Xuzhou Handler Special Vehicle Co.Ltd(300201)
Informe financiero no estándar de la Junta para 2021
Notas especiales sobre cuestiones relacionadas con la opinión de auditoría
La sociedad de responsabilidad limitada de vehículos especiales (en lo sucesivo denominada “la sociedad”, Xuzhou Handler Special Vehicle Co.Ltd(300201) \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ Después de la fusión y el Estado de flujo de caja de la sociedad matriz, la fusión y el Estado de cambios en el patrimonio neto de los accionistas de la sociedad matriz, as í como las notas a los estados financieros pertinentes, se emitió a la sociedad el informe de auditoría anual 2021 (zhsz (2022) 0310124), que no podía expresar sus opiniones. De conformidad con las normas de la bolsa de Shenzhen sobre la cotización de las acciones en el GEM y las normas de publicación de la información de las empresas que cotizan en bolsa no. 14 – opiniones de auditoría no normalizadas y sin reservas y tratamiento de las cuestiones pertinentes, el Consejo de Administración de la empresa describirá las cuestiones relacionadas con las opiniones de auditoría no normalizadas de la siguiente manera: 1. Información sobre las cuestiones relativas a las que no se pueden expresar opiniones en el informe de auditoría
Contenido del informe de auditoría sobre la imposibilidad de formular observaciones:
Influencia de la acción de toma de poder del controlador real en los estados financieros de 2021
Como se indica en los estados financieros XI, 1, la sociedad matriz y XIII de la empresa, los acontecimientos posteriores al balance y 3, en abril de 2020, Ding Jianping, el antiguo controlador real de la empresa, Jiangsu Mechanical & Electrical Research Institute Co., Ltd. (en adelante, Jiangsu Mechanical & Electrical Research Institute) y zhongtianze holding Group Co., Ltd. (en adelante, zhongtianze Group) firmaron el Acuerdo de delegación de derechos de voto y la Carta de declaración de acción concertada. Al mismo tiempo, el Instituto de investigación mecánica y eléctrica de Jiangsu transferirá 52046076 acciones correspondientes al 5% del capital social total al Grupo zhongtianze, que se convertirá en el nuevo controlador real de la empresa. Sin embargo, a partir de abril de 2021, los nuevos fiscales honestos iniciaron una serie de demandas contra el control de la empresa, y la demanda todavía está pendiente de un nuevo juicio o en la etapa de apelación.
Como se indica en la responsabilidad de la administración y la administración por los estados financieros, la administración será responsable de supervisar el proceso de presentación de informes financieros y de preparar los estados financieros de conformidad con las normas contables para las empresas a fin de que reflejen adecuadamente y diseñar, aplicar y mantener los controles internos necesarios para que los Estados financieros no contengan inexactitudes significativas debidas a fraude o error.
Sin embargo, debido a la competencia de los nuevos controladores honestos por el control y la gestión de la empresa, la comunicación entre la Administración (Junta) y la Administración (dirección) se ha visto limitada por la divulgación pública de información, y algunos directores afirman que no pueden desempeñar sus funciones, y debido a que las demandas de toma de poder mencionadas no han concluido, la responsabilidad de la administración y la administración en la preparación y gestión de los estados financieros está limitada en parte por las decisiones y decisiones judiciales. Los controles internos relacionados con la preparación y supervisión de los estados financieros pueden entrañar riesgos de fallo. No podemos obtener pruebas de auditoría suficientes y adecuadas para disipar nuestras dudas sobre la existencia de inexactitudes significativas en los estados financieros de la empresa para 2021.
Ii) efectos de la continuación de las reservas en 2020
Como se indica en las notas VI y 49 de los estados financieros, los ingresos por concepto de inversiones y los cambios en el alcance de la consolidación, en mayo de 2021 la empresa dispuso de la filial Shenzhen lianshuo Automation Technology Co., Ltd. (en adelante denominada “Shenzhen lianshuo”) y la filial Shenzhen juneng Weiye Technology Co., Ltd. (en adelante denominada “Shenzhen juneng”), lo que dio lugar a un beneficio de inversión de 18.639600 Yuan.
