5I5J Holding Group Co.Ltd(000560)
Informe anual de autoevaluación del control interno 2021
Todos los accionistas:
Con el fin de seguir mejorando el sistema de control interno de la empresa, mejorar el nivel de gestión y la capacidad de prevención de riesgos de la empresa, garantizar el funcionamiento continuo y saludable de la gestión de la empresa y proteger los derechos e intereses legítimos de los inversores, de conformidad con las normas básicas de control interno de La empresa y sus directrices complementarias, “Shenzhen Stock Exchange Listed Companies Self – Regulation Guidelines No. 1 – the Standard Operation of mainboard Listed Companies” and other relevant provisions and Regulatory Requirements on Internal Control (hereinafter referred to as “Internal Control Standardization System of Enterprises”), Combined with the Internal Control System and Evaluation measures of the company, based on Internal Control Daily Supervision and Special Supervision, Se evaluó la eficacia del control interno de la empresa el 31 de diciembre de 2021 (fecha de referencia del informe de evaluación del control interno) y se publicó el presente informe. Declaraciones importantes
De conformidad con las normas del sistema de control interno de las empresas, es responsabilidad del Consejo de Administración establecer un control interno sólido y eficaz, evaluar su eficacia y revelar fielmente el informe de evaluación del control interno. El Consejo de supervisión supervisará el establecimiento y la aplicación del control interno por el Consejo de Administración. La dirección es responsable de organizar y dirigir el funcionamiento diario del control interno de la empresa. El Consejo de Administración, el Consejo de supervisión y los directores, supervisores y altos directivos de la empresa garantizarán que el contenido del informe no contenga ningún registro falso, declaraciones engañosas u omisiones importantes, y asumirán responsabilidades jurídicas individuales y solidarias por la autenticidad, exactitud e integridad del contenido del informe.
El objetivo del control interno de la empresa es garantizar razonablemente el cumplimiento legal de la gestión, la seguridad de los activos, la veracidad y exhaustividad de los informes financieros y la información conexa, mejorar la eficiencia y el efecto de la gestión y promover la realización de la estrategia de desarrollo. Debido a las limitaciones inherentes del control interno, sólo puede proporcionar una garantía razonable para lograr los objetivos mencionados. Además, dado que los cambios en las circunstancias pueden dar lugar a un control interno inadecuado o a un menor grado de cumplimiento de las políticas y los procedimientos de control, existe cierto riesgo de inferir la eficacia del control interno futuro sobre la base de los resultados de la evaluación del control interno.
Conclusiones de la evaluación del control interno
De acuerdo con la identificación de defectos importantes en el control interno de los informes financieros de la empresa, no hay defectos importantes y defectos importantes en el control interno de los informes financieros en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno. La Junta considera que la empresa ha mantenido un control interno eficaz de la presentación de informes financieros en todos los aspectos importantes, de conformidad con el sistema normativo de control interno de la empresa y las normas conexas. Sobre la base de la identificación de los principales defectos del control interno de los informes no financieros de la empresa, la empresa no encontró ningún defecto importante en el control interno de los informes no financieros en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno.
