Informe anual de autoevaluación del control interno 2021
De conformidad con las normas básicas de control interno de las empresas y las directrices conexas, as í como con otros requisitos de supervisión del control interno (en adelante, el sistema de normas de control interno de las empresas), y sobre la base de la supervisión diaria del control interno y la supervisión especial, junto con el sistema de control interno y los métodos de evaluación de Fujian Snowman Co.Ltd(002639) (en adelante, la empresa), Evaluamos la eficacia del control interno de la empresa el 31 de diciembre de 2021 (fecha de referencia del informe de evaluación del control interno).
Declaraciones importantes
De conformidad con las normas del sistema de control interno de las empresas, es responsabilidad del Consejo de Administración establecer un control interno sólido y eficaz, evaluar su eficacia y revelar fielmente el informe de evaluación del control interno. El Consejo de supervisión supervisará el establecimiento y la aplicación del control interno por el Consejo de Administración. La dirección es responsable de organizar y dirigir el funcionamiento diario del control interno de la empresa. El Consejo de Administración, el Consejo de supervisión y los directores, supervisores y altos directivos de la empresa garantizarán que el contenido del informe no contenga ningún registro falso, declaraciones engañosas u omisiones importantes, y asumirán responsabilidades jurídicas individuales y solidarias por la autenticidad, exactitud e integridad del contenido del informe.
El objetivo del control interno de la empresa es garantizar razonablemente el cumplimiento legal de la gestión, la seguridad de los activos, la veracidad y exhaustividad de los informes financieros y la información conexa, mejorar la eficiencia y el efecto de la gestión y promover la realización de la estrategia de desarrollo. Debido a las limitaciones inherentes del control interno, sólo puede proporcionar una garantía razonable para lograr los objetivos mencionados. Además, dado que los cambios en las circunstancias pueden dar lugar a un control interno inadecuado o a un menor grado de cumplimiento de las políticas y los procedimientos de control, existe cierto riesgo de inferir la eficacia del control interno futuro sobre la base de los resultados de la evaluación del control interno.
Conclusiones de la evaluación del control interno
Sobre la base de la identificación de los principales defectos del control interno de los informes financieros de la empresa, en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno, no existen defectos importantes del control interno de los informes financieros, y el Consejo de Administración considera que la empresa ha mantenido un control interno eficaz de los informes financieros en todos los aspectos importantes de conformidad con el sistema de normas de control interno de la empresa y las disposiciones pertinentes.
De acuerdo con la identificación de los principales defectos del control interno de los informes no financieros de la empresa, la empresa no encontró ningún defecto importante en el control interno de los informes no financieros en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno.
Entre la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno y la fecha de publicación del informe de evaluación del control interno no se produjeron factores que afectaran a las conclusiones de la evaluación de la eficacia del control interno.
Evaluación del control interno
Alcance de la evaluación del control interno
De acuerdo con el principio de orientación al riesgo, la empresa determina las principales unidades, empresas y asuntos incluidos en el ámbito de la evaluación, as í como las esferas de alto riesgo. Las principales unidades incluidas en el ámbito de la evaluación son las siguientes: la empresa y sus filiales controladas por acciones; el total de activos de las unidades incluidas en el ámbito de la evaluación representa el 100% del total de activos de los estados financieros consolidados de la empresa; el total de ingresos de explotación representa el 100% del total de ingresos de explotación de los estados financieros consolidados de la empresa.
Los elementos del sistema, incluida la gobernanza empresarial, la estructura organizativa, la cultura empresarial, los recursos humanos y la responsabilidad social; El control a nivel empresarial incluye la gestión de las ventas y la recaudación de fondos, la gestión de las adquisiciones y los pagos, la gestión de activos, la gestión financiera, la gestión de las transacciones conexas, la gestión de las garantías externas, la gestión de las inversiones extranjeras, la gestión del control interno del uso de Los fondos recaudados, la gestión de las filiales, la divulgación de información, el control interno, etc. Las principales esferas de alto riesgo son la gestión de las transacciones conexas, la gestión de las garantías externas, la gestión del control interno del uso de los fondos recaudados, la gestión de las filiales y la divulgación de información.
