Kaiyuan Education Technology Group Co.Ltd(300338)
Informe anual de autoevaluación del control interno 2021
Todos los accionistas:
De conformidad con las normas básicas de control interno de las empresas y las directrices conexas, as í como con otros requisitos de supervisión del control interno (en adelante, el sistema de normas de control interno de las empresas), y sobre la base de la supervisión diaria del control interno y la supervisión especial, junto con el sistema de control interno y los métodos de evaluación de Kaiyuan Education Technology Group Co.Ltd(300338) (en adelante, la “empresa” o la “empresa”), Evaluamos la eficacia del control interno de la empresa hasta el 31 de diciembre de 2021 (fecha de referencia del informe de evaluación del control interno).
Declaraciones importantes
De conformidad con las normas del sistema de control interno de las empresas, es responsabilidad del Consejo de Administración establecer un control interno sólido y eficaz, evaluar su eficacia y revelar fielmente el informe de evaluación del control interno. La Junta de supervisores supervisa el establecimiento y la aplicación del control interno de la Junta. La dirección es responsable de organizar y dirigir el funcionamiento diario del control interno de la empresa. El Consejo de Administración, el Consejo de supervisión y los directores, supervisores y altos directivos de la empresa garantizarán que el contenido del presente informe no contenga ningún registro falso, declaraciones engañosas u omisiones importantes, y asumirán responsabilidades individuales y solidarias por la autenticidad, exactitud e integridad del contenido del informe.
El objetivo del control interno de la empresa es garantizar razonablemente el cumplimiento legal de la gestión, la seguridad de los activos, la veracidad y exhaustividad de los informes financieros y la información conexa, mejorar la eficiencia y el efecto de la gestión y promover la realización de la estrategia de desarrollo. Debido a las limitaciones inherentes del control interno, sólo puede proporcionar una garantía razonable para lograr los objetivos mencionados. Además, dado que los cambios en las circunstancias pueden dar lugar a un control interno inadecuado o a un menor grado de cumplimiento de las políticas y los procedimientos de control, existe cierto riesgo de inferir la eficacia del control interno futuro sobre la base de los resultados de la evaluación del control interno.
Conclusiones de la evaluación del control interno
De acuerdo con la identificación de defectos importantes en el control interno de los informes financieros de la empresa, no hay defectos importantes en el control interno de los informes financieros de la empresa en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno. La Junta considera que la empresa ha mantenido un control interno eficaz de la presentación de informes financieros en todos los aspectos importantes, de conformidad con el sistema normativo de control interno de la empresa y las normas conexas.
De acuerdo con la identificación de los principales defectos del control interno de los informes no financieros de la empresa, la empresa no encontró ningún defecto importante en el control interno de los informes no financieros en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno.
Entre la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno y la fecha de publicación del informe de evaluación del control interno no se produjeron factores que afectaran a las conclusiones de la evaluación de la eficacia del control interno.
Evaluación del control interno
Alcance de la evaluación del control interno
De acuerdo con el principio de orientación al riesgo, la empresa determina las principales unidades, empresas y asuntos incluidos en el ámbito de la evaluación, as í como las esferas de alto riesgo. Las principales unidades incluidas en el ámbito de la evaluación son las empresas y las filiales incluidas en los estados financieros consolidados. En el ámbito de la evaluación, el total de activos de la unidad representa el 90% del total de activos de los estados financieros consolidados de la empresa y el total de ingresos de explotación representa el 90% del total de ingresos de explotación de los estados financieros consolidados de la empresa.
Las principales empresas y asuntos incluidos en el ámbito de la evaluación son la gobernanza empresarial, la cultura empresarial, la estructura organizativa, las inversiones importantes, las actividades financieras, las adquisiciones, la investigación y el desarrollo, las ventas, la gestión de activos, las operaciones de garantía, la gestión de inventarios, la gestión de las Inversiones, la gestión de los recursos humanos, la gestión de los informes financieros, las transacciones conexas y la transmisión de información, etc. Las principales esferas de alto riesgo son las adquisiciones, las ventas, la investigación y el desarrollo, las actividades de capital, la gestión de activos, las garantías externas, las transacciones conexas y la recaudación de fondos. Las unidades, empresas y asuntos incluidos en el ámbito de aplicación de la evaluación, as í como las esferas de alto riesgo, abarcan los principales aspectos de la gestión empresarial de la empresa, sin omisiones importantes.
Base de la evaluación del control interno y criterios para determinar los defectos del control interno
La empresa organiza y lleva a cabo la evaluación interna de conformidad con las normas básicas de control interno de la empresa y las directrices conexas, as í como con las normas y procedimientos pertinentes de la empresa.
