Estados financieros e informes de auditoría correspondientes a 2021
Catálogo
Página de contenido
Informe de auditoría
Balance consolidado al 31 de diciembre de 2021 1 1 – 2
Balance de la empresa al 31 de diciembre de 2021 3 – 4
Estado de resultados consolidado 2021 5
Estado de ingresos de la empresa 2021 6
Estado consolidado de las corrientes de efectivo para 2021 7
Estado de la corriente de efectivo de la empresa para 2021 8
Estado consolidado de cambios en el patrimonio neto de los propietarios en 2021 9 – 10
Estado de cambios en el patrimonio neto de la empresa en 202111 – 12
Nota 13 – 122 a los estados financieros
Informe de auditoría
No. 04348 of crowd Word (2022) Safbon Water Service (Holding) Inc.Shanghai(300262) all Shareholders:
Opinión de auditoría
Hemos auditado los estados financieros de Safbon Water Service (Holding) Inc.Shanghai(300262) (en lo sucesivo denominados Safbon Water Service (Holding) Inc.Shanghai(300262) \ \ \
En nuestra opinión, los estados financieros adjuntos se han preparado de conformidad con las normas de contabilidad para las empresas comerciales en todos los aspectos importantes y reflejan adecuadamente la situación financiera consolidada y de la empresa al 31 de diciembre de 2021, as í como los resultados de las operaciones y el flujo de caja consolidados y de la empresa en 2021.
Ii) base de la opinión de auditoría
Hemos llevado a cabo la auditoría de conformidad con las normas de auditoría de la CPA China. En la sección “responsabilidad de la CPA en la auditoría de los estados financieros” del informe de auditoría se detallan más nuestras responsabilidades en virtud de estas normas. De conformidad con el Código de Ética Profesional de la CPA China, somos independientes de la empresa Safbon Water Service (Holding) Inc.Shanghai(300262) Estamos convencidos de que las pruebas de auditoría que hemos obtenido son suficientes y adecuadas y proporcionan la base para la opinión de auditoría.
Iii) cuestiones fundamentales de auditoría
Las principales cuestiones de auditoría son las que consideramos más importantes para la auditoría de los estados financieros en 2021 sobre la base de nuestro juicio profesional. La respuesta a estas cuestiones se basa en la auditoría general de los estados financieros y en la formación de una opinión de auditoría, que no emitimos por separado.
1. Reconocimiento de ingresos
Descripción del asunto
Para más detalles sobre la divulgación de información, véanse las notas III y 34 de los estados financieros, los principios de reconocimiento de ingresos y las notas V y 43 de los estados financieros.
Dado que los ingresos de explotación son uno de los principales indicadores de rendimiento, puede haber riesgos inherentes a que la administración reconozca ingresos inadecuados para alcanzar objetivos específicos o expectativas, por lo que confirmamos los ingresos como una cuestión clave de auditoría.
Medidas de respuesta
Comprender los principales controles internos relacionados con el reconocimiento de los ingresos, evaluar el diseño de esos controles, determinar si se aplican y probar el funcionamiento de los controles internos pertinentes
Validez;
Examinar el contrato de construcción, el contrato o acuerdo complementario, la Carta de aceptación y otros contratos y documentos originales del proyecto, revisar las cláusulas contractuales clave e identificar las obligaciones de cumplimiento y el precio de transacción en el contrato; Verificar si el reconocimiento de los ingresos cumple los requisitos pertinentes de las políticas contables y las normas contables para las empresas;
De acuerdo con los datos del proyecto proporcionados por la empresa, incluyendo el contrato del proyecto, el progreso de la imagen del proyecto, el grado de terminación, etc., la Carta certifica el progreso de la terminación y la cantidad de terminación al final del período;
Seleccione los principales proyectos de ingeniería de este año para realizar visitas sobre el terreno, entrevistas sobre el terreno con los principales participantes en el proyecto, compruebe la situación de la construcción sobre el terreno del proyecto y confirme si el progreso real del proyecto de ingeniería se ajusta a los registros contables;
Compare las fluctuaciones de los ingresos y los costos en cada mes del período en curso, analice si la tendencia de las fluctuaciones es normal y si se ajusta a las normas de funcionamiento estacionales y periódicas de la entidad auditada, y averigüe las causas de las fluctuaciones anormales y significativas;
Compare los cambios en el margen bruto de los proyectos del mismo tipo en el período en curso con los del período anterior, preste atención a la relación entre los ingresos y los costos y determine las causas de las fluctuaciones importantes y las anomalías;
Seleccione las muestras de transacciones registradas en el año en curso, compruebe las facturas, los contratos y las órdenes de entrega, las órdenes logísticas y las órdenes de aceptación, y compruebe si la confirmación de los ingresos pertinentes se ajusta a las políticas contables para la confirmación de los ingresos.
Comprobar los ingresos de explotación y los costes antes y después de la fecha del balance para la prueba de cierre, confirmar que los ingresos y los costes se han incluido en el período adecuado; Compruebe que la información relativa a los ingresos de explotación se presenta adecuadamente en los estados financieros.