Entre la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno y la fecha de publicación del informe de evaluación del control interno no se produjeron factores que afectaran a las conclusiones de la evaluación de la eficacia del control interno. Iii. Evaluación del control interno (ⅰ) Sistema de organización de la evaluación del control interno
De conformidad con los requisitos de las leyes y reglamentos pertinentes y los documentos normativos, la empresa ha establecido un sistema de control interno en el que el Consejo de Administración y los comités profesionales subordinados son el nivel de adopción de decisiones, el Consejo de supervisión el nivel de supervisión, el equipo de gestión el nivel ejecutivo principal, los centros, los departamentos funcionales y las empresas moleculares el nivel ejecutivo específico de construcción, el Departamento de auditoría y el Grupo de auditoría del Centro de control interno y cumplimiento son el Departamento de supervisión y evaluación. El Consejo de Administración y los comités profesionales subordinados son los órganos principales de la empresa para aplicar las normas de control interno, que son responsables de dirigir la construcción del sistema de control interno de la empresa, estudiar y aprobar las ideas, los objetivos, el contenido y los métodos de trabajo de la construcción del sistema de control interno de la empresa, escuchar el informe sobre los resultados de la construcción del sistema de control interno y presentar los requisitos o sugerencias para su revisión y mejora. El equipo de gestión se encarga de organizar y promover el desarrollo ordenado del sistema de control interno. El Comité de auditoría supervisa al Departamento de auditoría y al Centro de control interno y cumplimiento en la elaboración de un plan de trabajo anual, informa trimestralmente al Comité de auditoría sobre la aplicación del plan de trabajo de auditoría interna y los problemas detectados en la auditoría interna, y presenta al menos un informe anual de evaluación del control interno Al Comité de auditoría. El Departamento de auditoría y el equipo de auditoría del Centro de control interno y cumplimiento son los departamentos principales específicos de la supervisión y evaluación de las normas de control interno de la empresa, bajo la orientación específica del Comité de auditoría del Consejo de Administración, organizan y coordinan los departamentos funcionales pertinentes y las filiales para llevar a cabo la labor concreta de aplicación y evaluación del control interno, supervisan e inspeccionan la aplicación del sistema y el proceso de control interno, recopilan información de retroalimentación de los centros, los departamentos funcionales y las filiales sobre el proceso del sistema y llevan registros. Analizar y proponer soluciones a los problemas existentes e informar periódicamente al Consejo de Administración y al Comité de auditoría. Entre ellos, el Departamento de auditoría se encarga de la supervisión de la auditoría de la empresa, presta atención a las cuestiones clave de la recaudación de fondos a nivel de la empresa, la inversión en valores, el suministro de garantías, las transacciones conexas y las transacciones de fondos a gran escala, lleva a cabo una auditoría periódica de la placa de ventas de productos básicos, la placa de arrendamiento comercial y la placa de servicios de la zona de Kunming de la empresa y emite un informe de auditoría, evalúa la idoneidad y eficacia de la gobernanza institucional y la gestión de riesgos de la empresa; El Centro de control interno y cumplimiento es responsable de la Organización y coordinación del establecimiento y la aplicación del sistema de control interno de la empresa, la coordinación continua y la optimización del trabajo diario, la prestación de conocimientos especializados y apoyo técnico para las cuestiones relacionadas con los riesgos, y la asignación de un equipo de auditoría independiente para supervisar e inspeccionar la exactitud y eficacia del control interno y la gestión de los riesgos en la Sección de corretaje de la empresa, la Sección de gestión de activos y la Sección de nueva vivienda. Todos los centros, departamentos funcionales y empresas moleculares de la empresa cooperan con los departamentos de aplicación, organizan y planifican de acuerdo con la empresa, identifican y evalúan los riesgos, revisan los procesos empresariales, evalúan la normalización y eficacia de las medidas de control, analizan y resumen los problemas encontrados, formulan medidas correctivas y aplican los requisitos del sistema de normas de control interno uno por uno.
