Xuzhou Handler Special Vehicle Co.Ltd(300201)
Informe anual de autoevaluación del control interno 2021
Todos los accionistas:
De conformidad con las normas básicas de control interno de las empresas y las directrices conexas y otros requisitos de supervisión del control interno (en adelante, el “sistema normativo de control interno de las empresas”), y sobre la base de la supervisión diaria del control interno y la supervisión especial, en combinación con el sistema de control interno y el método de evaluación de Xuzhou Handler Special Vehicle Co.Ltd(300201) (en adelante, la “empresa” o la “empresa”), Evaluamos la eficacia del control interno de la empresa hasta el 31 de diciembre de 2021 (fecha de referencia del informe de evaluación del control interno). Declaraciones importantes
De conformidad con las normas del sistema de control interno de las empresas, es responsabilidad del Consejo de Administración establecer un control interno sólido y eficaz, evaluar su eficacia y revelar fielmente el informe de evaluación del control interno. El Consejo de supervisión supervisará el establecimiento y la aplicación del control interno por el Consejo de Administración. La dirección es responsable de organizar y dirigir el funcionamiento diario del control interno de la empresa. El Consejo de Administración, el Consejo de supervisión y los directores, supervisores y altos directivos de la empresa garantizarán que el contenido del informe no contenga ningún registro falso, declaraciones engañosas u omisiones importantes, y asumirán responsabilidades jurídicas individuales y solidarias por la autenticidad, exactitud e integridad del contenido del informe.
El objetivo del control interno de la empresa es garantizar razonablemente el cumplimiento legal de la gestión, la seguridad de los activos, la veracidad y exhaustividad de los informes financieros y la información conexa, mejorar la eficiencia y el efecto de la gestión y promover la realización de la estrategia de desarrollo. Debido a las limitaciones inherentes del control interno, sólo puede proporcionar una garantía razonable para lograr los objetivos mencionados. Además, dado que los cambios en las circunstancias pueden dar lugar a un control interno inadecuado o a un menor grado de cumplimiento de las políticas y los procedimientos de control, existe cierto riesgo de inferir la eficacia del control interno futuro sobre la base de los resultados de la evaluación del control interno.
Conclusiones de la evaluación del control interno
La Junta considera que la empresa ha mantenido un control interno eficaz de la presentación de informes financieros en todos los aspectos importantes, de conformidad con el sistema de normas de control interno de la empresa y las disposiciones pertinentes.
De acuerdo con la identificación de defectos importantes en el control interno de los informes no financieros de la empresa, no hay defectos importantes en el control interno de los informes no financieros de la empresa en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno.
Entre la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno y la fecha de publicación del informe de evaluación del control interno no se produjeron factores que afectaran a las conclusiones de la evaluación de la eficacia del control interno.
Evaluación del control interno
Alcance de la evaluación del control interno
De acuerdo con el principio de orientación al riesgo, la empresa determina las principales unidades, empresas y asuntos incluidos en el ámbito de la evaluación, as í como las esferas de alto riesgo. Las principales unidades incluidas en el ámbito de la evaluación son: la empresa y Shanghai gramman International Fire Equipment CO., Ltd. En el ámbito de la evaluación, el total de activos de la unidad representa el 99,67% del total de activos de los estados financieros consolidados de la empresa, y el total de ingresos de explotación representa el 99,32% del total de ingresos de explotación de los estados financieros consolidados de la empresa.
Las principales cuestiones incluidas en el ámbito de la evaluación son la estructura de gobernanza, la estructura orgánica, la estrategia de desarrollo, los recursos humanos, la cultura empresarial, las actividades financieras, las adquisiciones, la gestión de activos, las ventas, la investigación y el desarrollo, los proyectos de ingeniería, la información y la comunicación internas y externas, la auditoría interna, las transacciones conexas, la garantía externa, la inversión extranjera, la divulgación de información, etc. Las principales esferas de alto riesgo son las transacciones con partes vinculadas, las garantías externas, las inversiones importantes y la gestión de las filiales.
Las unidades, empresas y asuntos incluidos en el ámbito de aplicación de la evaluación, as í como las esferas de alto riesgo, abarcan los principales aspectos de la gestión empresarial de la empresa, sin omisiones importantes.
Base de la evaluación del control interno y criterios para determinar los defectos del control interno
La empresa organiza y lleva a cabo la evaluación interna de conformidad con las normas básicas de control interno de la empresa y las directrices conexas, as í como con las normas y procedimientos pertinentes de la empresa.
