Zhejiang Busen Garments Co.Ltd(002569)
Informe anual de autoevaluación del control interno 2021
Todos los accionistas:
De conformidad con las normas básicas de control interno de las empresas y las directrices conexas, as í como con otros requisitos de supervisión del control interno (en adelante, el sistema de normas de control interno de las empresas), en combinación con el sistema de control interno y los métodos de evaluación de la empresa (en adelante, La empresa), sobre la base de la supervisión diaria del control interno y la supervisión especial, Evaluamos la eficacia del control interno de la empresa el 31 de diciembre de 2021 (fecha de referencia del informe de evaluación del control interno).
Declaraciones importantes
De conformidad con las normas del sistema de control interno de las empresas, es responsabilidad del Consejo de Administración establecer un control interno sólido y eficaz, evaluar su eficacia y revelar fielmente el informe de evaluación del control interno. El Consejo de supervisión supervisará el establecimiento y la aplicación del control interno por el Consejo de Administración. La dirección es responsable de organizar y dirigir el funcionamiento diario del control interno de la empresa. El Consejo de Administración, el Consejo de supervisión y los directores, supervisores y altos directivos de la empresa garantizarán que el contenido del informe no contenga ningún registro falso, declaraciones engañosas u omisiones importantes, y asumirán responsabilidades jurídicas individuales y solidarias por la autenticidad, exactitud e integridad del contenido del informe.
El objetivo del control interno de la empresa es garantizar razonablemente el cumplimiento legal de la gestión, la seguridad de los activos, la veracidad y exhaustividad de los informes financieros y la información conexa, mejorar la eficiencia y el efecto de la gestión y promover la realización de la estrategia de desarrollo. Debido a las limitaciones inherentes del control interno, sólo puede proporcionar una garantía razonable para lograr los objetivos mencionados. Además, dado que los cambios en las circunstancias pueden dar lugar a un control interno inadecuado o a un menor grado de cumplimiento de las políticas y los procedimientos de control, existe cierto riesgo de inferir la eficacia del control interno futuro sobre la base de los resultados de la evaluación del control interno.
Conclusiones de la evaluación del control interno
Sobre la base de la identificación de los principales defectos del control interno de los informes financieros de la empresa, en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno, no existen defectos importantes del control interno de los informes financieros, y el Consejo de Administración considera que la empresa ha mantenido un control interno eficaz de los informes financieros en todos los aspectos importantes de conformidad con el sistema de normas de control interno de la empresa y las disposiciones pertinentes. De acuerdo con la identificación de defectos importantes en el control interno de los informes no financieros de la empresa, hay un defecto importante en el control interno de los informes no financieros de la empresa en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno.
No se han producido efectos entre la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno y la fecha de publicación del informe de evaluación del control interno.
Evaluación del control interno
Alcance de la evaluación del control interno
De acuerdo con el principio de orientación al riesgo, la empresa determina las principales unidades, empresas y asuntos incluidos en el ámbito de la evaluación, as í como las esferas de alto riesgo.
Las principales unidades incluidas en el ámbito de la evaluación son las siguientes: Zhejiang Busen Garments Co.Ltd(002569) En el ámbito de la evaluación, el total de activos de la empresa representa el 100% del total de activos de los estados financieros consolidados de la empresa, y el total de ingresos de explotación representa el 100% del total de ingresos de explotación de los estados financieros consolidados de la empresa. Las principales actividades incluidas en el ámbito de aplicación de la evaluación son las siguientes: i + D, diseño, adquisición y ventas de productos busen.
Las principales operaciones y cuestiones incluidas en la evaluación son las siguientes:
1. Estructura orgánica
De conformidad con las disposiciones del derecho de sociedades de la República Popular China, la empresa ha establecido la Junta General de accionistas, el Consejo de Administración y el Consejo de supervisión para desempeñar las funciones de adopción de decisiones, gestión y supervisión, respectivamente. Al mismo tiempo, el Comité de estrategia, el Comité de remuneración y evaluación, el Comité de nombramientos y el Comité de auditoría son directamente responsables ante el Consejo de Administración. De acuerdo con el desarrollo de la gestión y las necesidades de control interno, la empresa ha establecido el Centro de marketing, el Centro de la cadena de suministro, el Centro de operaciones, el Centro de apoyo, el Centro digital de cinco líneas de gestión. Entre ellos, el Centro de Operaciones tiene cuatro departamentos: finanzas, administración de personal, auditoría y gestión de archivos. El Centro de apoyo tiene cuatro departamentos: valores, oficinas, Asuntos Jurídicos y auditoría interna. Centro digital bajo la jurisdicción de la tienda en la nube, dos departamentos de información. Define claramente las principales responsabilidades de cada departamento y forma un sistema de control interno que cumple sus funciones, asume sus responsabilidades, coopera entre sí, se restringe mutuamente y está vinculado entre sí, optimizando así la asignación de recursos de la empresa y mejorando la eficiencia del trabajo de la empresa.
