Jiangxi Selon Industrial Co.Ltd(002748)
Informe de verificación del control interno
Dahua hezi [2022] No. 008526
Dahua Certified Public Accountants (Special general Partnership)
Dahua Certified Public Accounts (Special general Partnership)
Jiangxi Selon Industrial Co.Ltd(002748)
Informe de verificación del control interno
(al 31 de diciembre de 2021)
Índice Página 1, informe de verificación del control interno 1 – 3 II, informe de evaluación del control interno 1 – 8
Dahua Certified Public Accountants (Special general Partnership) 12 / F, Building 7, no. 16, xisihuan Middle Road, Haidian District, Beijing [1 China International Marine Containers (Group) Co.Ltd(000039) ] tel.: 86 (10) 58350011 Fax: 86 (10) 58350006 www. Dahua – CPA. Com. Informe de verificación del control interno
Dahua hez [2022] No. 008526 Jiangxi Selon Industrial Co.Ltd(002748) all Shareholders:
Aceptamos el encargo de verificar la validez de los controles internos relacionados con los estados financieros al 31 de diciembre de 2021, como se indica en el informe de evaluación de los controles internos preparado por la dirección Adjunta de la empresa.
Responsabilidades de la administración
La responsabilidad de la dirección de la empresa es establecer y mejorar el control interno y mantener su eficacia de conformidad con las normas básicas de control interno de la empresa y las disposiciones conexas, y velar por que el informe de evaluación del control interno refleje de manera verdadera y completa el control interno de la empresa relacionado con los estados financieros Al 31 de diciembre de 2021.
Responsabilidad de la CPA
Nuestra responsabilidad es emitir un dictamen de garantía sobre la eficacia de los controles internos relacionados con los estados financieros de la empresa al 31 de diciembre de 2021. Hemos llevado a cabo el negocio de autenticación de acuerdo con las disposiciones de otras normas de negocio de autenticación de CPA No. 3101 – Negocios de autenticación distintos de la auditoría o revisión de información financiera histórica. Las normas exigen que planifiquemos y ejecutemos la labor de certificación para obtener garantías razonables de que la empresa ha mantenido controles internos eficaces relacionados con los estados financieros en todos los aspectos importantes. En el proceso de autenticación, hemos implementado
Dahua hez [2022] 008526 Internal Control Forensic Report
Comprender, probar y evaluar la integridad, racionalidad y eficacia del diseño y la aplicación de los sistemas de control interno relacionados con los estados financieros, as í como otros procedimientos que consideramos necesarios. Estamos convencidos de que nuestra labor de verificación proporciona una base razonable para expresar nuestras opiniones.
Limitaciones inherentes al control interno
El control interno tiene limitaciones inherentes y existe la posibilidad de que se produzcan inexactitudes y no se detecten errores o fraudes. Además, dado que los cambios en las circunstancias pueden dar lugar a que el control interno se vuelva inadecuado o a que se reduzca el grado de cumplimiento de las políticas y los procedimientos de control, los resultados de la evaluación del control interno pueden dar lugar a riesgos para la eficacia del control interno en el futuro.
Opiniones forenses
En nuestra opinión, al 31 de diciembre de 2021, la empresa Jiangxi Selon Industrial Co.Ltd(002748)
Limitaciones a los usuarios de los informes y a los fines de su utilización
Este informe se utiliza únicamente para la divulgación del informe anual de la empresa y no puede utilizarse para ningún otro fin. Las consecuencias derivadas del uso indebido no se refieren a los contadores públicos certificados ni a las empresas de contabilidad que realizan sus actividades. Estamos de acuerdo en que este informe es un documento necesario para el informe anual 2021 de la empresa Jiangxi Selon Industrial Co.Ltd(002748) (no hay texto debajo de esta página)
Dahua hez [2022] 008526 Internal Control Forensic Report
(esta página no tiene texto, es la página de firma y sello del informe de verificación de control interno no.008526 de Dahua hezi [2022]) Dahua Certified Public Accountants (Special general Partnership) China Certified Public Accountants:
Teng Loyalty China Beijing China CPA:
Yang qihu 26 de abril de 2002
Jiangxi Selon Industrial Co.Ltd(002748)
Informe de evaluación del control interno
Todos los accionistas:
De conformidad con las normas básicas de control interno de las empresas y las directrices conexas y otros requisitos de supervisión del control interno (en adelante, el sistema de normas de control interno de las empresas), junto con el sistema de control interno y los métodos de evaluación de la empresa (en adelante, la empresa), sobre La base de la supervisión diaria del control interno y la supervisión especial, evaluamos la eficacia del control interno de la empresa el 31 de diciembre de 2021.
