Jiangxi Selon Industrial Co.Ltd(002748)
Informe anual de autoevaluación del control interno 2021
Todos los accionistas:
De conformidad con las normas básicas de control interno de las empresas y las directrices conexas, as í como con otros requisitos de supervisión del control interno (en adelante, el sistema de normas de control interno de las empresas), en combinación con el sistema de control interno y los métodos de evaluación de la empresa (en adelante, La empresa), sobre la base de la supervisión diaria del control interno y la supervisión especial, Evaluamos la eficacia del control interno de la empresa el 31 de diciembre de 2021 (fecha de referencia del informe de evaluación del control interno).
Declaraciones importantes
De conformidad con las normas del sistema de control interno de las empresas, es responsabilidad del Consejo de Administración establecer un control interno sólido y eficaz, evaluar su eficacia y revelar fielmente el informe de evaluación del control interno. El Consejo de supervisión supervisará el establecimiento y la aplicación del control interno por el Consejo de Administración. La dirección es responsable de organizar y dirigir el funcionamiento diario del control interno de la empresa. El Consejo de Administración, el Consejo de supervisión y los directores, supervisores y altos directivos de la empresa garantizarán que el contenido del informe no contenga ningún registro falso, declaraciones engañosas u omisiones importantes, y asumirán responsabilidades jurídicas individuales y solidarias por la autenticidad, exactitud e integridad del contenido del informe.
El objetivo del control interno de la empresa es garantizar razonablemente el cumplimiento legal de la gestión, la seguridad de los activos, la veracidad y exhaustividad de los informes financieros y la información conexa, mejorar la eficiencia y el efecto de la gestión y promover la realización de la estrategia de desarrollo. Debido a las limitaciones inherentes del control interno, sólo puede proporcionar una garantía razonable para lograr los objetivos mencionados. Además, dado que los cambios en las circunstancias pueden dar lugar a un control interno inadecuado o a un menor grado de cumplimiento de las políticas y los procedimientos de control, existe cierto riesgo de inferir la eficacia del control interno futuro sobre la base de los resultados de la evaluación del control interno.
Conclusiones de la evaluación del control interno
La empresa ha establecido y mejorado diversos sistemas de control interno para garantizar la eficacia del control interno de conformidad con el sistema de normas de control interno de la empresa y los requisitos de las disposiciones pertinentes. De acuerdo con la identificación de los defectos de control interno de la empresa, no hay defectos significativos en el control interno de los informes financieros en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno. La Junta considera que la empresa ha mantenido un control interno eficaz de la presentación de informes financieros en todos los aspectos importantes, de conformidad con el sistema normativo de control interno de la empresa y las normas conexas.
De acuerdo con la identificación de los principales defectos del control interno de los informes no financieros de la empresa, la empresa no encontró ningún defecto importante en el control interno de los informes no financieros en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno.
Entre la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno y la fecha de publicación del informe de evaluación del control interno no se produjeron factores que afectaran a las conclusiones de la evaluación de la eficacia del control interno.
Evaluación del control interno
Alcance de la evaluación del control interno
De acuerdo con el principio de orientación al riesgo, la empresa determina las principales unidades, empresas y asuntos incluidos en el ámbito de la evaluación, as í como las esferas de alto riesgo. Las principales unidades incluidas en el ámbito de la evaluación son: la empresa matriz y cinco filiales, las filiales son: Jiangxi shilong Supply Chain Management Co., Ltd., Jiangxi shilong Chemical Technology Research and Development Center Co., Ltd., Jiangxi shilong Environmental Protection Technology Co., Ltd., Jiangxi shilong New Materials Co., Ltd., Jiangxi shilong Biotech Co., Ltd. Los activos totales de las unidades incluidas en la evaluación representan el 100% de los activos totales de los estados financieros consolidados de la empresa, y los ingresos totales de explotación representan el 100% de los ingresos totales de explotación de los estados financieros consolidados de la empresa.
Las principales actividades y cuestiones incluidas en el ámbito de la evaluación son la estructura de gobernanza y la estructura orgánica, la gestión de los fondos, la gestión financiera, la presentación de informes financieros, la divulgación de información, la supervisión interna, las garantías externas y las transacciones conexas. Las principales esferas de alto riesgo son la gestión de fondos, la gestión financiera, la divulgación de información, las garantías externas y las transacciones conexas.
Las unidades, empresas y asuntos incluidos en el ámbito de aplicación de la evaluación, as í como las esferas de alto riesgo, abarcan los principales aspectos de la gestión empresarial de la empresa, sin omisiones importantes.
Base de la evaluación del control interno y criterios para determinar los defectos del control interno
La empresa lleva a cabo la evaluación del control interno de acuerdo con el sistema de normas de control interno de la empresa y el sistema de control interno de la empresa.
