Código de valores: Shenzhen Sunwin Intelligent Co.Ltd(300044) abreviatura de valores: Shenzhen Sunwin Intelligent Co.Ltd(300044) número de anuncio: 2022 – 039 Shenzhen Sunwin Intelligent Co.Ltd(300044)
Anuncio sobre la corrección y el ajuste retroactivo de los principales errores contables del período anterior
La empresa y todos los miembros del Consejo de Administración garantizarán la veracidad, exactitud y exhaustividad del contenido de la divulgación de información, sin ningún registro falso, declaración engañosa u omisión material.
Shenzhen Sunwin Intelligent Co.Ltd(300044) (en lo sucesivo denominada “la empresa” o “la empresa”) en 2020 se publicó un informe de auditoría que no podía expresar sus opiniones y que abarcaba una amplia gama de cuestiones, por lo que la empresa realizó una inspección exhaustiva y descubrió que había errores contables importantes en el tratamiento contable del a ño anterior. La empresa ha corregido los errores anteriores y ha realizado ajustes retroactivos en los estados financieros de 2018, 2019 y 2020. De conformidad con las normas de publicación de la información de las empresas que cotizan en bolsa no. 19 – corrección de la información financiera y divulgación conexa “y las normas pertinentes de la bolsa de Shenzhen, la empresa explicará las principales correcciones de errores contables en el período anterior de la siguiente manera: 1. Las principales razones y El contenido específico de las correcciones de errores en el período anterior
Principales razones de la corrección de errores contables en el período anterior
El 10 de mayo de 2021, la Comisión Reguladora de valores de China recibió la decisión sobre la adopción de medidas correctivas contra Shenzhen saiwei Intelligent Co., Ltd. ([2021] No. 52) emitida por la autoridad reguladora de Shenzhen de la Comisión Reguladora de valores de China, en la que se indicaba que la situación real de algunos gastos de capital de la empresa era incompatible con la divulgación de información de la empresa en el informe semestral de 2020 y el informe anual de 2020. Shenzhen qianhai Boyi Science and Technology Development Co., Ltd., una subsidiaria de propiedad total de la empresa, recibió parte de las cuentas por cobrar en 2020 de la empresa, lo que constituye una recuperación ficticia de las cuentas por cobrar. Para más detalles, véase el “Informe de rectificación sobre la decisión de la Comisión Reguladora de valores de China sobre la adopción de medidas correctivas por la Oficina Reguladora de Shenzhen” (número de anuncio: 2021 – 070) publicado por la empresa el 9 de junio de 2021.
Ii) corrección de errores contables anteriores
1. Ajuste de los gastos reales no comerciales identificados en la autoevaluación general
A través del análisis y la inspección exhaustivos de la transacción de la unidad sin gastos comerciales sustanciales revelados en la decisión de orden y corrección de la empresa a lo largo de los años, se descubre que hay 9.699144,19 yuan en el costo de la construcción del proyecto y 2.623235,92 yuan en el costo de la gestión en nombre de los honorarios de gestión de la consulta del proyecto con Shenzhen qianhai junhan Technology Co., Ltd. (en adelante, “qianhai junhan”). En enero de 2020, la empresa pagó 248 millones de yuan a Shaanxi geshang Industrial Co., Ltd., Shenzhen Taihe Jiayuan Trade Co., Ltd., Shenzhen Haotian hangyu Trade Co., Ltd. Y Guangzhou gaozhuo Information Technology Co., Ltd. A través de los fondos prestados por el Banco Huaxing y a través de los fondos del proyecto y El pago anticipado, etc. para resolver el problema de la retirada de fondos de la suscripción de acciones de taida Manulife en 2017.
Para resolver este problema, se compensan los costos correspondientes y se reconocen otros créditos correspondientes.
2. Ajuste del servicio del Centro de datos
Debido a los defectos de control interno, la gestión desordenada y la contabilidad poco clara del proyecto del Centro de datos divulgado en la decisión de orden y corrección, la empresa decidió realizar una inspección general del proyecto del Centro de datos confirmado a lo largo de los a ños. Durante el autocontrol se encontraron los siguientes problemas:
Los costos de construcción no se estiman en el subcontrato para los proyectos terminados y aceptados.
A través de la auto – Inspección, se encontró que debido a la confusión en la gestión de proyectos del Centro de datos, el proyecto no pudo ser presentado al centro financiero del Grupo a tiempo. Por lo tanto, en la contabilidad financiera de la empresa, la fecha de recepción de las facturas de los subcontratistas se toma principalmente como el momento de la contabilidad de los costos de construcción, por lo que todavía hay un fenómeno de la contabilidad de los costos de construcción después de la aceptación y liquidación de los proyectos, lo que conduce a un menor cálculo de los costos de construcción y funcionamiento de los proyectos.