Declaraciones importantes
De conformidad con las normas del sistema de control interno de las empresas, es responsabilidad del Consejo de Administración establecer un control interno sólido y eficaz, evaluar su eficacia y revelar fielmente el informe de evaluación del control interno. El Consejo de supervisión supervisará el establecimiento y la aplicación del control interno por el Consejo de Administración. La dirección es responsable de organizar y dirigir el funcionamiento diario del control interno de la empresa. El Consejo de Administración, el Consejo de supervisión y los directores, supervisores y altos directivos de la empresa garantizarán que el contenido del informe no contenga ningún registro falso, declaraciones engañosas u omisiones importantes, y asumirán responsabilidades jurídicas individuales y solidarias por la autenticidad, exactitud e integridad del contenido del informe.
El objetivo del control interno de la empresa es garantizar razonablemente el cumplimiento legal de la gestión, la seguridad de los activos, la veracidad y exhaustividad de los informes financieros y la información conexa, mejorar la eficiencia y el efecto de la gestión y promover la realización de la estrategia de desarrollo. Debido a las limitaciones inherentes del control interno, sólo puede proporcionar una garantía razonable para lograr los objetivos mencionados. Además, dado que los cambios en las circunstancias pueden dar lugar a un control interno inadecuado o a un menor grado de cumplimiento de las políticas y los procedimientos de control, existe cierto riesgo de inferir la eficacia del control interno futuro sobre la base de los resultados de la evaluación del control interno.
Conclusiones de la evaluación del control interno
Sobre la base de la identificación de los principales defectos del control interno de los informes financieros de la empresa, en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno, no existen defectos importantes del control interno de los informes financieros, y el Consejo de Administración considera que la empresa ha mantenido un control interno eficaz de los informes financieros en todos los aspectos importantes de conformidad con el sistema de normas de control interno de la empresa y las disposiciones pertinentes.
De acuerdo con la identificación de los principales defectos del control interno de los informes no financieros de la empresa, la empresa no encontró ningún defecto importante en el control interno de los informes no financieros en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno.
Entre la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno y la fecha de publicación del informe de evaluación del control interno no se produjeron factores que afectaran a las conclusiones de la evaluación de la eficacia del control interno.
Evaluación del control interno
Alcance de la evaluación del control interno
De acuerdo con el principio de orientación al riesgo, la empresa determina las principales unidades, empresas y asuntos incluidos en el ámbito de la evaluación, as í como las esferas de alto riesgo. Las principales unidades incluidas en el ámbito de la evaluación son: la empresa matriz y cinco filiales, las filiales son: Jiangxi shilong Supply Chain Management Co., Ltd., Jiangxi shilong Chemical Technology Research and Development Center Co., Ltd., Jiangxi shilong Environmental Protection Technology Co., Ltd., Jiangxi shilong New Materials Co., Ltd., Jiangxi shilong Biotech Co., Ltd. Los activos totales de las unidades incluidas en la evaluación representan el 100% de los activos totales de los estados financieros consolidados de la empresa, y los ingresos totales de explotación representan el 100% de los ingresos totales de explotación de los estados financieros consolidados de la empresa.
Las principales actividades y cuestiones incluidas en el ámbito de la evaluación son la estructura de gobernanza y la estructura orgánica, la gestión de los fondos, las adquisiciones y los pagos, las ventas y la recaudación, la presentación de informes financieros, la divulgación de información, la supervisión interna, las garantías externas y las transacciones conexas. Las principales esferas de alto riesgo son la gestión de los fondos, las adquisiciones y los pagos, las ventas y la recaudación, la divulgación de información, las garantías externas y las transacciones conexas.
Las unidades, empresas y asuntos incluidos en el ámbito de aplicación de la evaluación, as í como las esferas de alto riesgo, abarcan los principales aspectos de la gestión empresarial de la empresa, sin omisiones importantes.