2. Prueba de deterioro de la inversión de capital a largo plazo
Descripción del asunto
Como se indica en las notas III y 26 de los estados financieros y en las notas V y 13 de los estados financieros, la empresa adquirió el 49,00% de las acciones de Beijing Longyuan Environmental Protection Engineering Co., Ltd. En 2019, y los libros se contabilizan con el método de la participación. Al 31 de diciembre de 2021, el valor contable de la inversión de capital a largo plazo era de 408323 millones de yuan, y en 2021 la empresa había reservado 132493 millones de yuan para la inversión de capital a largo plazo. Debido a la gran cantidad de inversión de capital a largo plazo, y la prueba de deterioro del valor implica un juicio y una estimación importantes de la dirección. Por consiguiente, lo consideramos una cuestión fundamental de auditoría.
Respuesta de auditoría
Nuestros procedimientos de auditoría para la prueba de deterioro de la inversión de capital a largo plazo incluyen principalmente:
Comprender y probar la eficacia del diseño y la aplicación de los controles internos relacionados con la inversión de capital a largo plazo;
Obtener información sobre la gestión de Beijing Longyuan de 2019 a 2021 y entrevistar a la dirección de Beijing Longyuan para conocer la situación de la gestión y las expectativas futuras de 2019 a 2021;
Compare la situación de gestión de Beijing Longyuan con la situación de juego y la previsión de beneficios de Beijing Longyuan M & A para juzgar si hay signos de deterioro.
Comunicarse con la administración y los expertos externos contratados, evaluar la competencia profesional, la independencia y la objetividad de los expertos externos contratados por la administración, comprender y evaluar la idoneidad de las pruebas de apoyo pertinentes utilizadas en la ejecución de los procedimientos;
Obtenga el informe de evaluación emitido por el experto externo de evaluación, y analice y revise su juicio importante en el proceso de prueba de deterioro.
3. Deterioro de cuentas por cobrar y activos contractuales
Descripción del asunto
Al 31 de diciembre de 2021, las cuentas por cobrar, la financiación de las cuentas por cobrar, otras cuentas por cobrar, los activos contractuales, las cuentas por cobrar, las cuentas por cobrar, las notas V, 3, 5, 4, las notas V, 6, 5, 8, las notas V, 10 y las notas V, 21 de los estados financieros consolidados basados en acciones, como se indica en las notas V, 2, 5, 3, 5, 4, 5, 6, 5, 8, 5 y 10 de los estados financieros. El saldo total de las cuentas por cobrar a largo plazo y otros activos no corrientes (denominados colectivamente “cuentas por cobrar y activos contractuales”) es de 290790.81 millones de yuan, la provisión para deudas incobrables y la provisión para deterioro del valor ascienden a 68.592.62 millones de yuan, y el valor contable es de 222198.19 millones de yuan, lo que representa el 57,18% del total de activos.
Cuando existan pruebas objetivas de que los créditos por cobrar y los activos contractuales están deteriorados, la dirección de acciones de Safbon Water Service (Holding) Inc.Shanghai(300262) \ Para las cuentas por cobrar y los activos contractuales sin pruebas objetivas de deterioro del valor, la gestión de las acciones se divide en varias combinaciones de acuerdo con las características del riesgo de crédito. Dado que el importe de las cuentas por cobrar y los activos contractuales es significativo y que la Administración ha hecho un juicio importante al determinar el deterioro de las cuentas por cobrar y los activos contractuales, el deterioro de las cuentas por cobrar y los activos contractuales se determina como una cuestión clave de auditoría.
Comprender y evaluar la racionalidad del diseño del sistema de control interno de la gestión de las cuentas por cobrar y los activos contractuales de Safbon Water Service (Holding) Inc.Shanghai(300262)
Se obtuvieron los datos y la información pertinente sobre la base de los cuales la Administración evaluó si las cuentas por cobrar se habían deteriorado y confirmó la tasa de pérdida prevista, y se evaluó su idoneidad y suficiencia;
En cuanto a las cuentas por cobrar y los activos contractuales que devengan las pérdidas crediticias esperadas de acuerdo con un solo elemento, se seleccionarán muestras para examinar la base de la evaluación de las pérdidas crediticias esperadas por la administración sobre la base de la situación financiera de los clientes, el reembolso histórico y la previsión de la situación económica futura. Verificamos la evaluación de la gestión con las pruebas obtenidas en el proceso de auditoría para evaluar la racionalidad de la pérdida de crédito prevista.
Para el cálculo de las pérdidas crediticias esperadas por cobrar y los activos contractuales de acuerdo con la combinación de características de riesgo de crédito, la evaluación de la División de la cartera de gestión y la experiencia histórica de las pérdidas crediticias basada en la recaudación histórica de fondos, la liquidación y la antigüedad de los clientes, y la combinación de la situación actual y la previsión de la situación económica futura, etc., la racionalidad de las tasas de pérdida crediticia esperadas estimadas por diferentes combinaciones. Hemos recalculado la tasa de pérdida de crédito esperada, revisado la medición de la información orientada hacia el futuro, probado la exactitud de la División de cuentas por cobrar y la edad de los activos contractuales, y recalculado la exactitud del importe acumulado de la pérdida de crédito esperada.
