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Reglamento interno del Comité de auditoría de la Junta
Abril de 2002
Catálogo
Capítulo I Principios generales 3.
Capítulo II Composición del personal 3.
Capítulo III responsabilidades y competencias 3.
Capítulo IV Procedimiento de adopción de decisiones 4.
Capítulo V Reglamento interno 5.
Capítulo 6 votación de evitación… 7.
Capítulo VII Disposiciones complementarias 7.
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Reglamento interno del Comité de auditoría de la Junta
Capítulo I Disposiciones generales
Artículo 1 con el fin de fortalecer la función de adopción de decisiones del Consejo de Administración de Beijing Quanshi World Online Network Information Co.Ltd(002995) (en adelante, la empresa), realizar una auditoría previa y una auditoría profesional, garantizar la supervisión efectiva del Consejo de Administración a los altos directivos y mejorar aún más la estructura de gobernanza empresarial, De conformidad con las normas de gobernanza empresarial de las empresas que cotizan en bolsa y otras disposiciones pertinentes del derecho de sociedades de la República Popular China (en adelante, los Estatutos de la empresa), El Consejo de Administración de la sociedad establecerá un Comité de auditoría (en lo sucesivo denominado “El Comité de auditoría”) y establecerá el presente reglamento interno.
Artículo 2 El Comité de auditoría es el órgano de Trabajo Especial establecido por el Consejo de Administración y se encarga principalmente de la comunicación, supervisión y verificación de la auditoría interna y externa de la empresa.
El Departamento de auditoría interna establecido por la empresa es responsable ante el Comité de Auditoría e informa al Comité de auditoría.
Capítulo II Composición del personal
Artículo 3 El Comité de auditoría estará integrado por tres directores, dos de los cuales serán independientes, y al menos un director independiente será un profesional contable.
Artículo 4 los miembros del Comité de auditoría serán nombrados por el Presidente, más de la mitad de los directores independientes o un tercio de todos los directores y elegidos por el Consejo de Administración.
Artículo 5 El Comité de auditoría tendrá un Presidente (convocante), que será nombrado por un director independiente de profesionales contables y será responsable de presidir la labor del Comité; El Presidente será elegido en el seno de los miembros y presentado al Consejo de Administración para su aprobación.
Artículo 6 el mandato del Comité de auditoría será el mismo que el del Consejo de Administración, y los miembros podrán ser reelegidos al expirar su mandato. En caso de que un miembro deje de ocupar el cargo de Director de la empresa durante el período mencionado, perderá automáticamente su condición de miembro y el Consejo de Administración completará el número de miembros de conformidad con los artículos 3 a 5 supra.
Capítulo III responsabilidades y competencias
Artículo 7 funciones y competencias principales del Comité de auditoría:
Supervisar y evaluar la labor de auditoría externa y proponer la contratación o sustitución de organismos de auditoría externa;
Supervisar y evaluar la labor de auditoría interna y coordinar la auditoría interna y la auditoría externa;
Examinar la información financiera de la empresa y su divulgación;
Examinar los informes financieros de la empresa y formular observaciones al respecto;
Supervisar y evaluar el control interno de la empresa;
Coordinar la comunicación entre la administración, el Departamento de auditoría interna y los departamentos pertinentes y las instituciones de auditoría externa;
Orientar y supervisar el establecimiento y la aplicación del sistema de auditoría interna;
Revisar el plan de trabajo anual de auditoría interna de la empresa;
Supervisar la aplicación del plan de auditoría interna de la empresa;
Orientar el funcionamiento eficaz del Departamento de auditoría interna. El Departamento de auditoría interna de la empresa informará al Comité de auditoría, y los informes de auditoría presentados por el Departamento de auditoría interna a la dirección, el plan de rectificación y la situación de rectificación de los problemas de auditoría se presentarán al Comité de auditoría al mismo tiempo;
Informar al Consejo de Administración sobre el progreso, la calidad y los principales problemas detectados en la auditoría interna; Coordinar la relación entre el Ministerio de auditoría interna y las empresas contables, las instituciones nacionales de auditoría y otras entidades de auditoría externa;
Otras cuestiones autorizadas por el Consejo de Administración de la sociedad y otras cuestiones relacionadas con las leyes y reglamentos y las disposiciones pertinentes de la bolsa;
El Comité de auditoría informará al Consejo de Administración y formulará recomendaciones sobre las medidas o mejoras que considere necesarias.
Artículo 8 El Comité de auditoría será responsable ante el Consejo de Administración. Una vez examinadas las cuestiones especificadas en el artículo anterior del presente reglamento, el Comité de auditoría formará una resolución de la reunión del Comité de auditoría y presentará la propuesta pertinente al Consejo de Administración de la empresa para su examen y decisión.