Como se indica en las notas VI, 7 y otras cuentas por cobrar de los estados financieros, al 31 de diciembre de 2021, el valor original de otras cuentas por cobrar de la empresa por Shenzhen lianshuo y Shenzhen juneng era de 881094 millones de yuan y 98.258 millones de yuan, respectivamente. El saldo final de la provisión para deudas incobrables es de 88.094000 yuan y 42.645000 Yuan, respectivamente, y el valor contable neto de otras cuentas por cobrar de la empresa a Shenzhen lianshuo y Shenzhen juneng es de 0 yuan y 55.613100 Yuan, respectivamente.
Sin embargo, como se indica en nuestra opinión reservada sobre los estados financieros de la empresa Xuzhou Handler Special Vehicle Co.Ltd(300201) \ \ \ \ Además, en vista de la continuidad de los activos y pasivos mencionados, no podemos juzgar el efecto real de la disposición anterior en el saldo inicial de las cuentas correspondientes de los estados financieros consolidados de la empresa en 2021, el importe actual de las cuentas correspondientes del Estado de resultados consolidado en 2021 y las pérdidas y ganancias de la disposición de las acciones en 2021.
Al mismo tiempo, no hemos podido obtener pruebas de auditoría suficientes y adecuadas para disipar nuestras dudas sobre la recuperabilidad de otras cuentas por cobrar de Shenzhen lianshuo y Shenzhen juneng, la exactitud de la provisión para el deterioro del valor y la ocupación de fondos.
Asuntos relacionados con la construcción en curso de la filial Huizhou lianshuo Technology Co., Ltd. (en lo sucesivo denominada “Huizhou lianshuo”)
Como se indica en las notas VI, 16, 21 y otros activos no corrientes de los estados financieros, al 31 de diciembre de 2021, el valor contable original del proyecto de construcción en curso en la zona de la fábrica de Huizhou lianshuo era de 148200,81 millones de yuan, y el proyecto aún no se había liquidado. El valor original de los pagos anticipados de equipo de ingeniería de Huizhou lianshuo es de 415001 millones de yuan, el saldo de fin de año de las reservas por deterioro del valor es de 415001 millones de yuan, y el valor neto de otros activos no corrientes es de 0 Yuan.
Huizhou lianshuo ha pagado por adelantado el equipo de ingeniería al proveedor del proyecto de construcción de la fábrica, pero de acuerdo con el recuento real, parte del equipo del proveedor no ha llegado a tiempo y no se ha instalado, el proyecto de construcción del proyecto no se ha completado, el proveedor mencionado no ha liquidado, aceptado o facturado a Huizhou lianshuo.
Comprobamos el proceso de pago, las facturas, los contratos y las facturas de liquidación de los proyectos en construcción y los pagos anticipados, realizamos un inventario in situ y enviamos cartas a los principales proveedores para su confirmación, pero con un pequeño número de pruebas externas y procedimientos alternativos limitados, no podemos obtener pruebas de auditoría suficientes y adecuadas para eliminar nuestra autenticidad y exactitud de los proyectos en construcción y la autenticidad de los pagos anticipados. La reciclabilidad y las dudas sobre la ocupación de fondos.
Asuntos relativos a la empresa en participación Herman Schmitz GmbH (en lo sucesivo denominada “Schmitz Alemania”)
Como se indica en las notas VI, 7, otras cuentas por cobrar y en las notas VI, 12 e inversiones de capital a largo plazo de los estados financieros, al 31 de diciembre de 2021, el valor original de Xuzhou Handler Special Vehicle Co.Ltd(300201) \ \ otras cuentas por cobrar de Herman El saldo de las reservas por deterioro del valor es de 39.432300 yuan y el valor contable neto de la inversión de capital a largo plazo es de 0 Yuan.
La empresa alemana Schmitz ha acumulado 39.432300 dólares en reservas por deterioro del valor debido a la participación de su filial Schmitz Fire & Rescue GmbH en el procedimiento de insolvencia y a la disminución de sus operaciones. Debido a las pruebas externas limitadas y a la aplicación ineficaz de los procedimientos de auditoría o revisión de Schmitz en Alemania, no hemos podido obtener pruebas de auditoría suficientes y adecuadas para disipar nuestras dudas sobre la recuperabilidad de las inversiones de capital a largo plazo y la exactitud de la provisión para el deterioro del valor.
