Dongxing Securities Corporation Limited(601198)
Sobre Hitevision Co.Ltd(002955)
Opiniones de verificación del informe anual de evaluación del control interno 2021
Como patrocinador de la oferta pública inicial de acciones a y de la cotización en bolsa de la empresa, de conformidad con las medidas para la administración de las operaciones de recomendación de la emisión de valores y las normas para la cotización en bolsa de Shenzhen, Los requisitos de las leyes, reglamentos y documentos normativos pertinentes, como las directrices para el funcionamiento normalizado de las empresas que cotizan en bolsa en Shenzhen y las normas básicas para el control interno de las empresas, han verificado el informe anual de evaluación del control interno 2021 emitido por el Consejo de Administración y emitido las siguientes opiniones de verificación:
Verificación del informe anual de evaluación del control interno 2021 por la institución patrocinadora
El representante de la recomendación ha examinado cuidadosamente el informe anual de evaluación del control interno 2021 y ha examinado los documentos de la Junta General de accionistas, la Junta de directores, la Junta de supervisores y otras reuniones, as í como las normas y reglamentos operacionales y de gestión de la empresa mediante consultas con los directores, supervisores, altos directivos, auditores internos y otras personas pertinentes de la empresa, as í como mediante la construcción de un entorno de control interno, un sistema de control interno, En cuanto a la aplicación del control interno, se verifica la integridad, racionalidad y eficacia del control interno y la autenticidad y objetividad del informe de evaluación del control interno 2021.
Alcance de la evaluación del control interno
De acuerdo con el principio de orientación al riesgo, la empresa determina las principales unidades, empresas y asuntos incluidos en el ámbito de la evaluación, as í como las esferas de alto riesgo.
Las principales unidades incluidas en el ámbito de aplicación de la evaluación son la empresa y sus filiales. Los activos de la unidad incluidos en el ámbito de la evaluación representan el 100% del total de activos de los estados financieros consolidados de la empresa, y los ingresos totales de explotación representan el 100% del total de ingresos de explotación de los estados financieros consolidados de la empresa.
La evaluación anual del control interno se centra en la gobernanza empresarial y la estructura organizativa, la gestión de los recursos humanos, la cultura empresarial, la gestión financiera, las ventas y la recaudación de fondos, la inversión extranjera, las garantías y las transacciones conexas, la gestión de adquisiciones, la gestión de activos, la investigación y El desarrollo, la gestión de la calidad, la gestión del mantenimiento después de la venta, el sistema de información, etc.
Entre la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno y la fecha de publicación del informe de evaluación del control interno no se produjeron factores que afectaran a las conclusiones de la evaluación de la eficacia del control interno.
Base de la evaluación del control interno y criterios para determinar los defectos del control interno
La empresa organiza y lleva a cabo la evaluación del control interno de conformidad con el sistema de gestión de la auditoría interna, las normas básicas de control interno y las directrices conexas.
El Consejo de Administración de la empresa distingue entre el control interno de los informes financieros y el control interno de los informes no financieros sobre la base de los requisitos de identificación de los principales defectos, los defectos importantes y los defectos generales del sistema de normas de control interno de la empresa, as í como de la escala de la Empresa, las características de la industria, la preferencia por el riesgo y el grado de tolerancia al riesgo, etc. Los criterios de identificación de los defectos de control interno establecidos por la empresa son los siguientes:
Normas para determinar los defectos del control interno de los informes financieros
1. Los criterios cuantitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
Defectos importantes defectos generales
Inexactitud potencial de los ingresos de explotación ≥ 0,3% de los ingresos de explotación ≤ inexactitud potencial inexactitud potencial 0,5% de los ingresos de explotación 0,3%
Total de beneficios inexactitudes potenciales ≥ 3% del total de beneficios ≤ inexactitudes potenciales inexactitudes potenciales 5% del total de beneficios
Inexactitud potencial total de activos ≥ 1% del total de activos ≤ inexactitud potencial inexactitud potencial de activos 3% del total de activos
Los criterios cualitativos para la evaluación de las deficiencias de control interno de los informes financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
Defectos materiales: un defecto de control interno que, por sí solo o junto con otros defectos, tiene una probabilidad razonable de no prevenir o detectar y corregir oportunamente inexactitudes significativas en los informes financieros. Por ejemplo, los directores, supervisores y gerentes de la empresa tienen un gran impacto en los informes financieros de las prácticas fraudulentas; Las inexactitudes significativas detectadas por los contadores públicos certificados contratados por la empresa pero no identificadas por el control interno; La supervisión del control interno por el Comité de auditoría institucional y la institución de auditoría interna es ineficaz; Otros defectos que pueden afectar el juicio correcto del usuario del informe.