En respuesta a este problema, la empresa, de acuerdo con el momento en que el subcontratista cumple realmente las obligaciones de subcontratación, sobre la base de la consideración estipulada en el subcontrato, lleva a cabo el ajuste retroactivo de la construcción de cada fase del proyecto en el año anterior, y ajusta el costo de funcionamiento en consecuencia.
Después de la liquidación del proyecto, no puede ajustar los ingresos acumulados del contrato y el costo del contrato de acuerdo con el costo de liquidación y el costo de liquidación del subcontratista.
A través de la auto – Inspección, encontramos que algunos proyectos del Centro de datos no pudieron copiar el informe de liquidación del proyecto al centro financiero del Grupo a tiempo, y no pudieron ajustar los ingresos acumulados del contrato y el costo del contrato de acuerdo con el informe de liquidación en la contabilidad financiera después de la liquidación, lo que resultó en una diferencia significativa entre los ingresos acumulados del contrato y el costo del contrato y el monto de la liquidación.
Para resolver este problema, la empresa inspecciona todos los elementos liquidados y ajusta retroactivamente los ingresos contractuales acumulados confirmados y la diferencia entre el costo contractual y el importe de la liquidación al año de liquidación correspondiente.
3. Ajuste del alcance de la consolidación
11 de enero de 2018 Hefei saiwei firma con él banglai y fan Longfei Anhui zhongqian Construction Engineering Co., Ltd.
El 27 de febrero de 2018, el Consejo de Administración de Anhui zhongqian decidió nombrar a Li Na como Presidente, Lin Wei y he banglai como directores, de los cuales Li Na y Lin Wei fueron nombrados por Hefei Sai. Después de firmar el Acuerdo de aumento de capital y ampliación de acciones, la empresa no ha cumplido con su obligación de contribución real, pero después de la reelección de la Junta de Anhui zhongqian, Hefei sai, de los tres miembros de la Junta, ha nombrado a dos, y ha alcanzado las condiciones de control real. Para resolver este problema, Anhui zhongqian se incluye en el ámbito de aplicación de la consolidación y se ajustan los estados consolidados anuales correspondientes.
4. Ajuste de errores en el momento de la estabilización de los proyectos de construcción en curso
La empresa adquirió el título inmueble del edificio en febrero de 2020, para más detalles, véase la Declaración sobre el progreso de la empresa en la adquisición de bienes raíces (número de anuncio: 2020 – 014) publicada por la empresa el 27 de febrero de 2020. La empresa pagará los intereses de compra y préstamo del edificio Sai Wei incluidos en el proyecto de construcción en curso, y en 2021 el proyecto principal después de la terminación de la decoración comenzó a utilizar la contabilidad de activos fijos.
Dado que la vida útil de las instalaciones auxiliares, como la estructura principal de la vivienda y la decoración de la energía hidroeléctrica, es diferente, de conformidad con el artículo 5 de las normas contables para las empresas no. 4 – activos fijos, la estructura principal de la vivienda y la decoración deben reconocerse como diferentes activos fijos, respectivamente, de acuerdo con el Estado de los elementos de activos para determinar si han alcanzado el Estado de uso previsto. Dado que el proyecto principal se ajusta a los índices técnicos pertinentes del proyecto de construcción original y a los requisitos de la empresa para el uso del proyecto principal de bienes inmuebles en el momento de la compra, debe reconocerse como activo fijo al controlar el activo, y la depreciación debe calcularse de conformidad con las normas. Al mismo tiempo, debido al ajuste de los activos fijos, los intereses de los préstamos para la adquisición de bienes inmuebles no se ajustan a las condiciones de capitalización de los costos de los préstamos, y el ajuste correspondiente se incluye en las pérdidas y ganancias corrientes.
5. Provisión insuficiente para deudas incobrables
Shenzhen qianhai haoneng Internet Co., Ltd. (en lo sucesivo denominada qianhai haoneng) lanzó la Plataforma de préstamos en línea “huitou No worry” en agosto de 2015 para participar en el Servicio de préstamos en línea P2P.
En respuesta a los requisitos de la política financiera nacional, el 14 de febrero de 2019 qianhai haoneng decidió abandonar la industria de préstamos en línea y no operar el negocio de préstamos en línea. A partir del 23 de marzo de 2019, huitou no se preocupe por la plataforma para detener la licitación y entrar en la fase de retirada. En el proceso de liquidación y devolución, qianhai Hao puede reembolsar a los prestatarios una parte de las operaciones atrasadas que no han pagado normalmente mediante la firma de un acuerdo de transferencia de deuda con los prestatarios, a fin de proteger los derechos e intereses de los inversores. Hasta el 16 de julio de 2020, todos los fondos de los inversores han sido reembolsados, con una compensación acumulada de 16.892156,08 Yuan. Al 30 de junio de 2020, se habían acumulado 11.186654,83 Yuan de deudas incobrables en relación con otras cuentas por cobrar.