Base de la evaluación del control interno y criterios para determinar los defectos del control interno
La empresa lleva a cabo la evaluación del control interno de acuerdo con el sistema de normas de control interno de la empresa y el sistema de control interno de la empresa. El Consejo de Administración de la empresa distingue entre el control interno de los informes financieros y el control interno de los informes no financieros de acuerdo con los requisitos de identificación de los principales defectos, los defectos importantes y los defectos generales en el sistema de normas de control interno de la empresa, junto con factores como el tamaño de la Empresa, las características de la industria, la preferencia por el riesgo y la tolerancia al riesgo, etc., y estudia y determina las normas específicas de identificación de los defectos de control interno aplicables a la empresa, que son coherentes con el año anterior. Los criterios de identificación de los defectos de control interno establecidos por la empresa son los siguientes:
1. Criterios para determinar las deficiencias del control interno de los informes financieros
Los criterios cuantitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
Las normas cuantitativas son los ingresos de explotación y el total de activos. Las pérdidas que puedan derivarse o derivarse de deficiencias de control interno relacionadas con el Estado de resultados se medirán por el indicador de ingresos de explotación. Se considera un defecto general si el importe de la inexactitud del informe financiero resultante de ese defecto, individual o conjuntamente con otros defectos, es inferior al 2% de los ingresos de explotación; Si más del 2% pero menos del 5% de los ingresos de explotación se consideran defectos importantes; Si se supera el 5% de los ingresos de explotación, se considera un defecto importante. Si las pérdidas causadas o causadas por defectos de control interno están relacionadas con la gestión de activos, se medirán por el índice de activos totales. Se considera un defecto general si el importe de la inexactitud del informe financiero resultante de ese defecto, individual o conjuntamente con otros defectos, es inferior al 0,5% del total de activos; Si más del 0,5% del total de activos, menos del 1% se considera un defecto importante; Si se supera el 1% del total de activos, se considera un defecto importante.
Los criterios cualitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
Los principales defectos del control interno de los informes financieros son los siguientes: 1) el entorno de control es ineficaz; Las prácticas fraudulentas de los directores, supervisores y altos directivos de la empresa y las pérdidas importantes y los efectos negativos en la empresa; Inexactitudes significativas en los informes financieros del ejercicio en curso descubiertas por la auditoría externa pero no identificadas por el control interno de la empresa; La supervisión del control interno de la empresa por el Consejo de Administración o sus organismos autorizados y el Departamento de supervisión de la auditoría no será válida. Los principales defectos del control interno de la presentación de informes financieros son los siguientes: 1) no seleccionar y aplicar políticas contables de conformidad con las normas contables generalmente aceptadas; No se han establecido procedimientos y medidas de control contra el fraude; No se ha establecido ningún mecanismo de control o no se ha aplicado ningún control compensatorio correspondiente al tratamiento contable de las transacciones no convencionales o especiales; Hay uno o más defectos en el control del proceso de presentación de informes financieros al final del período y no puede garantizar razonablemente que los estados financieros preparados alcancen el objetivo de la verdad y la exactitud. Los defectos generales del control interno de los informes financieros incluyen: otros defectos de control interno que no constituyen defectos importantes y normas de defectos importantes.
2. Criterios para determinar las deficiencias del control interno en los informes no financieros
Los criterios cuantitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes no financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
Las normas cuantitativas son los ingresos de explotación y el total de activos. Las pérdidas que puedan derivarse o derivarse de deficiencias de control interno relacionadas con el Estado de resultados se medirán por el indicador de ingresos de explotación. Si el importe de la inexactitud del informe financiero resultante de este defecto, individual o conjuntamente con otros defectos, es inferior al 2% de los ingresos de explotación, se considerará un defecto general si supera el 2% pero inferior al 5% de los ingresos de explotación como un defecto importante; Si se supera el 5% de los ingresos de explotación, se considera un defecto importante. Si las pérdidas causadas o causadas por defectos de control interno están relacionadas con la gestión de activos, se medirán por el índice de activos totales. Se considera un defecto general si el importe de la inexactitud del informe financiero resultante de ese defecto, individual o conjuntamente con otros defectos, es inferior al 0,5% del total de activos; Si más del 0,5% del total de activos, menos del 1% se considera un defecto importante; Si se supera el 1% del total de activos, se considera un defecto importante.
Los criterios cualitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes no financieros determinados por la empresa son los siguientes:
La determinación de los defectos de los informes no financieros se basa principalmente en el grado de influencia de los defectos en la eficacia de los procesos institucionales y en la probabilidad de que se produzcan. Si la probabilidad de que se produzca un defecto es pequeña, es un defecto general que puede reducir la eficiencia o el efecto del trabajo, aumentar la incertidumbre del efecto o desviarse del objetivo previsto.
Si la probabilidad de ocurrencia de defectos es alta, puede reducir significativamente la eficiencia o el efecto del trabajo, o aumentar significativamente la incertidumbre del efecto, o hacer que se desvíe significativamente del objetivo esperado como un defecto importante.
Si la probabilidad de que se produzca un defecto es alta, puede reducir gravemente la eficiencia o el efecto del trabajo, o aumentar gravemente la incertidumbre del efecto, o hacer que se desvíe gravemente del objetivo previsto como un defecto importante
Identificación y rectificación de los defectos de control interno
1. Estructura de gobernanza empresarial
De conformidad con el derecho de sociedades, la Ley de valores y otras leyes y reglamentos,