Deficiencias importantes: las deficiencias de control interno, por sí solas o junto con otras deficiencias, tienen una probabilidad razonable de que no puedan prevenirse o detectarse y corregirse oportunamente, aunque no se hayan alcanzado o superado niveles significativos en los informes financieros, pero todavía deben señalarse a la atención de la Junta y la administración. Por ejemplo, las políticas contables no se seleccionan ni aplican de conformidad con los PCGA; No se han establecido procedimientos y medidas de control contra el fraude; No se ha establecido ningún mecanismo de control o no se ha aplicado ningún control compensatorio para el tratamiento contable de las transacciones no convencionales o especiales; El control del proceso de presentación de informes financieros al final del período tiene uno o más defectos y no puede garantizar razonablemente que los estados financieros preparados alcancen el objetivo real y completo.
Defecto general: defecto que no pertenece a la categoría de defecto importante y criterio de juicio de defecto importante.
2. Criterios para determinar los defectos de control interno de los informes no financieros
Los criterios cuantitativos para la evaluación de las deficiencias de control interno de los informes no financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
Defectos importantes: pérdida directa de bienes ≥ 1,5% de los ingresos de explotación; Defectos importantes: ingresos de explotación 0,5% ≤ pérdida directa de bienes ingresos de explotación 1,5%; Defectos generales: pérdida directa de bienes ingresos de explotación 0,5%.
Los criterios cualitativos para la evaluación de las deficiencias de control interno de los informes no financieros determinados por la empresa son los siguientes:
La determinación de los defectos de control interno de los informes no financieros se basa principalmente en el grado de influencia de los defectos en la eficacia de los procesos institucionales y en la probabilidad de que se produzcan.
Defectos graves: si la probabilidad de defectos es alta, puede reducir seriamente la eficiencia o el efecto del trabajo, o aumentar gravemente la incertidumbre del efecto, o hacer que se desvíe gravemente del objetivo previsto; Defectos importantes: si la probabilidad de defectos es alta, puede reducir significativamente la eficiencia o el efecto del trabajo, o aumentar significativamente la incertidumbre del efecto, o hacer que se desvíe significativamente del objetivo esperado; Defecto general: si el defecto es menos probable que ocurra, puede reducir la eficiencia o el efecto del trabajo, o aumentar la incertidumbre del efecto, o desviarse del objetivo previsto.
Conclusiones de la evaluación del control interno
De acuerdo con la identificación de defectos importantes en el control interno de los informes financieros de la empresa, el 31 de diciembre de 2021, fecha de referencia del informe de evaluación del control interno, la empresa no tiene defectos importantes en el control interno de los informes financieros ni defectos importantes en el control interno de los informes no financieros de la empresa. La Junta considera que la empresa ha mantenido un control interno eficaz de la presentación de informes financieros en todos los aspectos importantes, de conformidad con el sistema normativo de control interno de la empresa y las normas conexas.
De acuerdo con la identificación de los principales defectos del control interno de los informes no financieros de la empresa, la empresa no encontró ningún defecto importante en el control interno de los informes no financieros en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno.
Entre la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno y la fecha de publicación del informe de evaluación del control interno no se produjeron factores que afectaran a las conclusiones de la evaluación de la eficacia del control interno.
Opiniones de verificación del patrocinador
Tras la verificación, el organismo patrocinador considera que:
La estructura de gobierno corporativo de la empresa es relativamente sólida, y el actual sistema de control interno y su aplicación se ajustan a las normas de la bolsa de Shenzhen para la cotización en bolsa, las directrices para el funcionamiento normalizado de las empresas cotizadas en la bolsa de Shenzhen, las normas para la gobernanza empresarial de las empresas cotizadas, las normas básicas para el control interno de las empresas y otras leyes y reglamentos pertinentes, as í como a los requisitos de los departamentos de supervisión de valores. La empresa mantiene un control interno eficaz en todos los aspectos importantes relacionados con el funcionamiento y la gestión de la empresa; El informe anual de evaluación del control interno 2021 publicado por el Consejo de Administración de la empresa refleja la construcción y el funcionamiento de su sistema de control interno.
27 de abril de 2022
