Guotai Junan Securities Co.Ltd(601211)
Opiniones de verificación sobre el cumplimiento de los compromisos de rendimiento y el deterioro de los activos en 2021
Guotai Junan Securities Co.Ltd(601211) (en lo sucesivo, « el asesor financiero independiente») acepta la Comisión de 5I5J Holding Group Co.Ltd(000560) (en lo sucesivo, « La empresa que cotiza en bolsa»), Actuar como asesor financiero independiente para la adquisición del 100% de las acciones de Hunan Blue Sea Buy Enterprise Planning Co., Ltd. (en adelante denominada “Blue Sea Buy” y “the target Company”) por Beijing 5I5J Holding Group Co.Ltd(000560) \ Real Estate broker Co., Ltd. (en adelante denominada “la transacción”). De conformidad con los requisitos de las “medidas de gestión de la reorganización de los activos materiales de las empresas que cotizan en bolsa” y las “medidas de gestión de las operaciones de consultoría financiera para m & A y reorganización de las empresas que cotizan en bolsa”, se verifica el cumplimiento de los compromisos de rendimiento y el deterioro de los activos de Blue Sea Buy 2021 contraídos por Xie Zhao, Huang Lei, Hu Yang y Hunan nine Bank Enterprise Equity Management Partnership (Limited Partnership) (en adelante denominados “Hunan nine Bank”). Los detalles son los siguientes:
Estado de los compromisos de ejecución
De conformidad con el Acuerdo de compensación del compromiso de rendimiento entre Beijing 5I5J Holding Group Co.Ltd(000560) \ 35 Los principales términos del compromiso de rendimiento y la compensación de esta transacción son los siguientes: (I) el compromiso de rendimiento y el deudor de la compensación
Los compromisos de rendimiento y las obligaciones de compensación de esta transacción son Xie Zhao, Huang Lei, Hu Yang y Hunan Jiuxing.
Ii) período de compromiso con el desempeño
Los períodos de compromiso de rendimiento serán 2019, 2020 y 2021.
Iii) beneficios netos comprometidos
A partir del 1 de enero de 2019, la parte que se compromete a realizar la transacción se compromete a que, a partir del 1 de enero de 2019, los beneficios netos atribuibles a los propietarios de la empresa matriz no sean inferiores a 70 millones de yuan, 15 millones de yuan y 24 millones de yuan, respectivamente, De conformidad con el criterio de los estados financieros consolidados después de deducir las pérdidas y ganancias no periódicas acumuladas realizadas por blue ocean hasta el 31 de diciembre de 2019, el 31 de diciembre de 2020 y el 31 de diciembre de 2021.
En el acuerdo complementario del Acuerdo de compensación por compromisos de rendimiento se aclara además la forma en que se calculan los beneficios netos obtenidos por las compras realizadas en el océano azul y, al calcular los beneficios netos reales obtenidos por las compras realizadas en el océano azul durante el período de compromiso de rendimiento, no deben incluirse los siguientes aspectos:
Los honorarios por el uso de los sistemas de información y los beneficios derivados de los agentes inmobiliarios y sus filiales cobrados por Blue Sea Buy en su conjunto por los agentes inmobiliarios o sus grupos;
Cualquier otra forma de ingresos o beneficios derivados de lo anterior, incluidas, entre otras cosas, las subvenciones financieras, la devolución de impuestos, etc.;
Blue Sea Buy for the above – mentioned Matters (1) the related costs assumed.
De conformidad con lo dispuesto en el acuerdo complementario, las subvenciones financieras y los ingresos fiscales derivados de la devolución de los impuestos sobre la renta de las operaciones comerciales de Blue Sea pueden contabilizarse en los beneficios de los compromisos de rendimiento antes mencionados. El importe correspondiente es el importe total de la restitución recibida por Blue Sea Buy en el año en curso, deduciendo los ingresos enumerados en el párrafo 2 supra y otras subvenciones financieras y los ingresos de devolución de impuestos que no pertenezcan a la propia operación de Blue Sea Buy. Con el fin de garantizar la escala de la devolución de impuestos y tasas, las subvenciones financieras y los ingresos procedentes de la devolución de impuestos de las empresas de compra en el océano azul sólo se contabilizarán una vez en el período en curso en los beneficios de los compromisos de rendimiento mencionados anteriormente si el importe total de las subvenciones financieras y la devolución de impuestos efectivamente recibidos en el libro de compra en el océano azul asciende a 15 millones de yuan. El importe de los ingresos procedentes de la devolución de los impuestos sobre las compras en el mar azul que se añaden a las compras en el mar azul se incluye efectivamente en los beneficios de los compromisos de rendimiento del año en curso de conformidad con la devolución anual de los impuestos y tasas.