Las unidades, empresas y asuntos incluidos en el ámbito de aplicación de la evaluación, as í como las esferas de alto riesgo, abarcan los principales aspectos de la gestión empresarial de la empresa, sin omisiones importantes.
Las principales operaciones y cuestiones incluidas en el ámbito de la evaluación son las siguientes:
1. Gobernanza Empresarial
De conformidad con el derecho de sociedades, la Ley de valores y otras leyes y reglamentos, la empresa ha establecido una estructura de gobernanza empresarial normalizada y normas de procedimiento, ha definido claramente la responsabilidad y la autoridad en la adopción de decisiones, la ejecución y la supervisión, y ha formado una división científica y eficaz de las responsabilidades y un mecanismo de equilibrio. La sociedad establecerá un sistema de gestión y supervisión de las operaciones de las personas jurídicas en la Junta General de accionistas, el Consejo de Administración, la Junta de supervisores y la dirección. La Junta General de accionistas, el Consejo de Administración, la Junta de supervisores y la dirección de la empresa desempeñan sus funciones, se coordinan entre sí, se restringen mutuamente y funcionan de manera normalizada, salvaguardando así los intereses de los inversores y las empresas. Sobre la base de los Estatutos de la sociedad, el reglamento de la Junta General de accionistas, el reglamento de la Junta de directores, el reglamento de la Junta de supervisores y el reglamento de trabajo del Director General, se formulan normas y reglamentos, se aclaran las responsabilidades y competencias en materia de adopción de decisiones, ejecución y Supervisión, y se forma un mecanismo científico y eficaz de División y equilibrio de responsabilidades.
La Junta General de accionistas es la Autoridad Suprema de la empresa. El Consejo de Administración será responsable de la Junta General de accionistas, deliberará y adoptará decisiones sobre cuestiones importantes de adopción de decisiones en las actividades comerciales de la empresa y las presentará a la Junta General de accionistas para su examen cuando sea necesario. La Junta de supervisores funciona independientemente y supervisa el funcionamiento de la empresa, las finanzas y el desempeño de sus funciones. La convocación, el procedimiento, el contenido y las resoluciones de las “tres conferencias” son legítimos y eficaces. Los documentos de las “tres reuniones” están completos y se han archivado y conservado, y los asuntos de votación relativos a los directores afiliados, los accionistas afiliados u otras partes interesadas se han abstenido de votar. Las decisiones operativas y financieras sobre cuestiones importantes de inversión se rigen por los estatutos y las normas de procedimiento pertinentes. Las resoluciones de los “tres períodos de sesiones” y su aplicación práctica se ajustan a las disposiciones.
Con el fin de fortalecer la función de toma de decisiones del Consejo de Administración de la empresa, perfeccionar el procedimiento de toma de decisiones de inversión, garantizar la supervisión efectiva del Consejo de Administración a la dirección y perfeccionar la estructura de gobierno corporativo, el Consejo de Administración ha establecido cuatro comités de estrategia, nombramiento, auditoría, remuneración y evaluación de acuerdo con sus funciones. Los comités especializados establecidos en el marco de la Junta desempeñan un papel activo.
2. Estructura orgánica
De acuerdo con las necesidades de desarrollo empresarial, control interno y sus propias características, la empresa ha establecido la organización adecuada para el negocio, ha establecido el Departamento de ventas y producción correspondiente al negocio principal de la empresa, y ha establecido la Oficina del Director General, la Oficina de valores, el Departamento de auditoría interna, el Departamento de gestión de operaciones, el Departamento de recursos humanos, el Departamento de servicios públicos, el Departamento de gestión financiera, el Departamento de gestión de precios, el Departamento de gestión de compras, el Departamento de gestión de la información, el Departamento de gestión técnica, El Departamento de gestión de la calidad, el Departamento de gestión de la seguridad ambiental, el Departamento de energía de equipo, la Oficina de infraestructura y otros departamentos funcionales, as í como las filiales de control. Durante el período que abarca el informe, todos los departamentos trabajaron de conformidad con las responsabilidades de los departamentos, cooperaron, supervisaron y restringieron mutuamente, lo que dio lugar a la aplicación efectiva de la política estratégica de gestión de las empresas. Todas las filiales de control han establecido departamentos y puestos de gestión de la producción, el funcionamiento, la gestión y la administración correspondientes para llevar a cabo actividades específicas de producción y gestión en estricta conformidad con los objetivos de gestión.
