Informe anual de autoevaluación del control interno 2021
De conformidad con las normas básicas de control interno de las empresas y las directrices conexas, as í como otros requisitos de supervisión del control interno (en adelante, el sistema de normas de control interno de las empresas), junto con el sistema de control interno y los métodos de evaluación de la empresa (en adelante, la empresa), y sobre la base de la supervisión diaria del control interno y la supervisión especial, hemos examinado el establecimiento, la perfección y la aplicación del sistema de control interno de la empresa en 2021. Se publicó el informe anual de evaluación del control interno para 2021.
Declaraciones importantes
De conformidad con las normas del sistema de control interno de las empresas, es responsabilidad del Consejo de Administración establecer un control interno sólido y eficaz, evaluar su eficacia y revelar fielmente el informe de evaluación del control interno. El Consejo de supervisión supervisará el establecimiento y la aplicación del control interno por el Consejo de Administración. La dirección es responsable de organizar y dirigir el funcionamiento diario del control interno de la empresa. El Consejo de Administración, el Consejo de supervisión y los directores, supervisores y altos directivos de la empresa garantizarán que el contenido del informe no contenga ningún registro falso, declaraciones engañosas u omisiones importantes, y asumirán responsabilidades jurídicas individuales y solidarias por la autenticidad, exactitud e integridad del contenido del informe.
El objetivo del control interno de la empresa es garantizar razonablemente el cumplimiento legal de la gestión, la seguridad de los activos, la veracidad y exhaustividad de los informes financieros y la información conexa, mejorar la eficiencia y el efecto de la gestión y promover la realización de la estrategia de desarrollo. Debido a las limitaciones inherentes del control interno, sólo puede proporcionar una garantía razonable para lograr los objetivos mencionados. Además, dado que los cambios en las circunstancias pueden dar lugar a un control interno inadecuado o a un menor grado de cumplimiento de las políticas y los procedimientos de control, existe cierto riesgo de inferir la eficacia del control interno futuro sobre la base de los resultados de la evaluación del control interno.
Evaluación del control interno
Alcance de la evaluación del control interno
De acuerdo con el principio de orientación al riesgo, la empresa determina las principales unidades, empresas y asuntos incluidos en el ámbito de la evaluación, as í como las esferas de alto riesgo. Las principales unidades incluidas en el ámbito de la evaluación son: la Sede de la empresa y sus departamentos, las filiales de control y sus departamentos en el ámbito de los estados consolidados. En el ámbito de la evaluación, el total de activos de la empresa representa el 100% del total de activos de los estados financieros consolidados de la empresa, y el total de ingresos de explotación representa el 100% del total de ingresos de explotación de los estados financieros consolidados de la empresa. En el ámbito de la evaluación se incluyen las actividades y cuestiones pertinentes de la sociedad matriz y de las filiales que controlan las acciones en el ámbito de los estados consolidados, que incluyen:
1. Principales dependencias incluidas en el ámbito de la evaluación
Jiangsu Huasheng Tianlong Photoeletric Co.Ltd(300029)
Sichuan Zhongshu shilian Construction Engineering Co., Ltd.
Changzhou haijiang New Energy Co., Ltd.
Changzhou Longyan New Energy Development Co., Ltd.
Changzhou Shenglong New Energy Development Co., Ltd.
Chifeng nengdou New Energy Co., Ltd.
Bahréin left banner maoyue New Energy Co., Ltd.
Helen Jiangfeng New Energy Technology Co., Ltd.
Changzhou shengyou New Energy Equipment Manufacturing Co., Ltd.
Changzhou Jintan Huasheng Tianlong PV Equipment Technology Co., Ltd.
Dengfeng Xinda New Energy Co., Ltd.
Chubei Longde New Energy Development Co., Ltd.