Otras cuentas por cobrar a Schmitz (Alemania) consisten principalmente en la compra de dos camiones de bomberos a Schmitz (Alemania) en 2018, pero ninguno de ellos llegó, y la compra de materiales de prevención de epidemias en China en 2020 en su nombre, pero no devolvió dinero. Limitado por pruebas externas limitadas y por el hecho de que los procedimientos de auditoría o revisión de Schmitz en Alemania no se hayan llevado a cabo eficazmente, no hemos podido obtener pruebas de auditoría suficientes y adecuadas para disipar nuestras dudas sobre la autenticidad y reciclabilidad de otros créditos por cobrar, la exactitud de la provisión para pérdidas por deterioro del valor y la ocupación de fondos.
Hemos llevado a cabo la auditoría de conformidad con las normas de auditoría de la CPA China. En la sección “responsabilidad de la CPA en la auditoría de los estados financieros” del informe de auditoría se detallan más nuestras responsabilidades en virtud de estas normas. De conformidad con el Código de Ética Profesional de la CPA China, somos independientes de la empresa Xuzhou Handler Special Vehicle Co.Ltd(300201) Estamos convencidos de que las pruebas de auditoría que hemos obtenido son suficientes y adecuadas y proporcionan la base para la opinión de auditoría. Opiniones del Consejo de Administración sobre esta cuestión
Sobre la base de las circunstancias pertinentes, y de conformidad con el principio de rigor y prudencia, el Tribunal Central emitió un informe de auditoría que no podía expresar sus opiniones, y la Junta expresó su comprensión y aprobación. En 2020, la rectificación no relacionada con las normas se detuvo después del 9 de octubre de 2021 y aún no se ha reanudado. La estructura de gobierno corporativo y la gestión interna tienen grandes problemas. La empresa hará to do lo posible por adoptar las medidas correspondientes y eficaces, eliminar lo antes posible las reservas de 2020, 2021 no puede emitir una opinión sobre las cuestiones relacionadas con el informe de auditoría, y proteger activamente los intereses de los inversores. Medidas adoptadas por la empresa
En el curso de la auditoría anual, las partes pertinentes de la empresa cooperarán activamente y presentarán los materiales pertinentes. El Tribunal Central no puede expresar su opinión sobre las cuestiones mencionadas, el Consejo de Administración y la dirección de la empresa las respetarán, entenderán y aceptarán, y se han dado cuenta plenamente de los posibles efectos negativos de las cuestiones mencionadas en las empresas que cotizan en bolsa y sus accionistas, en particular los accionistas minoritarios, y se proponen las siguientes medidas:
1. Plena verificación de los efectos de las cuestiones
La empresa ha prestado gran atención a las cuestiones pertinentes que no pueden expresar sus opiniones, y el Consejo de Administración de la empresa estudiará seriamente las contramedidas, promoverá activamente la mejora de la gobernanza empresarial y resolverá los problemas a los que se enfrenta la empresa lo antes posible. La empresa revelará oportunamente el progreso de las cuestiones pertinentes de conformidad con las normas.
2. Fortalecimiento de la gobernanza empresarial
En el futuro, el Consejo de Administración de la empresa prestará gran atención a la mejora continua de la estructura de gobernanza, la mejora del nivel de gobernanza, la mejora del sistema de normas de control interno, la supervisión de los accionistas pertinentes de conformidad con las disposiciones de las leyes y reglamentos para resolver los problemas y mejorar aún más la calidad de las empresas que cotizan en bolsa.
3. Cooperación con la labor de auditoría
En el proceso de rectificación, la empresa coopera continuamente con el Centro de auditoría y adopta diversas medidas para proporcionar al Centro de auditoría pruebas suficientes y adecuadas para apoyar las conclusiones de la auditoría. En cuanto a las cuestiones que no pueden expresar sus opiniones, la empresa se compromete a verificar lo antes posible la situación pertinente, determinar los efectos pertinentes y presentar los resultados de la autoevaluación y los datos probatorios a los contables para su examen, a fin de eliminar los diversos factores adversos.
Se declara que:
Consejo de Administración 27 de abril de 2022