Artículo 9 el Comité de auditoría cooperará con las actividades de auditoría de los supervisores de la Junta de supervisores.
Capítulo IV Procedimiento de adopción de decisiones
Artículo 10 el Departamento de inversiones en valores coordinará con el Departamento de auditoría interna de la empresa los preparativos previos a la adopción de decisiones por el Comité de auditoría y proporcionará a la empresa información escrita pertinente:
Informes financieros pertinentes de la empresa;
Informes de trabajo de las instituciones de auditoría interna y externa;
Contratos de auditoría externa e informes de trabajo conexos;
Iv) Divulgación de información por la empresa;
Informe de auditoría de las principales transacciones conexas de la empresa, informe del asesor financiero independiente, informe de evaluación de activos y otros informes pertinentes;
Otras cuestiones pertinentes.
Artículo 11 en la reunión del Comité de auditoría se formularán observaciones sobre los informes proporcionados por el Departamento de auditoría interna de la empresa, se firmarán dictámenes y se presentarán al Consejo de Administración resoluciones escritas pertinentes para su examen:
Evaluación de la labor de las instituciones de auditoría externa, contratación y sustitución de las instituciones de auditoría externa;
Ii) Si el sistema de auditoría interna de la empresa se ha aplicado efectivamente y si los informes financieros de la empresa son completos y verdaderos; Iii) Si los informes financieros y otra información divulgada por la empresa son objetivos y verdaderos, y si las transacciones importantes con partes vinculadas de la empresa se ajustan a las leyes y reglamentos pertinentes;
Evaluación del trabajo del Departamento Financiero y del Departamento de auditoría de la empresa, incluida su persona responsable;
Otras cuestiones pertinentes.
Capítulo V Reglamento interno
Artículo 12 las reuniones del Comité de auditoría se dividirán en reuniones periódicas y reuniones provisionales, que se celebrarán al menos una vez al trimestre para examinar los planes de trabajo y los informes presentados por el Departamento de auditoría interna, y presentarán informes de auditoría interna al Comité de auditoría una vez al trimestre.
Artículo 13 la reunión ordinaria del Comité de auditoría se notificará a todos los miembros cinco días antes de la celebración de la reunión, y la reunión provisional se notificará a todos los miembros dos días antes de la celebración de la reunión. Si la reunión se convoca con urgencia por razones especiales, no se aplicará el método de notificación y El plazo antes mencionados, pero el convocante dará una explicación en la reunión.
Las notificaciones de las reuniones de la Junta de Auditores podrán enviarse por fax, correo electrónico, teléfono o correo electrónico, e incluirán, como mínimo, lo siguiente:
Hora y lugar de celebración de la reunión;
Ii) Duración de las reuniones;
Iii) Cuestiones que deben examinarse en la reunión;
La persona de contacto y los datos de contacto de la reunión;
V) la fecha de la notificación de la reunión.
Los documentos de la reunión del Comité de auditoría se notificarán a todos los miembros y a los participantes pertinentes junto con la notificación de la reunión.
Artículo 14 los miembros del Comité de auditoría podrán asistir a la reunión en persona o encomendar a otros miembros que asistan a la reunión en su nombre y ejerzan su derecho de voto.
Cuando un miembro del Comité de auditoría encomiende a otros miembros que asistan a la reunión y ejerzan el derecho de voto en su nombre, presentará un poder notarial al Presidente de la reunión.
El poder notarial se presentará al Presidente de la reunión a más tardar antes de la votación de la reunión.
Artículo 15 la reunión podrá adoptar la forma de reunión sobre el terreno o de votación por correspondencia de la reunión sobre el terreno. El Comité de auditoría, con sujeción a la plena expresión de las opiniones de los miembros, podrá adoptar una resolución por medios de comunicación y ser firmado por los miembros participantes.
Si un miembro de la Junta de Auditores no asiste a la reunión en persona ni encomienda a otros miembros que asistan a la reunión en su nombre, se considerará que no asiste a la reunión pertinente. Si un miembro del Comité de auditoría no asiste a la reunión dos veces consecutivas, se considerará que no puede desempeñar debidamente sus funciones y facultades, y el Consejo de Administración de la empresa podrá revocar sus funciones.
Artículo 16 la reunión será convocada y presidida por un miembro del Comité del Presidente, que designará a otro miembro (director independiente) para que desempeñe sus funciones y facultades si no puede o no puede desempeñar sus funciones; En caso de que el Presidente no desempeñe sus funciones ni designe a otros miembros para que Act úen en su nombre, cualquiera de los miembros podrá informar al Consejo de Administración de la sociedad sobre la situación pertinente y el Consejo de Administración de la sociedad designará a un miembro para que desempeñe las funciones del Presidente.