2. Estrategia de desarrollo
El Consejo de Administración de la empresa establecerá un Comité de estrategia para estudiar la estrategia de desarrollo a largo plazo de la empresa, los principales programas de financiación de inversiones y las operaciones de capital y formular recomendaciones. La función principal del Comité de estrategia es estudiar la estrategia de desarrollo a mediano y largo plazo de la empresa y las principales decisiones de inversión y formular recomendaciones para su examen y decisión por el Consejo de Administración. El Comité de estrategia es responsable ante la Junta.
3. Recursos Humanos
La empresa ha establecido y aplicado un sistema más científico de contratación, contratación, evaluación, remuneración, recompensas y castigos, ascensos y otros sistemas de gestión del personal, y ha contratado personal suficiente para que pueda cumplir las tareas asignadas. La empresa ha formulado la descripción de los puestos y puestos en el Departamento de busen y el sistema de gestión del personal de trabajo de busen, de estricta conformidad con los requisitos de los puestos, los principios de equidad, igualdad, competencia y selección de los mejores, y ha contratado talentos con integridad y capacidad. La empresa formula las “medidas de gestión de la formación del personal”, siguiendo el principio de “qué hacer, qué aprender, qué faltar, qué complementar, aprender a aplicar, aprender a utilizar” para mejorar el nivel profesional y las aptitudes de trabajo de los empleados en servicio, como la formación inicial, la formación profesional previa al empleo, la formación concentrada en el empleo, la formación en cualificación profesional, la formación académica, etc.
4. Responsabilidad social
En la búsqueda de beneficios económicos y la protección de los intereses de los accionistas, la empresa cumple activamente sus responsabilidades sociales y proporciona a los empleados un entorno de trabajo seguro, un buen bienestar y la garantía de la educación continua. Proporcionar a los clientes productos y servicios de alta calidad; Sobre la base de la competencia leal, la honestidad, la confianza y el beneficio mutuo, lograr una situación beneficiosa para todos con los proveedores y clientes; Cumplir las obligaciones de las empresas para el desarrollo sostenible de la filantropía, el bienestar público y el entorno social, realizar el valor social de las empresas y asumir activamente la responsabilidad social de las empresas.
5. Cultura empresarial
La filosofía de la empresa es “orientada a las personas, el cuidado de los clientes, el cuidado de los empleados”. Con el espíritu de innovación continua y la búsqueda de la excelencia, la empresa se esfuerza por proporcionar productos y servicios de ropa de alta calidad al público a un precio razonable y embellecer la vida de las personas con un estilo de trabajo estricto y pragmático. Mantener la bandera nacional de la industria de la confección en alto todo el tiempo, tomar el desarrollo de la industria de la confección como el líder, tomar la innovación de la industria tradicional como el apoyo, tomar la mejora de la eficiencia económica y la calidad del crecimiento como el objetivo, tomar el proyecto de alto valor añadido como El punto focal, tomar el establecimiento de la competencia básica y la imagen principal como la orientación de desarrollo, esforzarse por ser la primera marca de ropa masculina de China.
6. Actividades financieras
La empresa ha formulado el sistema de gestión financiera, el establecimiento de puestos financieros y la responsabilidad de los puestos, las medidas de gestión de depósitos bancarios y billetes, el sistema de gestión del efectivo, el sistema de auditoría financiera y las normas de reembolso de gastos, etc. la empresa ha establecido normas detalladas sobre el control interno de Los ingresos, los gastos y el depósito de fondos monetarios, y ha separado los puestos incompatibles en la gestión de las operaciones de fondos monetarios. Existe una relación restrictiva entre los departamentos pertinentes y el personal, y se han establecido procedimientos estrictos de autorización y auditoría para prevenir eficazmente los riesgos de las actividades de financiación y mejorar los beneficios de los fondos.