Arreglos de indemnización por desempeño
1. Determinación de la cuantía de la indemnización por desempeño
Acuerdo sobre la indemnización por compromisos de rendimiento
La empresa que cotiza en bolsa revelará por separado en cada informe anual del período de compromiso de rendimiento la diferencia entre el beneficio neto real realizado por Blue Sea Buy (el beneficio neto atribuible al propietario de la empresa matriz después de deducir las pérdidas y ganancias no recurrentes a nivel de consolidación) y el beneficio neto comprometido, y la empresa contable elegible de valores y futuros contratada por el agente inmobiliario en la auditoría anual del año en curso o acordada por ambas partes emitirá el informe especial de auditoría. La diferencia entre el beneficio neto real acumulado realizado por Blue Sea Buy y el beneficio neto acumulado comprometido al final del período en curso se determinará de conformidad con el informe especial de auditoría emitido por la empresa contable antes mencionada.
En caso de que Blue Sea no logre el beneficio neto acumulado del compromiso actual durante el período de compromiso de rendimiento, el importe de la indemnización pagadera a la parte que haya prometido el rendimiento en el período en curso se determinará de la siguiente manera:
Importe de la indemnización actual = (beneficio neto acumulado comprometido al final del período en curso – beneficio neto real acumulado al final del período) / beneficio neto acumulado comprometido durante el período de compromiso de rendimiento (es decir, 24 millones de yuan) × Consideración de la transacción del activo subyacente que se comprará (es decir, 5,6 millones de yuan) – importe acumulado compensado.
2. Disposiciones para el pago de indemnizaciones por desempeño
Los compromisos de rendimiento se compensarán preferentemente con las transferencias de acciones que hayan obtenido en esta transacción. En caso de compensación por rendimiento, la empresa que cotiza en bolsa tiene derecho a deducir el importe de la compensación pagadera en el período en curso de la transferencia de acciones y a pagarla a la parte que haya prometido el rendimiento. El método de cálculo específico de la transferencia de acciones pagadera en el período en curso es el siguiente:
Importe de la transferencia de acciones pagadero en el período en curso = importe de la transferencia de acciones en el período en curso – importe de la indemnización pagadera en el período en curso. Si el importe de la transferencia de acciones pagadera en el período en curso es inferior al importe de la indemnización pagadera en el período en curso, la contraprestación en efectivo, los fondos propios o los fondos autofinanciados obtenidos obtenidos de la transacción se utilizarán por separado para compensar la diferencia, que se pagará a la cuenta bancaria designada por el agente inmobiliario en un plazo de 15 días laborables a partir de la publicación del informe especial de auditoría y de la notificación de indemnización recibida por el agente inmobiliario.
Cualquiera que sea la razón, el compromiso de rendimiento en cada período del año de compensación de rendimiento ha sido a mi amado agente inmobiliario de la cantidad de compensación, no se devolverá.
Prueba de deterioro y compensación al final del período
1. Reconocimiento del importe de la indemnización por deterioro del valor
Al expirar el período de compromiso de rendimiento, la empresa contable contratada por la auditoría anual de 5I5J Holding Group Co.Ltd(000560)
Si el importe del deterioro al final del período después de la expiración del año de compensación por el rendimiento de la empresa objeto es superior al importe en efectivo compensado en el año de compensación por el rendimiento, la parte que haya prometido el rendimiento compensará por separado al agente inmobiliario Shenzhen Zhongjin Lingnan Nonfemet Co.Ltd(000060) \
Importe de la compensación por deterioro del valor al final del período = (importe de la reducción final del período de compra del Océano azul – importe en efectivo compensado).