Artículo 17 las reuniones del Comité de auditoría sólo podrán celebrarse con la asistencia de más de la mitad de los miembros, cada uno de los cuales tendrá un voto, y las resoluciones adoptadas en las reuniones deberán ser aprobadas por la mayoría de todos los miembros.
Artículo 18 el método de votación de las reuniones del Comité de auditoría será la votación a mano alzada o la votación; La reunión provisional podrá celebrarse mediante votación por correspondencia. Al adoptar el método de votación por fax, Internet, teléfono y otras comunicaciones, los miembros transmitirán sus opiniones por escrito y su intención de votar sobre las cuestiones examinadas a la secretaría del Consejo de Administración por correo o fax después de la confirmación de la firma.
Artículo 19 el Departamento de auditoría interna de la empresa informará trimestralmente al Consejo de Administración o al Comité de auditoría sobre la labor de auditoría interna y los problemas encontrados al menos una vez al a ño, y presentará un informe de auditoría interna al Comité de auditoría al menos una vez al año. El Director del Departamento de auditoría interna de la empresa podrá asistir a las reuniones del Comité de auditoría sin derecho a voto, y el Comité de auditoría podrá invitar a otros directores, supervisores, altos directivos y otras personas pertinentes de la empresa a asistir a las reuniones sin derecho a voto, a presentar información o a expresar sus opiniones, si es necesario, pero no a los miembros del Comité de auditoría.
Artículo 20 el Comité de auditoría podrá, en caso necesario, contratar a un intermediario para que preste asesoramiento profesional en la adopción de decisiones, a expensas de la empresa.
Artículo 21 los procedimientos de convocatoria, los métodos de votación y las propuestas aprobadas en la reunión del Comité de auditoría se ajustarán a las disposiciones de las leyes y reglamentos pertinentes, los estatutos y el presente reglamento interno.
Artículo 22 el acta de las reuniones del Comité de auditoría se levantará y los miembros presentes firmarán el acta. Si un miembro no está de acuerdo con el acta o la resolución de la reunión, podrá hacer una declaración por escrito en el momento de la firma, y ninguna otra person a que asista a la reunión o asista a ella podrá impedirla. Las actas de las reuniones serán conservadas por el Secretario del Consejo de Administración de la empresa y los archivos de las reuniones del Comité de auditoría se conservarán durante más de diez años.
La fecha, el lugar y el nombre del convocante de la reunión;
Los nombres de las personas que asistan a la reunión se indicarán en particular si otras personas confían la asistencia a la reunión;
Iii) Programa del período de sesiones;
Puntos principales de las declaraciones de los miembros;
El método de votación y el resultado de cada resolución o proyecto de resolución (en el resultado de la votación se indicará el número de votos a favor, en contra o abstenciones);
Otras cuestiones que se describirán y registrarán en el acta.
Artículo 23 las propuestas y los resultados de la votación aprobados en la reunión del Comité de auditoría se presentarán por escrito al Consejo de Administración de la sociedad.
El Comité de auditoría emitirá una opinión escrita sobre la evaluación de la eficacia del control interno de la empresa e informará al Consejo de Administración sobre la base del informe de auditoría interna presentado por el Departamento de auditoría interna y la información conexa.
Artículo 24 los miembros presentes y los participantes sin derecho a voto tendrán la obligación de mantener la confidencialidad de las deliberaciones de la Conferencia y no revelarán la información pertinente sin autorización.
Capítulo VI recusación de la votación
Artículo 25 cuando un miembro del Comité de auditoría tenga un interés directo o indirecto en el tema que se examine en la reunión, se abstendrá de votar sobre el proyecto de ley pertinente.
Después de que un miembro interesado se retire, si el número de miembros presentes en la reunión no es suficiente como se especifica en el presente reglamento, todos los miembros (incluidos los miembros interesados) adoptarán una resolución sobre las cuestiones de procedimiento, como la presentación de la propuesta al Consejo de Administración de la sociedad para su examen, y el Consejo de Administración de la sociedad examinará la propuesta.
Capítulo VII Disposiciones complementarias
Artículo 26 el presente reglamento interno entrará en vigor en la fecha de su examen y aprobación por el Consejo de Administración y se modificará de la misma manera.
Artículo 27 las cuestiones no reguladas por el presente reglamento se regirán por las leyes, reglamentos y estatutos pertinentes del Estado. En caso de conflicto con las leyes y reglamentos promulgados posteriormente por el Estado o los Estatutos de la sociedad modificados por procedimientos legales, el presente reglamento se aplicará de conformidad con las disposiciones de las leyes y reglamentos pertinentes del Estado y los Estatutos de la sociedad, y se revisará inmediatamente para su examen y aprobación por el Consejo de Administración.
Artículo 28 el derecho de interpretación del presente reglamento interno será atribuido al Consejo de Administración de la sociedad.
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