2. Las principales operaciones y cuestiones incluidas en el ámbito de la evaluación son las siguientes:
Estructura de gobierno corporativo, estructura organizativa y División de responsabilidades, auditoría interna, política de recursos humanos, cultura corporativa, sistema corporativo, medidas de control, sistema de información, supervisión interna. Las principales esferas de alto riesgo son la auditoría interna, los recursos humanos, las medidas de control, los sistemas de información y la supervisión interna.
Las unidades, empresas y asuntos incluidos en el ámbito de aplicación de la evaluación, as í como las esferas de alto riesgo, abarcan los principales aspectos de la gestión empresarial de la empresa, sin omisiones importantes.
Base de la evaluación del control interno y criterios para determinar los defectos del control interno
La empresa organiza y lleva a cabo la evaluación del control interno de acuerdo con el sistema de normas de control interno de la empresa y sus directrices de apoyo.
El Consejo de Administración de la empresa distingue entre el control interno de los informes financieros y el control interno de los informes no financieros de acuerdo con los requisitos de identificación de los principales defectos, los defectos importantes y los defectos generales en el sistema de normas de control interno de la empresa, junto con factores como el tamaño de la Empresa, las características de la industria, la preferencia por el riesgo y la tolerancia al riesgo, etc., y estudia y determina las normas específicas de identificación de los defectos de control interno aplicables a la empresa, que son coherentes con el año anterior. Las normas para determinar los defectos de control interno son las siguientes: 1. Normas para determinar los defectos de control interno en los informes financieros
Las normas cuantitativas establecidas por la empresa para la evaluación de los defectos de control interno de los informes financieros son las siguientes:
Las normas cuantitativas son los ingresos de explotación y el total de activos. Las pérdidas que puedan derivarse o derivarse de deficiencias de control interno relacionadas con el Estado de resultados se medirán por el indicador de ingresos de explotación. Se considera un defecto general si el defecto, solo o junto con otros defectos, puede dar lugar a una inexactitud de los estados financieros inferior al 10% de los ingresos de explotación; Si supera el 15% de los ingresos de explotación pero es inferior al 20%, es un defecto importante; Si se supera el 20% de los ingresos de explotación, se considera un defecto importante. Si las pérdidas causadas o causadas por defectos de control interno están relacionadas con la gestión de activos, se medirán por el índice de activos totales. Se considera un defecto general si el importe de la inexactitud de los estados financieros resultante de ese defecto, individual o conjuntamente con otros defectos, es inferior al 10% del total de activos; Si más del 15% del total de activos pero menos del 20% se considera un defecto importante; Si se supera el 20% del total de activos, se considera un defecto importante.
Los criterios cualitativos para la evaluación de las deficiencias de control interno de los informes financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
Defectos materiales: defectos individuales o combinados con otros defectos que impiden prevenir o detectar y corregir oportunamente inexactitudes significativas en los informes financieros. Se considerarán defectos importantes las siguientes circunstancias:
A cualquier grado de fraude en el personal directivo superior;
B correcciones a los informes financieros publicados;
C Los contadores públicos certificados encontraron inexactitudes significativas en los informes financieros actuales, pero el control interno no pudo encontrar tales inexactitudes en el proceso de funcionamiento;
D la supervisión del control interno por el Comité de auditoría y el Departamento de auditoría de la empresa es ineficaz.
Defectos importantes: criterios cualitativos para defectos importantes en el control interno de los informes financieros de las empresas:
A las deficiencias importantes después de la comunicación no se corrigen en un plazo razonable;
B No se han establecido ni aplicado mecanismos de control apropiados para el procesamiento contable de transacciones no convencionales o especiales
Y no hay control compensatorio correspondiente;
La función de auditoría interna de la empresa es inválida;
D no seleccionar y aplicar políticas contables de conformidad con los PCGA;
Procedimientos y controles de lucha contra el fraude ineficaces;
F hay uno o más defectos en el control del proceso de presentación de informes financieros al final del período y no puede garantizarse razonablemente la preparación
Los estados financieros de la empresa cumplen los objetivos reales y completos.
Los defectos generales se refieren a otros defectos de control además de los defectos importantes mencionados anteriormente.