En 2021, bajo la supervisión y orientación del Consejo de Administración y del Comité de auditoría del Consejo de Administración, la empresa, de conformidad con las normas básicas, las directrices de apoyo, las leyes y reglamentos pertinentes y los estatutos emitidos por los cinco ministerios del Estado, y teniendo en cuenta la situación real de la empresa, Se centrará en el entorno interno, la evaluación de riesgos, las actividades de control, la información y la comunicación, la supervisión interna y otros elementos, sobre la base de la clasificación de los procesos institucionales de las normas de control interno, mediante inspecciones, Las pruebas de control y otros procedimientos para la evaluación del control interno de las esferas de riesgo y las dependencias incluidas en el ámbito de la evaluación en el año en curso, y sobre esta base para formar un informe de autoevaluación del control interno. La sociedad de contabilidad pública de China (CPC) contratada por la empresa auditará la eficacia del control interno de los informes financieros de la empresa y emitirá un informe de auditoría del control interno. Ii) Alcance de la evaluación del control interno
De acuerdo con el principio de orientación al riesgo, la empresa determina las principales unidades, empresas y asuntos incluidos en el ámbito de la evaluación, as í como las esferas de alto riesgo. En el ámbito de aplicación de la evaluación, las principales esferas de actividad incluyen: corretaje, gestión de activos, nueva vivienda, ventas de productos básicos, arrendamiento comercial y servicios, como las cinco principales esferas de actividad. Las principales unidades incluidas en el ámbito de la evaluación son: la empresa, 5I5J Holding Group Co.Ltd(000560) Cloud data Co., Ltd. Y Kunming Department Store Investment Holding Co., Ltd. El total de activos de las unidades incluidas en el ámbito de la evaluación representa el 92,87% del total de activos de Los estados financieros consolidados de la empresa, y el total de ingresos de explotación representa el 88,13% del total de ingresos
Las principales operaciones y cuestiones incluidas en la evaluación son las siguientes:
Entorno de control: incluye la estrategia de desarrollo, la Organización, los recursos humanos, la responsabilidad social, la cultura empresarial y la gestión de los asuntos jurídicos.
Evaluación del riesgo: incluye la identificación, el análisis y la evaluación del riesgo.
Actividades de control: incluidas la gestión presupuestaria general, la gestión de las actividades de capital (recaudación de fondos, inversiones, operaciones de capital), la gestión de activos (activos fijos, activos intangibles), la gestión de adquisiciones, la gestión de contratos, la gestión de la contratación externa, la gestión de garantías, la Gestión de transacciones conexas, la gestión de filiales, la gestión de actividades operacionales (corredores de viviendas, agentes de nuevas viviendas, bienes raíces, finanzas inmobiliarias en el extranjero), la gestión de informes financieros, etc.
Información y comunicación: incluida la comunicación interna y externa, el apoyo a la información para la adopción de decisiones, las medidas de lucha contra el fraude, etc.
Supervisión Interna: incluida la auditoría interna y la investigación especial, la evaluación del control interno, etc.
2. Las esferas de alto riesgo que se destacan son las siguientes:
Riesgos estratégicos. Incluye principalmente: riesgo macroeconómico y político, riesgo de decisión estratégica, riesgo de decisión de inversión, riesgo de crecimiento (expansión y desarrollo de nuevas empresas).
Riesgos operativos. Incluye principalmente: riesgo de precios, riesgo de competencia, riesgo de fluctuación periódica y estacional de la industria, riesgo de crédito de clientes y proveedores, riesgo de ventas, riesgo de compra, riesgo de recursos humanos, riesgo de producción segura y riesgo de protección del medio ambiente, riesgo del sistema de información, riesgo de gestión y Control de empresas afiliadas.
Riesgos financieros. Incluye principalmente: riesgo de liquidez, riesgo fiscal, riesgo de garantía, riesgo de información financiera.
Riesgo de cumplimiento. Incluye principalmente: el riesgo de las transacciones conexas, el riesgo moral del personal, las actividades operacionales más allá del riesgo autorizado, las actividades operacionales ilegales y el riesgo operacional.
Las unidades, empresas y asuntos mencionados anteriormente que entran en el ámbito de la evaluación abarcan los principales aspectos de la gestión empresarial de la empresa y no hay omisiones importantes. Base de la evaluación del control interno y criterios para determinar los defectos del control interno
La empresa lleva a cabo la evaluación del control interno de acuerdo con el sistema de normas de control interno de la empresa y el sistema de gestión del control interno de la empresa.