Seleccione el contrato principal de acciones Safbon Water Service (Holding) Inc.Shanghai(300262) \
Examinar la situación de la recaudación de fondos después de la fecha de vencimiento de los créditos por cobrar y evaluar la idoneidad de la previsión de la gestión de las pérdidas crediticias a lo largo de toda la duración de los créditos por cobrar en combinación con factores como la información orientada hacia el futuro.
Iv) Otra información
La Dirección de la empresa (en adelante, la dirección) es responsable de otra información. Otra información incluye la que figura en el informe anual 2021 de la empresa, pero no incluye los estados financieros ni nuestro informe de auditoría.
Nuestra opinión de auditoría sobre los estados financieros no abarca ninguna otra información y no emitimos ninguna conclusión de autenticación de ningún tipo sobre otra información. En el contexto de nuestra auditoría de los estados financieros, nuestra responsabilidad es leer otra información y, en el proceso, considerar si hay discrepancias significativas o parece haber inexactitudes significativas con los estados financieros o con lo que hemos aprendido en el proceso de auditoría.
Sobre la base de la labor que hemos realizado, si determinamos que hay inexactitudes significativas en otra información, debemos informar de ese hecho. En este sentido, no tenemos nada que informar.
Responsabilidades de la administración y la gobernanza en relación con los estados financieros
La Dirección de la empresa (en lo sucesivo denominada “la dirección”) se encarga de preparar los estados financieros de conformidad con las normas contables para las empresas a fin de que reflejen adecuadamente y de diseñar, aplicar y mantener los controles internos necesarios para que los estados financieros no contengan inexactitudes significativas debidas a fraude o error.
Al preparar los estados financieros, la administración es responsable de evaluar la capacidad de la empresa para seguir funcionando, revelar cuestiones relacionadas con la empresa y aplicar la hipótesis de la empresa en marcha, a menos que la administración planifique la liquidación de la empresa, la terminación de las operaciones u otras opciones realistas.
La administración supervisa el proceso de presentación de informes financieros de la empresa.
Responsabilidad de la CPA en la auditoría de los estados financieros
Nuestro objetivo es obtener garantías razonables de que los estados financieros en su conjunto no contienen inexactitudes significativas debidas al fraude o a errores, y presentar un informe de auditoría que contenga una opinión de auditoría. Una garantía razonable es una garantía de alto nivel, pero no puede garantizar que una auditoría realizada de conformidad con las normas de auditoría siempre detecte inexactitudes significativas. La inexactitud puede deberse a fraude o error, y si se espera razonablemente que la inexactitud, individual o colectivamente, pueda afectar a las decisiones económicas adoptadas por los usuarios de los estados financieros sobre la base de los estados financieros, la inexactitud suele considerarse importante.
Al llevar a cabo la auditoría de conformidad con las normas de auditoría, utilizamos el juicio profesional y mantenemos la sospecha profesional. Al mismo tiempo, realizamos lo siguiente:
Identificar y evaluar los riesgos de inexactitudes significativas de los estados financieros resultantes de fraude o error, diseñar y aplicar procedimientos de auditoría para hacer frente a esos riesgos y obtener pruebas de auditoría suficientes y apropiadas como base para la opinión de auditoría. Dado que el fraude puede entrañar colusión, falsificación, omisión intencional, tergiversación o por encima del control interno, el riesgo de que no se detecten inexactitudes significativas debidas al fraude es mayor que el riesgo de que no se detecten inexactitudes significativas debidas a errores.
Comprender los controles internos relacionados con la auditoría a fin de diseñar procedimientos de auditoría apropiados, pero no con el fin de expresar una opinión sobre la eficacia de los controles internos.
Evaluar la idoneidad de las políticas contables adoptadas por la administración y la racionalidad de las estimaciones contables y la divulgación de información conexa.
Extraer conclusiones sobre la idoneidad del uso de la hipótesis de sostenibilidad por la administración. Al mismo tiempo, sobre la base de las pruebas de auditoría obtenidas, se llega a la conclusión de que existe una incertidumbre significativa sobre las cuestiones o circunstancias que pueden dar lugar a dudas importantes sobre la capacidad de la empresa para seguir funcionando. Si llegamos a la conclusión de que existen incertidumbres importantes, las normas de auditoría exigen que señalemos a la atención de los usuarios de los estados financieros la información pertinente que figura en los estados financieros; Si la divulgación no es suficiente, debemos emitir una opinión sin reservas. Nuestras conclusiones se basan en la información disponible en la fecha del informe de auditoría. Sin embargo, los acontecimientos o circunstancias futuros pueden dar lugar a que la empresa no pueda seguir funcionando.
Evaluar la presentación general, la estructura y el contenido de los estados financieros (incluida la divulgación de información) y evaluar si los estados financieros reflejan adecuadamente las transacciones y transacciones conexas.
Djiboan