7. Operaciones de adquisición
La empresa ha elaborado el directorio de proveedores cualificados, el cuestionario de garantía de calidad de los proveedores, el formulario de evaluación de los proveedores, el sistema de gestión de compras y pagos y el sistema de gestión de costos, etc., ha establecido los principales procesos de control de compras, aceptación y pago, ha establecido racionalmente los puestos de compra y pago, ha definido las responsabilidades y la autoridad, ha fortalecido el examen y la aprobación de adquisiciones, la gestión de proveedores, la negociación, la aceptación, el pago y el tratamiento contable. Control periódico de la conciliación con los proveedores para reducir el riesgo de compra.
8. Gestión de activos
La empresa ha establecido el sistema de gestión de compras y pagos, el sistema de gestión de almacenes y otros sistemas, ha establecido el proceso de control de la gestión de la medición, inspección, almacenamiento, salida, auditoría, gestión de inventarios, gestión del transporte y recuento de existencias, ha definido sus respectivas responsabilidades y medidas de restricción mutua para los puestos pertinentes, ha garantizado la separación de las responsabilidades incompatibles de la gestión física de inventarios y la contabilidad. Cada proceso de control ha establecido un sistema de gestión estricto y procedimientos de auditoría autorizados.
La empresa ha establecido el sistema de gestión de activos fijos y otros sistemas, ha establecido la definición de activos fijos, la clasificación, la valoración, la adquisición, el uso, el desguace, el mantenimiento y el inventario de los procesos de control conexos, y ha establecido un sistema de gestión estricto y procedimientos de auditoría autorizados.
9. Operaciones de venta
La empresa ha elaborado el sistema de gestión de las ventas y la recaudación, el procedimiento de aprobación y ejecución de los contratos de exportación, el procedimiento de funcionamiento y aprobación de los documentos de comercio exterior y el sistema de gestión de contratos, etc., ha establecido la División del trabajo y la separación de funciones, el plan de ventas, la fijación de precios de venta, la formulación y aprobación de los contratos de venta, la Organización de las ventas, la Organización de la entrega, la devolución de las mercancías vendidas, la recaudación y la supervisión de los procesos de control conexos, y ha establecido razonablemente puestos relacionados con las ventas. Aclarar la responsabilidad y la autoridad, y formar un sistema de gestión estricto y procedimientos de auditoría autorizados.
10. Operaciones de garantía
En el sistema de gestión de la garantía externa Zhejiang Busen Garments Co.Ltd(002569) El Consejo de Administración no tiene conocimiento de las cuestiones de garantía que ocurrieron durante el período de control de Xu maodong, el ex controlador real, y las cuestiones de garantía conexas no han sido examinadas y aprobadas por la Junta General de accionistas de la empresa.
11. Informes financieros
Con el fin de normalizar la contabilidad y la divulgación de información de las empresas, mejorar la calidad de la información contable, garantizar el cumplimiento legal y la integridad de los informes financieros, proteger los derechos e intereses legítimos de los inversores, los acreedores y otras partes interesadas, la empresa ha establecido los principales procesos de control, como El examen y la aprobación de las transacciones conexas, el procesamiento de las operaciones contables, los cambios en las políticas contables y las estimaciones contables, la preparación y el examen de los informes financieros, etc. Establecer razonablemente los departamentos y puestos relacionados con los informes financieros, aclarar la autoridad de responsabilidad, aclarar los procedimientos de control y la División de responsabilidades de la contabilidad, la preparación de informes, el examen y la aprobación.
12. Gestión de contratos
La gestión de los contratos de la empresa incluye principalmente la firma de los contratos, el examen y la aprobación de los contratos, la ejecución de los contratos, la rescisión de la modificación de los contratos, la solución de controversias, la gestión de los contratos y otros aspectos de los procedimientos de control, incluidas las actividades de examen y aprobación de los contratos, la inspección de la ejecución de los contratos y la solución de controversias. La empresa ha establecido un sistema de autorización normalizado y unificado para regular y controlar la negociación externa, la firma y la ejecución de contratos en nombre de la empresa.