El Consejo de Administración de la empresa distingue entre el control interno de los informes financieros y el control interno de los informes no financieros de acuerdo con los requisitos de identificación de los principales defectos, los defectos importantes y los defectos generales en el sistema de normas de control interno de la empresa, junto con factores como el tamaño de la Empresa, las características de la industria, la preferencia por el riesgo y la tolerancia al riesgo, etc., y estudia y determina las normas específicas de identificación de los defectos de control interno aplicables a la empresa, que son coherentes con el año anterior. Los criterios de identificación de los defectos de control interno establecidos por la empresa son los siguientes:
1. Criterios para determinar los defectos del control interno de los informes financieros
Los criterios cuantitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
Las normas cuantitativas son los ingresos de explotación y el total de activos. Las pérdidas que puedan derivarse o derivarse de deficiencias de control interno relacionadas con el Estado de resultados se medirán por el indicador de ingresos de explotación. Se considera un defecto general si el importe de la inexactitud del informe financiero resultante de ese defecto, individual o conjuntamente con otros defectos, es inferior al 2% de los ingresos de explotación; Si más del 2% pero menos del 5% de los ingresos de explotación se consideran defectos importantes; Si se supera el 5% de los ingresos de explotación, se considera un defecto importante. Si las pérdidas causadas o causadas por defectos de control interno están relacionadas con la gestión de activos, se medirán por el índice de activos totales. Se considera un defecto general si el importe de la inexactitud del informe financiero resultante de ese defecto, individual o conjuntamente con otros defectos, es inferior al 0,5% del total de activos; Si más del 0,5% del total de activos, menos del 1% se considera un defecto importante; Si se supera el 1% del total de activos, se considera un defecto importante.
Los criterios cualitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
Los principales defectos del control interno de los informes financieros son los siguientes: 1) el entorno de control es ineficaz; Las prácticas fraudulentas de los directores, supervisores y altos directivos de la empresa y las pérdidas importantes y los efectos negativos en la empresa; Inexactitudes significativas en los informes financieros del ejercicio en curso descubiertas por la auditoría externa pero no identificadas por el control interno de la empresa; La supervisión del control interno de la empresa por el Consejo de Administración o sus organismos autorizados y el Departamento de supervisión de la auditoría no será válida. Los principales defectos del control interno de la presentación de informes financieros son los siguientes: 1) no seleccionar y aplicar políticas contables de conformidad con las normas contables generalmente aceptadas; No se han establecido procedimientos y medidas de control contra el fraude; No se ha establecido ningún mecanismo de control o no se ha aplicado ningún control compensatorio correspondiente al tratamiento contable de las transacciones no convencionales o especiales; Hay uno o más defectos en el control del proceso de presentación de informes financieros al final del período y no puede garantizar razonablemente que los estados financieros preparados alcancen el objetivo de la verdad y la exactitud. Los defectos generales del control interno de los informes financieros incluyen: otros defectos de control interno que no constituyen defectos importantes y normas de defectos importantes.
2. Criterios para determinar los defectos de control interno de los informes no financieros
Los criterios cuantitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes no financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
Las normas cuantitativas son los ingresos de explotación y el total de activos. Las pérdidas que puedan derivarse o derivarse de deficiencias de control interno relacionadas con el Estado de resultados se medirán por el indicador de ingresos de explotación. Si el importe de la inexactitud del informe financiero resultante de este defecto, individual o conjuntamente con otros defectos, es inferior al 2% de los ingresos de explotación, se considerará un defecto general si supera el 2% pero inferior al 5% de los ingresos de explotación como un defecto importante; Si se supera el 5% de los ingresos de explotación, se considera un defecto importante.
Si las pérdidas causadas o causadas por defectos de control interno están relacionadas con la gestión de activos, se medirán por el índice de activos totales. Se considera un defecto general si el importe de la inexactitud del informe financiero resultante de ese defecto, individual o conjuntamente con otros defectos, es inferior al 0,5% del total de activos; Si más del 0,5% del total de activos, menos del 1% se considera un defecto importante; Se considera un defecto importante si se supera el 1% del total de activos
Los criterios cualitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes no financieros determinados por la empresa son los siguientes:
La determinación de los defectos de los informes no financieros se basa principalmente en el grado de influencia de los defectos en la eficacia de los procesos institucionales y en la probabilidad de que se produzcan. Si la probabilidad de que se produzca un defecto es menor, es un defecto general que puede reducir la eficiencia o el efecto del trabajo, aumentar la incertidumbre del efecto o desviarse del objetivo previsto.