La empresa presta atención a la construcción de la cultura empresarial, la empresa se adhiere a la cultura Central de “descubrir la naturaleza humana, ser responsable, seguir mejorando, ayudar a la gente cercana” y el valor central de la empresa de “características de los adultos, lograr todo”, la empresa lleva a cabo activamente diversas Actividades deportivas y deportivas, aboga por el espíritu de trabajo en equipo de la fuerza conjunta, la honestidad y la dedicación al trabajo. A través de la gestión diaria, la reunión regular interna, las publicaciones internas, las actividades deportivas y deportivas, la Plataforma de información y otras formas de fortalecer continuamente la construcción de la cultura empresarial, cultivar los valores positivos del personal y el sentido de responsabilidad social, crear conjuntamente un ambiente de trabajo de amor y dedicación al trabajo, honestidad y credibilidad, innovación, solidaridad sincera, construcción de armonía, desarrollo común. Los directores, supervisores, gerentes y otros altos directivos de la empresa han desempeñado un papel rector en la construcción de la cultura de la empresa, y todo el personal de la empresa puede cumplir con todos los sistemas de la empresa y cumplir concienzudamente sus responsabilidades laborales.
4. Gestión de los recursos humanos
La empresa ha establecido un Departamento de recursos humanos, de conformidad con las leyes y reglamentos del Estado, la empresa aplica el sistema de contratos de trabajo de todo el personal y cumple estrictamente la nueva Ley del trabajo, y ha formulado normas sistemáticas de gestión de los recursos humanos, como las normas de gestión de los recursos humanos, Las normas de gestión de la remuneración del personal, las normas de gestión de la asistencia, el sistema de evaluación de la actuación profesional, las medidas de gestión de los instructores internos y el sistema de gestión de la capacitación del personal, etc. Prestar atención a la formación del personal y a la planificación de la carrera, llevar a cabo activamente todo tipo de formación, proporcionar una buena plataforma de desarrollo para el personal.
5. Responsabilidad social
La empresa lleva a cabo activamente la responsabilidad social, siempre se adhiere a la investigación de la cadena de suministro Verde, explora continuamente el diseño de productos verdes y la investigación del mecanismo, se esfuerza por el proceso de producción de productos y el ciclo de vida de todo el proceso Verde, deja que la idea verde pase por todo El autobús de la fábrica; Esforzarse por lograr la coordinación entre el medio ambiente ecológico, el desarrollo personal y el desarrollo social y lograr un desarrollo saludable y armonioso entre la empresa y el personal, la empresa y la sociedad, la empresa y el medio ambiente.
6. Actividades de control
Gestión diaria: sobre la base del sistema básico de la empresa, se han formulado una serie de disposiciones que abarcan la venta de productos, la gestión de la producción, la adquisición de activos fijos y materiales, las transacciones conexas, la garantía externa y la financiación, la inversión y otros procesos de producción y gestión, a fin de garantizar que todo el trabajo se lleve a cabo de conformidad con las normas y se gestione de manera ordenada y se forme un sistema de gestión normalizado.
Control interno de las ventas y la recaudación de fondos
La empresa ha establecido una serie de sistemas y procesos relacionados con las ventas y la recaudación. Desde el desarrollo del mercado, la formulación de políticas de precios de venta, la gestión del crédito al cliente, el procesamiento de pedidos de diferentes modos de venta, la confirmación de ingresos, la emisión de facturas, la recuperación y supervisión de cuentas por cobrar, la provisión de reservas para deudas incobrables y otros aspectos de las ventas y la recaudación de las disposiciones estrictas para controlar al máximo el riesgo de ventas.