2. Criterios para determinar los defectos de control interno de los informes no financieros
Según el grado de influencia en la realización de los objetivos de control interno, los defectos de control interno de los informes no financieros se dividen en defectos generales, defectos importantes y defectos importantes.
La evaluación cuantitativa de los defectos de control interno de los informes no financieros determinada por la empresa se referirá a las normas de identificación de los defectos de control interno de los informes financieros.
Los criterios cualitativos para la evaluación de las deficiencias de control interno de los informes no financieros determinados por la empresa son los siguientes:
La determinación de los defectos de los informes no financieros se basa principalmente en el grado de influencia de los defectos en la eficacia de los procesos institucionales y en la probabilidad de que se produzcan.
Si la probabilidad de que se produzcan defectos es menor, los defectos generales pueden reducir la eficiencia y los resultados del trabajo, aumentar la incertidumbre del efecto o desviarse del objetivo previsto; Si la probabilidad de ocurrencia de defectos es alta, puede reducir significativamente la eficiencia y el efecto del trabajo, o aumentar significativamente la incertidumbre del efecto, o hacer que se desvíe significativamente del objetivo esperado como defectos importantes; Si la probabilidad de ocurrencia de defectos es alta, puede reducir seriamente la eficiencia o el efecto del trabajo, o aumentar seriamente la incertidumbre del efecto, o hacer que se desvíe seriamente del objetivo esperado como un defecto importante.
Las normas cuantitativas anteriores se ajustarán adecuadamente a medida que se amplíe la escala de la empresa.
Sobre la base de las normas de identificación anteriores, junto con la supervisión diaria y la supervisión especial, en el proceso de evaluación del control interno no se encontraron defectos importantes ni deficiencias importantes en el período que abarca el informe.
Identificación y rectificación de los defectos de control interno
1. Determinación y rectificación de los defectos de control interno en los informes financieros
De acuerdo con las normas de identificación de los defectos del control interno de los informes financieros, los informes financieros de la empresa durante el período que abarca el informe tienen algunos defectos, la empresa ha adoptado las medidas correspondientes para poner fin a la ocurrencia de cosas similares, no hay defectos importantes en el control interno de los informes financieros.
2. Determinación y rectificación de los defectos de control interno de los informes no financieros
De conformidad con las normas de identificación de los defectos de control interno de los informes no financieros, no se encontraron defectos importantes ni defectos importantes en el control interno de los informes no financieros de la empresa durante el período que abarca el informe.
Otras cuestiones importantes relacionadas con el control interno
Durante el período que abarca el informe, la empresa no tiene otras cuestiones importantes relacionadas con el control interno.
Conclusiones de la autoevaluación del control interno
De acuerdo con la identificación de los principales defectos del control interno de los informes financieros de la empresa, no hay ningún defecto importante del control interno de los informes financieros en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno, y de acuerdo con la identificación de los principales defectos del control interno de los informes no financieros de La empresa, la empresa no ha encontrado ningún defecto importante del control interno de los informes no financieros en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno. La Junta considera que el sistema de control interno de la empresa es estricto y eficaz, que desempeña un papel positivo en el control y la prevención de los riesgos de gestión, la protección de los derechos e intereses legítimos de los inversores y la promoción del funcionamiento normal y el desarrollo saludable de la empresa. Garantizar la seguridad e integridad de los bienes y materiales de la empresa; De conformidad con el contenido y el formato de la divulgación de información prescritos por las leyes, los reglamentos y los Estatutos de la sociedad, presentar y divulgar información de manera veraz, exacta, completa y oportuna, garantizar el trato abierto, justo y justo de todos los inversores y proteger eficazmente los intereses de la sociedad y los accionistas.
Entre la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno y la fecha de publicación del informe de evaluación del control interno no se produjeron factores que afectaran a las conclusiones de la evaluación de la eficacia del control interno.
Jiangsu Huasheng Tianlong Photoeletric Co.Ltd(300029)
Junta Directiva
28 de abril de 2022