Si la probabilidad de ocurrencia de defectos es alta, puede reducir significativamente la eficiencia o el efecto del trabajo, o aumentar significativamente la incertidumbre del efecto, o hacer que se desvíe significativamente del objetivo esperado como defectos importantes;
Si la probabilidad de que se produzca un defecto es alta, puede reducir gravemente la eficiencia o el efecto del trabajo, o aumentar gravemente la incertidumbre del efecto, o hacer que se desvíe gravemente del objetivo previsto como un defecto importante
Principales operaciones de control interno y problemas existentes
1. Estructura de gobernanza empresarial
De conformidad con el derecho de sociedades, la Ley de valores y otras leyes y reglamentos, los documentos normativos y las disposiciones pertinentes de los estatutos (en adelante denominados “los estatutos”), la sociedad ha establecido la Junta General de accionistas, el Consejo de Administración y la Junta de supervisores, ha establecido una estructura de Gobierno corporativo más perfecta y normalizada y un sistema independiente de control interno de la gestión, ha formulado el reglamento de la Junta General de accionistas, el reglamento de la Junta de directores, El reglamento interno de la Junta de supervisores, el Presidente, el Director General, el director independiente, el Secretario del Consejo de Administración, las normas de trabajo de los comités profesionales y las medidas de gestión de la garantía externa, etc. La Junta General de accionistas, el Consejo de Administración, la Junta de supervisores y el personal directivo en la adopción de decisiones, la ejecución, la supervisión y otros aspectos de las responsabilidades, los procedimientos y las obligaciones que deben cumplirse son claros y claros, la autoridad, los órganos de adopción de decisiones, las instituciones operacionales y Los órganos de supervisión de la División Científica del trabajo, las responsabilidades de cada división, los controles y equilibrios eficaces. Al mismo tiempo, de conformidad con las disposiciones de los Estatutos de la empresa, se han establecido cuatro comités profesionales, a saber, el Comité de auditoría, el Comité de nombramientos, el Comité de remuneración y evaluación y el Comité de estrategia. De conformidad con las responsabilidades de los comités profesionales, se formularon las normas de aplicación del Comité de auditoría, las normas de aplicación del Comité de nombramientos, las normas de aplicación del Comité de remuneración y evaluación y las normas de aplicación del Comité Estratégico, a fin de asegurar que los comités especiales desempeñaran plenamente sus funciones y ayudaran al Consejo de Administración a desempeñar mejor sus funciones.
Del 1 de enero de 2021 al 24 de agosto de 2021, el Consejo de Administración de la empresa estará integrado por siete directores. Entre ellos, un Presidente, tres directores independientes y el Sr. Wang Limin, director independiente, dimitieron en julio de 2021. Dado que la dimisión del Sr. Wang Limin dará lugar a que el número de directores independientes en el Consejo de Administración de la empresa sea inferior a un tercio de los miembros del Consejo de Administración, El Sr. Wang Limin seguirá desempeñando sus funciones como director independiente durante el período que abarca el informe de conformidad con las disposiciones pertinentes del derecho de sociedades, las normas sobre directores independientes de las empresas que cotizan en bolsa y los Estatutos de la empresa; Del 25 de agosto de 2021 al 31 de diciembre de 2021, el Consejo de Administración de la empresa estaba integrado por cinco directores, de los cuales tres eran independientes. El Sr. Zeng daolong y el Sr. Liu Linsheng fueron destituidos en la primera junta general provisional de accionistas de la empresa en 2021.
La Junta de supervisores de la empresa está integrada por tres supervisores, un Presidente de la Junta de supervisores y un supervisor representativo del personal. Entre ellos, el supervisor Luo jincan renunció en diciembre de 2020. Dado que la renuncia del Sr. Luo jincan causará que el número de miembros de la Junta de supervisores de la empresa sea inferior al quórum mínimo, la solicitud de renuncia del Sr. Luo jincan sólo entrará en vigor después de que la empresa elija un nuevo supervisor De conformidad con el derecho de sociedades y los estatutos. Durante el período que se examina, el Sr. Luo jincan siguió desempeñando sus funciones de supervisor; El 29 de noviembre de 2021, el primer Congreso de los trabajadores de la empresa en 2021 examinó y aprobó la “propuesta sobre la elección de los supervisores de los trabajadores”, después de la deliberación y votación de los representantes de los trabajadores presentes en la reunión, el Sr. Gao Zhonghua fue elegido como el nuevo representante de Los trabajadores de la Junta de supervisores de la empresa, a partir de la fecha de la resolución para desempeñar las funciones de los supervisores de los trabajadores, el antiguo supervisor de los trabajadores, el Sr. Pan yingshu, ya no cumple las funciones de supervisión. Durante el período que abarca el informe, la empresa celebró 2 reuniones generales de accionistas, 13 reuniones del Consejo de Administración y 9 reuniones de la Junta de supervisores.