Control interno de las adquisiciones y los pagos
De acuerdo con las necesidades de compra y pago, gestión de proveedores, etc., la empresa ha establecido razonablemente la Organización y el puesto correspondientes, y ha definido los procedimientos de compra, aprobación, compra, aceptación y pago de los bienes. El personal de los puestos pertinentes del Departamento de gestión de materiales de la empresa tiene una clara comprensión de sus respectivas responsabilidades y competencias, as í como de los procedimientos de aprobación empresarial. El Departamento de gestión de materiales elabora el plan de pago de acuerdo con el plan de compra y la situación de la recolección de la tienda cada mes, de acuerdo con las condiciones del contrato con el proveedor, rellena la solicitud de pago, aprueba paso a paso de acuerdo con la autoridad nuclear, la empresa no tiene ninguna laguna importante en el control de la compra y el pago.
Control interno de la gestión de activos
Con el fin de fortalecer la gestión de los activos fijos y prevenir la pérdida de activos, la empresa ha formulado las “medidas de gestión de los activos fijos” y las “medidas de gestión del control interno del deterioro de los activos”, ha definido las responsabilidades de gestión y la División del trabajo, ha perfeccionado y perfeccionado Los procedimientos de control de la compra y el pago, y ha establecido el sistema de responsabilidad posterior de la gestión de los activos físicos. El inventario físico periódico, los registros de la propiedad y la comprobación de los hechos contables garantizan la seguridad y la integridad de los activos de la empresa, ejercen la máxima eficacia de los activos, previenen eficazmente el riesgo de pérdida de activos de la empresa y garantizan que los estados financieros de la empresa reflejen la situación financiera y los Resultados de la gestión de la empresa de manera veraz y precisa.
Control interno de la gestión financiera
De conformidad con la Ley de contabilidad de la República Popular China, las normas de contabilidad de las empresas y los Estatutos de las empresas, la empresa ha llevado a cabo la construcción de un sistema sistemático de gestión financiera de la empresa y ha establecido un sistema relativamente perfecto de gestión financiera y control contable interno. Con el fin de garantizar el máximo beneficio de los accionistas y la seguridad de los activos, la empresa ha formulado los principios generales del sistema de gestión financiera, las medidas de gestión del plan de fondos, las medidas de gestión de las cartas de crédito, las medidas de gestión de las cuentas, las medidas de gestión del efectivo, las medidas de gestión de la liquidación bancaria, las medidas de gestión del sello financiero, las normas de contabilidad y contabilidad, las medidas de gestión de las reservas, etc. para controlar los riesgos financieros mediante un estricto sistema de control interno. Recaudar fondos racionalmente, operar activos de manera efectiva, controlar los costos, regular la distribución de los ingresos, cambiar la forma de la empresa y otras actividades financieras, lograr la combinación óptima de activos y maximizar los beneficios. Al 31 de diciembre de 2021, la empresa no tenía ningún factor que afectara a la seguridad de los fondos monetarios.
Control interno de las transacciones con partes vinculadas
La empresa asigna gran importancia a la gestión del control interno de las transacciones con partes vinculadas, formula el “sistema de transacciones con partes vinculadas”, define claramente las partes vinculadas, las relaciones con partes vinculadas, los principios de fijación de precios de las transacciones con partes vinculadas, la autoridad de aprobación de las transacciones con partes vinculadas, los procedimientos de evitación y adopción de decisiones de las transacciones con partes vinculadas y la divulgación de información sobre las transacciones con partes vinculadas, y garantiza que los contratos de transacciones con partes vinculadas celebrados entre la empresa y las partes vinculadas se ajusten a los principios de equidad, apertura, equidad y equidad. La confirmación de las partes vinculadas y las transacciones conexas, los procedimientos de adopción de decisiones y la divulgación de información sobre las transacciones conexas se llevarán a cabo estrictamente de conformidad con las leyes, reglamentos y normas pertinentes. Durante el período que abarca el informe, todas las transacciones conexas realizadas por la empresa se examinan y divulgan de conformidad con las disposiciones pertinentes.
Control interno de las garantías externas
Con el fin de regular el comportamiento de garantía de la empresa, la empresa ha formulado y mejorado el sistema de garantía externa. El sistema establece claramente las condiciones de aplicación de la garantía externa, los procedimientos de aceptación, el examen y la aprobación, as í como la celebración del contrato de garantía, la gestión del riesgo de garantía, la divulgación de información sobre la garantía y la responsabilidad de las personas responsables pertinentes. Durante el período que abarca el informe, la empresa no ha violado las garantías externas.