El Consejo de Administración de la empresa distingue entre el control interno de los informes financieros y el control interno de los informes no financieros de acuerdo con los requisitos de identificación de los principales defectos, los defectos importantes y los defectos generales en el sistema de normas de control interno de la empresa, junto con factores como el tamaño de la Empresa, las características de la industria, la preferencia por el riesgo y la tolerancia al riesgo, etc., y estudia y determina las normas específicas de identificación de los defectos de control interno aplicables a la empresa, que son coherentes con el año anterior. Los criterios de identificación de los defectos de control interno establecidos por la empresa son los siguientes:
1. Criterios para determinar los defectos del control interno de los informes financieros
Los criterios cuantitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
Grado de importancia defectos generales defectos importantes defectos importantes
Ingresos de explotación inexactitud ≤ ingresos de explotación 2% ingresos de explotación 2% inexactitud ≤ inexactitud ingresos de explotación 5% ingresos potenciales de explotación inexactitud 5%
Activos totales inexactos ≤ activos totales 1% activos totales 1% inexactitudes ≤ inexactitudes activos totales 2,5% activos totales potenciales inexactitudes 2,5%
Los criterios cualitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
Se considerarán deficiencias importantes en el control interno de los informes financieros las siguientes circunstancias:
Se ha comprobado que los directores, supervisores y altos directivos han cometido graves fraudes en las actividades de gestión de la empresa;
Se encontró que los estados financieros del ejercicio en curso contenían inexactitudes significativas, mientras que el control interno no pudo detectarlas;
La supervisión del control interno por el Comité de auditoría de la empresa y la institución de auditoría del control interno es ineficaz;
Sanciones administrativas impuestas a las autoridades reguladoras de valores por errores contables;
Se considera que existen deficiencias importantes en el control interno de los informes financieros cuando se presentan las siguientes características:
No seleccionar y aplicar políticas contables de conformidad con los PCGA;
No se han establecido procedimientos y medidas de control contra el fraude;
No existe un mecanismo de control correspondiente ni un control compensatorio correspondiente para el tratamiento financiero de las transacciones no convencionales o especiales;
Hay uno o más defectos en el control del proceso de presentación de informes financieros al final del período y no puede garantizar razonablemente que los estados financieros preparados alcancen el objetivo de la verdad y la exactitud;
Los defectos de control distintos de los defectos importantes y los defectos importantes son defectos generales.
2. Criterios para determinar los defectos de control interno de los informes no financieros
Los criterios cuantitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes no financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
Defectos generales defectos importantes defectos importantes
La propiedad directa es inferior a 1 millón de yuan (incluyendo 1 – 5 millones de yuan (incluyendo más de 5 millones de yuan)
Pérdida de 1 millón de yuan) 5 millones de yuan)
Los criterios cualitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes no financieros determinados por la empresa son los siguientes:
Los defectos que tengan las siguientes características se considerarán defectos importantes:
Los procedimientos de adopción de decisiones de la empresa conducen a errores importantes;
La falta de control institucional o el fracaso del sistema institucional en las actividades importantes de la empresa;
No se han corregido los defectos importantes o importantes del control interno de la empresa;
The Company violates National Laws and Regulations and is punished with more than 100000 Yuan.
Los defectos que tengan las siguientes características se considerarán defectos importantes:
El procedimiento de adopción de decisiones de la empresa da lugar a errores generales;
Defectos en el sistema o sistema empresarial importante de la empresa;
No se han corregido los defectos importantes o generales del control interno de la empresa;
La empresa viola las normas y reglamentos internos y genera pérdidas.
Los defectos que tengan las siguientes características se considerarán defectos generales:
La eficiencia del proceso de adopción de decisiones de la empresa no es alta;
Defectos en el sistema o sistema general de Negocios de la empresa;
El sistema o sistema general de defectos de la empresa no ha sido corregido;
La empresa ha violado las normas internas, pero no ha incurrido en pérdidas.
Identificación y rectificación de los defectos de control interno
1. Determinación y rectificación de los defectos de control interno en los informes financieros
De conformidad con las normas de identificación de los defectos del control interno de los informes financieros, la empresa no tiene defectos importantes ni defectos importantes del control interno de los informes financieros durante el período que abarca el informe.
2. Determinación y rectificación de los defectos de control interno de los informes no financieros
De conformidad con las normas de identificación de los defectos de control interno de los informes no financieros, la empresa no tiene defectos importantes ni defectos importantes en el control interno de los informes no financieros durante el período que abarca el informe.
Otras cuestiones importantes relacionadas con el control interno
Durante el período que abarca el informe, la empresa no tuvo otras cuestiones importantes relacionadas con el control interno que justificaran.
27 de abril de 2022