La Dirección de la empresa es responsable de organizar y aplicar las resoluciones de la Junta General de accionistas y del Consejo de Administración. Bajo la dirección del Consejo de Administración, el Director General será plenamente responsable de las actividades cotidianas de gestión de la empresa y ejercerá sus funciones de conformidad con los estatutos y las normas de trabajo del Director General. La empresa cuenta ahora con tres Directores Generales Adjuntos y un director financiero. El Director General Adjunto y el Director Financiero desempeñarán sus funciones y prestarán asistencia al Director General en su labor. Al mismo tiempo, la empresa ha establecido un conjunto completo de sistemas de gestión interna, como la gestión financiera, la gestión de los recursos humanos, la gestión de contratos, la gestión de archivos y la gestión administrativa, de conformidad con la ley en el proceso de gestión diaria, a fin de garantizar el funcionamiento diario de la empresa sin tropiezos y en orden.
En 2021, la contradicción entre el derecho de nominación de los accionistas controladores indirectos de la empresa a las elecciones de reemplazo se intensificó cada vez más, y las cuestiones relacionadas con las elecciones de reemplazo de la Junta de directores y la Junta de supervisores se retrasaron gravemente. La estructura de gobierno interno de la empresa fluctúa mucho sin afectar la producción y el funcionamiento normales. Durante el período que abarca el informe, los miembros del Consejo de Administración pasaron de 7 a 5, los cargos de Presidente y Director General de la empresa han experimentado muchos cambios, y otros altos directivos, como el Director General Adjunto, el Director Financiero y el Secretario del Consejo de Administración, también han cambiado. En el caso de la fluctuación de la estructura de Gobierno, durante el período de presentación de informes de la empresa se produjo una situación en la que el sello y los datos de la licencia estaban fuera de control, la empresa se recuperaba mediante la presentación de informes a los órganos de seguridad pública, el sello de la empresa y La copia de la licencia comercial se habían devuelto a la empresa bajo la mediación del Tribunal Popular de la ciudad de Leping, y la empresa había reanudado el funcionamiento normal. Además, durante el período que abarca el informe, el “certificado digital de la zona especial de la bolsa de Shenzhen” utilizado por la empresa para la divulgación de información externa se encontraba fuera de control entre el 1 de septiembre de 2021 y el 24 de octubre de 2021, lo que dio lugar a que las cuestiones pertinentes de La empresa no se revelaran a tiempo; Además, el 18 de octubre de 2021, la empresa recibió la decisión sobre la adopción de medidas correctivas contra Jiangxi Selon Industrial Co.Ltd(002748) \ Liu Yiyun, Zeng daolong y Zhang huilin, emitida por la autoridad reguladora Jiangxi de la Comisión Reguladora de valores de China (en adelante denominada “la autoridad reguladora Jiangxi”), y señaló los problemas existentes en la Junta General de accionistas y el funcionamiento normal del Consejo de Administración Los principales resultados son los siguientes: el intervalo entre la notificación de la reunión del Consejo de Administración y la fecha de celebración es relativamente corto, y el contenido de la propuesta provisional adicional no se revela en la notificación de la junta general anual de accionistas. Todos estos casos indican que la inestabilidad de la estructura de gobernanza interna tiene un cierto efecto no financiero en la empresa, y la gobernanza interna de la empresa tiene algunos defectos en el período que abarca el informe.
En respuesta a los problemas mencionados, la empresa ha convocado oportunamente una reunión especial, ha establecido un grupo de Trabajo Especial de rectificación dirigido por el Presidente, el Presidente como Jefe del equipo, la coordinación general de la labor de rectificación. Los directores, supervisores, altos directivos y el personal de los departamentos pertinentes de la empresa, de conformidad con el principio de búsqueda de la verdad a partir de los hechos y estrictamente de conformidad con las leyes, los reglamentos y los documentos normativos, as í como con los requisitos de los estatutos y los sistemas pertinentes de la empresa, han realizado autoexamen de las cuestiones pertinentes y han presentado planes de rectificación punto por punto, mientras que la persona responsable de la rectificación aclara los arreglos de seguimiento y las medidas de mejora y mejora en combinación con la aplicación de la autoexamen y la rectificación. Y el Departamento de auditoría interna de la empresa supervisará e inspeccionará para mejorar el nivel de gobernanza del control interno de la empresa, a fin de garantizar mejor el cumplimiento de las normas de funcionamiento y funcionamiento de la empresa. Además, a finales de 2021, de conformidad con las leyes y reglamentos pertinentes y los requisitos de los Estatutos de la empresa, la empresa promovió activamente la elección de la Junta de directores y la Junta de supervisores para la renovación de los mandatos pertinentes.