El Consejo de Administración de la empresa distingue entre el control interno de los informes financieros y el control interno de los informes no financieros de acuerdo con los requisitos de identificación de los principales defectos, defectos importantes y defectos generales del sistema de normas de control interno de la empresa, combinando factores como el tamaño de la empresa, las características de la industria, la preferencia por el riesgo y la tolerancia al riesgo, etc., y estudia y determina las normas específicas de identificación de los defectos de control interno aplicables a la empresa, que son coherentes con el año anterior. Los criterios de identificación de los defectos de control interno establecidos por la empresa son los siguientes:
1. Criterios para determinar las deficiencias del control interno de los informes financieros
Los criterios cuantitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
Criterios cuantitativos para defectos importantes criterios cuantitativos para defectos importantes criterios cuantitativos generales para defectos
2% de los ingresos de explotación
Importe de la inexactitud de los ingresos de explotación 5% de los ingresos de explotación importe de la inexactitud ≤ 2% de los ingresos de explotación importe ≤ 5% de los ingresos de explotación
0,5% del activo total inexactitud
Los criterios cualitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes financieros determinados por la empresa son los siguientes:
Criterios cualitativos para la naturaleza de los defectos
Las prácticas fraudulentas de los directores, supervisores y altos directivos de la empresa; La empresa corrige los informes financieros publicados y los informes financieros del ejercicio en curso descubiertos por el contable registrado que no han sido identificados por el control interno de la empresa; El Comité de auditoría y el Departamento de supervisión de la auditoría son ineficaces en la supervisión del control interno de los informes financieros externos y los informes financieros de la empresa.
No seleccionar y aplicar políticas contables de conformidad con los PCGA; No se han establecido procedimientos y medidas de control contra el fraude; No se ha establecido ningún mecanismo de control o no se ha aplicado ningún mecanismo de control compensatorio importante para el tratamiento contable de las transacciones no convencionales o especiales.
Sistema; Hay uno o más defectos en el control del proceso de presentación de informes financieros al final del período y no puede garantizar razonablemente que los estados financieros preparados alcancen el objetivo real y exacto.
Los defectos generales se refieren a otros defectos de control además de los defectos importantes mencionados anteriormente. 2. Los criterios cuantitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes no financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
Posibles efectos negativos de los tipos de defectos en la cuantía de las pérdidas directas de bienes
Se han revelado oficialmente al público y han causado graves defectos negativos a la divulgación de los informes periódicos de la empresa, que ascienden a más de 20 millones de yuan (incluidos) de influencia; La pérdida de puestos clave en las empresas es grave; Ser expuesto con frecuencia por los medios de comunicación noticias negativas
More than 5 million Yuan (including) has been punished by the State Government Department, but has not disclosed important defects in the Periodic Report of the company
Y menos de 20 millones de yuan; Ser expuesto por los medios de comunicación y tener un impacto negativo
Punished by Government Departments under provincial (including provincial levels) but not under 5 million Yuan for General Defects of the company
Efectos negativos de la divulgación de informes periódicos
Los criterios cualitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes no financieros determinados por la empresa son los siguientes:
Criterios cualitativos para la naturaleza de los defectos
Violar las leyes y reglamentos nacionales o los documentos normativos; Los procedimientos de adopción de decisiones importantes no son científicos; La falta de un sistema puede conducir a un sistema
No se puede rectificar el fallo sistemático de defectos graves o defectos importantes; Control interno y auditoría
Funciones de supervisión; Otras situaciones que tienen un impacto negativo significativo en la empresa.
Violar las leyes y reglamentos nacionales o los documentos normativos; Los procedimientos de adopción de decisiones importantes no son científicos; La falta de un sistema puede dar lugar a defectos importantes del sistema que no pueden corregirse. Las instituciones de auditoría del control interno no desempeñan eficazmente sus funciones de supervisión; Otras situaciones que tienen un gran impacto negativo en la empresa.
Los defectos generales se refieren a otros defectos de control además de los defectos importantes mencionados anteriormente.
Identificación y rectificación de los defectos de control interno
1. Determinación y rectificación de los defectos de control interno en los informes financieros
De conformidad con las normas de identificación de los defectos del control interno de los informes financieros, la empresa no tiene defectos importantes ni defectos importantes del control interno de los informes financieros durante el período que abarca el informe.
2. Determinación y rectificación de los defectos de control interno de los informes no financieros
De conformidad con las normas de identificación de los defectos de control interno de los informes no financieros, la empresa no tiene defectos importantes ni defectos importantes en el control interno de los informes no financieros durante el período que abarca el informe.
Otras cuestiones importantes relacionadas con el control interno
Ninguna
27 de abril de 2022