En el proceso de recuperación tardía de los fondos atrasados de los prestatarios, los tribunales no presentarán ningún caso debido a los servicios P2P. Por consiguiente, la empresa considera que, en el proceso de liquidación, no se espera que se recuperen otros créditos por cobrar generados por la subrogación de los fondos de los prestatarios, y que, de conformidad con el principio de prudencia, se retiren en su totalidad 570550125 Yuan de deudas incobrables en 2020.
In January 2016, Sichuan chuanta Hengyuan Industry Co., Ltd. (hereinafter referred to as chuanta Company) raised 5 million Yuan Mortgage Loan demand for Sichuan TV Tower “Chengdu 339” Square Project. Sichuan Tower company to its owned preventa Registration Price of the total amount of 6753100 Yuan Real Estate Mortgage to the name of qianhai haoneng, and signed the “Borrowing contract”, the contract agreed that the Borrowing term is of 3 months, i.e. from 29 January 2016 to 29 April 2016, Borrowing annualized interest of 24 per cent, Paying Interest on the basis of Monthly interest. Qianhai Hao puede prestar 5 millones de yuan a la cuenta designada de Sichuan Tower de acuerdo con el acuerdo, al mismo tiempo, el negocio de préstamos se reflejará en los estados financieros “préstamos y anticipos”.
In 2018, the company filed a Lawsuit to the People ‘s Court against Sichuan Tower Company and applied for Enforcement of the mortgage. Hasta el 31 de diciembre de 2018, los bienes inmuebles hipotecados por la empresa chuanta se encontraban todavía en la fase de ejecución obligatoria, por lo que nuestra empresa consideró que el importe recuperable previsto de los activos financieros seguía siendo más probable, por lo que se había acumulado una deuda incobrable de 100000 yuan para el préstamo.
En 2019, el Tribunal Popular recibió la notificación del Tribunal Popular de que, de conformidad con la secuencia de ejecución y el orden de registro de la hipoteca, el Tribunal Popular había pagado primero el pago de la ejecución a los acreedores de los principales bancos, ya que la torre de Sichuan tenía más deudas, una mayor cantidad de deudas y activos insuficientes para pagar todas las deudas o una aparente falta de capacidad de pago, y consideraba que la situación crediticia y la calidad de los activos de la empresa habían experimentado cambios adversos importantes y que había signos evidentes de grandes deudas incobrables. Por lo tanto, el préstamo debe acumularse en su totalidad de acuerdo con las pérdidas crediticias esperadas.
Debido a que la empresa no pudo mantener un seguimiento continuo de la situación crediticia de la empresa chuanta, no pudo comprender oportunamente el riesgo de crédito de los activos financieros, lo que dio lugar a una provisión para deudas incobrables en 2019.
6. Otros ajustes
Ajuste de la provisión insuficiente para la disminución de los precios de las acciones de xinsai en la filial.
Los depósitos estructurados se ajustan de los depósitos bancarios a la contabilidad de los activos financieros negociables.
Hefei Sai presenta las cartas en la nube por cobrar con el fin de recibir el flujo de caja del contrato y venderlas como financiación por cobrar.
La empresa clasificará la contraprestación contingente de la persona feliz de Beijing en activos financieros valorados al valor razonable y cuyos cambios se incluirán en las pérdidas y ganancias corrientes, que se ajustarán de la inversión en otros instrumentos de renta variable a los activos financieros negociables.
Otros.
Efectos de la corrección de errores contables anteriores en los estados financieros consolidados y de la sociedad matriz
De conformidad con las normas de contabilidad de las empresas y las políticas contables de las empresas, la empresa peina y verifica exhaustivamente los estados financieros de 2018, 2019 y 2020, y consolida y verifica los estados financieros de 2018, 2019 y 2020 de la siguiente manera:
Efectos de la corrección de errores contables anteriores en los estados financieros consolidados
1. Efectos de la corrección de errores contables anteriores en los estados financieros consolidados de 2020
Unidad: Yuan
Cuentas por cobrar 9.852309,99 – 3.895482,11 5.671617,88 financiación de cuentas por cobrar – 2.796146,00 2.796 , 146.00 anticipos 12.388981,53 a 9.155153,59 3.233827,94 otras cuentas por cobrar 3.171692.215,75 2.409958,83 5.809174,58 existencias 28.147175,11 12.481779,73 40.628954,84 activos contractuales 8.156874.262 a 2.501343,18 5.563983,02 otros activos corrientes 8.404635,47 a 10.770649,68 73.275985 .79 préstamos y anticipos 4.900000,00 – 4.900000,00 – inversiones en otros instrumentos de patrimonio – 5.200000,00 5.200000,00 otros activos financieros no corrientes 5.200000,00 – 5.200000,00 – activos fijos 7.864388,38 3.090249.511,15 10.954339,53 obras de construcción en curso 4.167125,83 – 3.998600,06 5 , 244,77