El Consejo de Administración de la empresa distingue entre el control interno de los informes financieros y el control interno de los informes no financieros de acuerdo con los requisitos de identificación de los principales defectos, los defectos importantes y los defectos generales en el sistema de normas de control interno de la empresa, junto con factores como el tamaño de la Empresa, las características de la industria, la preferencia por el riesgo y la tolerancia al riesgo, etc., y estudia y determina las normas específicas de identificación de los defectos de control interno aplicables a la empresa, que son coherentes con el año anterior. Los criterios de identificación de los defectos de control interno establecidos por la empresa son los siguientes:
1. Criterios para determinar las deficiencias del control interno de los informes financieros
Los criterios de evaluación de los defectos de control interno de los informes financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
Criterios para determinar los tipos de defectos
Criterios cuantitativos criterios cualitativos
Los directores, supervisores y altos directivos abusan de su poder y cometen actos fraudulentos de malversación, soborno y malversación de fondos públicos;
Corrección de los informes financieros publicados;
3) divulgar información importante, como informes financieros, fusiones y adquisiciones, inversiones, etc., en violación de las normas, lo que da lugar a una grave fluctuación de los precios de las acciones del 5% del total de recursos públicos o a un grave impacto negativo en la imagen de la empresa;
El Comité de auditoría y el Departamento de auditoría de la empresa son ineficaces para la supervisión del control interno;
El Auditor Externo considera que el informe financiero actual contiene inexactitudes significativas y que el funcionamiento del control interno no ha encontrado tales inexactitudes como defectos importantes.
Pérdidas económicas causadas por garantías no autorizadas, inversiones en valores negociables, transacciones de derivados financieros y enajenación de derechos de propiedad / acciones y transacciones conexas;
Corrección de los informes financieros presentados o divulgados por la empresa debido a errores contables importantes en años anteriores;
El 5% del beneficio total es superior al potencial (3) el personal financiero de la empresa o el personal de negocios relacionado no tiene claro el poder y la responsabilidad, el puesto es desordenado, el defecto importante es que el importe de la inexactitud ≥ el beneficio es sospechoso de delitos económicos y laborales, se transfiere a la autoridad judicial;
El 1% (4) del total se ve gravemente afectado negativamente por las sanciones o la imagen de la empresa debido a la desviación de la política de aplicación y a los errores contables.
Destruir, ocultar, cambiar arbitrariamente facturas / cheques y otros documentos originales importantes, causando pérdidas económicas;
La falta de registro de los ingresos en efectivo, el depósito privado de fondos públicos o el establecimiento de una “pequeña bóveda” en violación de las normas se consideran defectos importantes.
La cantidad potencial de inexactitud beneficios (1) puede haber inexactitud de la información financiera, pero sólo afecta ligeramente a la exactitud de la información en un 1% del total de recursos defectuosos generales, no afectará al juicio de los usuarios;
Conclusiones no importantes de la auditoría externa.
2. Criterios para determinar las deficiencias del control interno en los informes no financieros
Los criterios de evaluación de los defectos de control interno de los informes no financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
Criterios para determinar los tipos de defectos
Criterios cuantitativos criterios cualitativos
Control interno de la presentación de informes no financieros (1) El Consejo de Administración y sus comités especializados, la Junta de supervisores y los administradores carecen de competencias y reglamentos específicos o de conformidad con sus competencias y responsabilidades.
El importe de la pérdida de bienes recibida es ≥ ejecución;
El 5% de los beneficios totales (2) se debe a que el procedimiento de toma de decisiones no es científico o a errores, lo que da lugar a un fracaso significativo de la fusión, o a que la nueva unidad de fusión y adquisición no puede seguir funcionando;
La falta de control o el fracaso general del sistema de control interno de las inversiones, las adquisiciones, las ventas y las finanzas de la empresa;
En violación de las leyes nacionales o de los procedimientos establecidos internamente, se producen graves problemas de contaminación ambiental o calidad, lo que da lugar a una investigación o a una demanda por parte del Gobierno o de las autoridades reguladoras, causando grandes pérdidas económicas o graves daños a la reputación de la empresa;
Controles internos importantes y