Control interno de la inversión extranjera
Con el fin de regular el comportamiento de gestión de las inversiones de la empresa, desempeñar eficazmente la función de operación de capital y prevenir los riesgos de inversión, la empresa ha elaborado el sistema de gestión de las inversiones en el extranjero, y ha establecido el Departamento de inversiones estratégicas, que lleva a cabo una evaluación preliminar de los Proyectos de inversión y formula recomendaciones de inversión, que se presentan al Consejo de Administración del Director General o al Comité de estrategia del Consejo de Administración para su examen preliminar, y que deben presentarse al Consejo de Administración para su examen y aprobación de conformidad con los Estatutos de la empresa, y el Consejo de Administración debe cumplir los procedimientos de examen y aprobación de conformidad Si la autoridad excede la autoridad del Consejo de Administración, se presentará a la Junta General de accionistas para su examen.
Gestión del control interno del uso de los fondos recaudados
Con el fin de normalizar aún más la gestión de los fondos recaudados, mejorar la eficiencia en el uso de los fondos recaudados y proteger los intereses de los inversores, la empresa gestionará el uso de los fondos recaudados de conformidad con las disposiciones pertinentes de la Ley de sociedades, la Ley de valores, las normas de cotización en bolsa de Shenzhen, las directrices para la autorregulación de las empresas que cotizan en bolsa no. 1 – funcionamiento normalizado de las empresas que cotizan en bolsa y el sistema de gestión de los fondos recaudados de la empresa. En 2021, todos los fondos recaudados por la empresa se depositarán en cuentas especiales determinadas por el Consejo de Administración para su gestión centralizada, y se aplicará el sistema de gestión del almacenamiento especial y la asignación de fondos especiales. Los fondos recaudados se utilizarán estrictamente para cumplir los procedimientos de solicitud y examen y aprobación, de conformidad con la autoridad y el proceso de examen y aprobación de la empresa; El Departamento de auditoría de la empresa inspeccionará trimestralmente el depósito y el uso de los fondos recaudados e informará oportunamente al Comité de auditoría de los resultados de la inspección. El Consejo de Administración emitirá un informe especial sobre el almacenamiento y la utilización anuales de los fondos recaudados, y contratará a Dahua Accountants firm (Special general Partnership) para que lleve a cabo un examen especial del almacenamiento y la utilización de los fondos recaudados y emita un informe de garantía. Control de la gestión de las filiales de propiedad total y de cartera
Con el fin de aclarar los derechos de propiedad y las responsabilidades de gestión de la empresa y de las empresas que cotizan en bolsa, establecer un mecanismo de control eficaz, mejorar la calidad general de las operaciones de activos y la capacidad de lucha contra los riesgos de la empresa y proteger en la mayor medida los derechos e intereses legítimos de los inversores, la empresa ha formulado el sistema de gestión de las filiales. La empresa obtiene periódicamente informes financieros e informes de análisis de gestión de las filiales y, de conformidad con las disposiciones pertinentes, confía a las empresas contables la tarea de auditar los informes financieros de las filiales. Las inversiones y garantías de las filiales se presentarán a la empresa para su examen y aprobación antes de que se apliquen los procedimientos de examen y aprobación pertinentes de conformidad con las disposiciones de los sistemas pertinentes de las filiales.
Control interno de la divulgación de información
Con el fin de garantizar la veracidad, exactitud, exhaustividad, puntualidad y equidad de la divulgación de información, la empresa ha formulado el sistema de gestión de la divulgación de información y otros sistemas pertinentes, de conformidad con las leyes y reglamentos pertinentes de la Comisión Reguladora de valores de China y la bolsa de valores, ha normalizado el Proceso de divulgación de información externa, ha fortalecido el plan previo, el control en curso y el análisis posterior, y ha garantizado la veracidad, exactitud y exhaustividad de la divulgación de información. Durante el período que abarca el informe, la empresa cumplió estrictamente sus obligaciones de divulgación de información de conformidad con las disposiciones pertinentes y no tuvo información privilegiada.