2. Disposiciones para el pago de la indemnización por deterioro del valor
Si la parte que promete el rendimiento tiene que compensar al agente inmobiliario por el deterioro de las compras en el océano azul, el agente inmobiliario tiene derecho a seguir deduciendo el importe de la indemnización por deterioro del valor al final del período de la cuenta de transferencia de acciones pagadera en el período en curso y a pagarlo a la parte que promete el rendimiento; Si el importe de la transferencia de acciones pagadera en el período en curso no es suficiente para pagar el importe de la compensación por deterioro del valor al final del período mencionado, la parte que promete el rendimiento compensará la diferencia por separado con la contraprestación en efectivo, los fondos propios o los fondos autofinanciados obtenidos de esta transacción, y El importe de la compensación por deterioro del valor se compensará en un plazo de 15 días laborables a partir de la publicación del informe especial de auditoría de las pruebas de deterioro del valor y de la recepción por la parte que promete el rendimiento de la notificación de compensación por corretaje inmobiliario. Pago a una cuenta bancaria designada por el agente inmobiliario.
El importe acumulado de la compensación por rendimiento y la compensación por deterioro del valor no excederá del 100% de la contraprestación total de la transacción.
Cumplimiento de los compromisos de ejecución
De conformidad con el informe de garantía sobre el cumplimiento de los compromisos de rendimiento para 2021 en relación con la compra de activos importantes en 2019, emitido por Ernst & Young huaming Accountants (Special general Partnership) (en lo sucesivo denominado “Ernst & Young Accountants”), a partir del 1 de enero de 2019 y hasta el 31 de diciembre de 2021, El beneficio neto atribuible al propietario de la empresa matriz después de deducir las pérdidas y ganancias no recurrentes es de 252831,5 millones de yuan, lo que representa un beneficio neto de más de 24 millones de yuan, es decir, el compromiso de rendimiento de la parte que ha cumplido el compromiso de rendimiento al 31 de diciembre de 2021.
Pruebas de deterioro del valor de los activos
Ernst & Young Certified Public Accountants issued “Beijing 5I5J Holding Group Co.Ltd(000560) \ Real Estate brokerage Co., Ltd. 31 December 2021 depreciation Testing Report” (Ernst & Young huaming (2022) Special Word No. 61480299a02), which issued the Authentication opin 5I5J Holding Group Co.Ltd(000560) \ \ \ \ \ \ \ \ El valor de evaluación de todas las opciones de acciones de Blue Sea es de 181,98 millones de yuan, después de deducir el impacto de Tianma Microelectronics Co.Ltd(000050) Por consiguiente, no se ha producido ningún deterioro de las opciones sobre acciones del Océano azul mantenidas por las empresas que cotizan en bolsa a través de agentes inmobiliarios.
Opinión de verificación del asesor financiero independiente
Los asesores financieros independientes consultan el informe de verificación de la Declaración de cumplimiento de los compromisos de rendimiento de 2021 sobre la compra de activos importantes en 2019, publicado por Ernst & Young Accountants, el informe de Verificación Especial de Beijing 5I5J Holding Group Co.Ltd(000560) Real Estate bro Beijing yachao Asset Appraisal Co., Ltd. Issued “Beijing 5I5J Holding Group Co.Ltd(000560) Real Estate brokerage Co., Ltd. Because of Performance commitment involved in the final devaluation Testing of Hunan Blue Sea Buying Enterprise Planning Co., Ltd. Shareholders’ All EQUIT
Tras la verificación, el asesor financiero independiente considera que se han cumplido los compromisos de rendimiento al 31 de diciembre de 2019, el 31 de diciembre de 2020 y el 31 de diciembre de 2021 de la empresa objeto de la transacción, Blue Sea Buy, a partir del 1 de enero de 2019; Al 31 de diciembre de 2021, no se había producido ningún deterioro de las acciones de la empresa; El deudor de la indemnización no está obligado a compensar el compromiso de rendimiento ni el deterioro de los activos. Sin embargo, la industria inmobiliaria de las empresas que cotizan en bolsa y las empresas destinatarias se ve muy afectada por el entorno macroeconómico, la política industrial nacional, el entorno competitivo del mercado, etc. en los últimos años, la industria se enfrenta a la presión del desarrollo, junto con la fluctuación de la política de regulación de la industria nacional y el impacto de la epidemia en la economía mundial, por lo que los inversores deben prestar atención a la volatilidad y la incertidumbre del rendimiento futuro de las empresas que cotizan en bolsa y las empresas destinatarias.
(esta página no tiene texto y es la página de firma de la opinión de verificación sobre el cumplimiento de los compromisos de rendimiento y el deterioro del valor de los activos en 2021 en relación con la compra de activos importantes)
Patrocinador del asesor financiero independiente:
Li XiaoLing Dong junhao
Guotai Junan Securities Co.Ltd(601211) abril 2022