13. Transmisión interna de información
La empresa ha establecido un canal interno perfecto de transmisión y comunicación de la información, incluida la comunicación entre la dirección y la dirección, la liberación de los objetivos de gestión, la gestión y el control interno, la transferencia de información sobre los principales procesos institucionales, etc. Al mismo tiempo, la empresa ha establecido la comunicación con las organizaciones consultivas externas, las auditorías y los auditores externos, ha aceptado activamente sus opiniones beneficiosas sobre la gobernanza interna y el control interno de la empresa, ha mejorado la transmisión de información y los canales de comunicación para garantizar la eficiencia y la salud de las actividades operacionales de La empresa.
14. Sistemas de información
La empresa ha establecido sistemas de información relacionados con la contabilidad financiera, incluidos procedimientos y registros para la generación, el registro, el procesamiento y la presentación de informes sobre transacciones, acontecimientos y situaciones, y para el cumplimiento de las responsabilidades de gestión operacional de los activos, pasivos y patrimonio neto conexos. Los sistemas de información relacionados con la presentación de informes financieros deben adaptarse a los procesos institucionales.
Las principales esferas de alto riesgo incluyen el riesgo de competencia en el mercado, el riesgo de fluctuación de los precios de las materias primas, el riesgo de disminución de la demanda y el riesgo de gestión de activos.
Las unidades, empresas y asuntos incluidos en el ámbito de aplicación de la evaluación, as í como las esferas de alto riesgo, abarcan los principales aspectos de la gestión empresarial de la empresa, sin omisiones importantes.
Base de la evaluación del control interno y criterios para determinar los defectos del control interno
La empresa organiza la evaluación del control interno de acuerdo con el sistema de normas de control interno de la empresa.
El Consejo de Administración de la empresa, de conformidad con el sistema normativo de control interno de la empresa, se ocupa de los defectos importantes, los defectos importantes y los defectos generales.
Requisitos de identificación, combinando factores como el tamaño de la empresa, las características de la industria, la preferencia por el riesgo y la tolerancia al riesgo, etc.
Reporting Internal Control and Non – Financial Reporting Internal Control, Study identified Internal Control Defects applicable to the company
Normas específicas de identificación y coherentes con el año anterior. Los criterios de identificación de los defectos de control interno establecidos por la empresa son los siguientes:
1. Criterios para determinar los defectos del control interno de los informes financieros
Los criterios cuantitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
Defectos importantes defectos importantes defectos generales
2% de los ingresos totales de explotación ≤ 1% de los ingresos totales de explotación ≤ inexactitud inexactitud inexactitud potencial de los ingresos totales de explotación
1% de los ingresos totales de explotación mal comunicados 2%
1% del total de activos ≤ inexactitud inexactitud de activos ≤ 2% del total de activos potencialmente inexactitudes ≤ inexactitud
2% 1% del total
Los criterios cualitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
Los indicios de deficiencias importantes en la presentación de informes financieros incluyen:
Fraude por parte de los directores, supervisores y altos directivos de la empresa;
Las deficiencias importantes de control interno detectadas y comunicadas a la administración no se han subsanado en un plazo razonable.
Para corregir;
CPA found that there were major misreports in the current financial report, while Internal Control did not
Puede encontrar el error;
Corrección de errores importantes en los informes financieros publicados;
Otros defectos que pueden afectar el juicio correcto del usuario del informe.
Los indicios de deficiencias importantes en la presentación de informes financieros incluyen:
No seleccionar y aplicar políticas contables de conformidad con los PCGA;
No se han establecido procedimientos y medidas de control contra el fraude;
No se ha establecido el mecanismo de control correspondiente ni se han aplicado medidas compensatorias correspondientes para el tratamiento contable de las transacciones no convencionales o especiales;
En cuanto a uno o más defectos en el proceso de presentación de informes financieros al final del período y no puede garantizar razonablemente que el informe financiero preparado alcance el objetivo real y exacto.
Los defectos generales de los informes financieros se refieren a otros defectos de control además de los defectos importantes mencionados anteriormente.
2. Criterios para determinar los defectos de control interno de los informes no financieros
Los criterios cuantitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes no financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
Las normas cuantitativas para la evaluación de los defectos de control interno de los informes no financieros se aplicarán de conformidad con las normas cuantitativas para la evaluación de los defectos de control interno de los informes financieros.
Determinación de la evaluación de los defectos de control interno de los informes no financieros determinados por la empresa
