Beijing Quanshi World Online Network Information Co.Ltd(002995)
Sistema de lucha contra el fraude y presentación de informes
Abril de 2002
Capítulo I Disposiciones generales
1 objetivo
Con el fin de fortalecer el control interno de Beijing Quanshi World Online Network Information Co.Ltd(002995) (en lo sucesivo denominado “la empresa”), normalizar el comportamiento de los empleados, reducir el riesgo de gestión de la empresa, salvaguardar los derechos e intereses legítimos de la empresa y los accionistas, garantizar la realización de los objetivos de gestión de la empresa y el desarrollo sostenible y estable de la empresa, Este sistema se formula de conformidad con los requisitos de las leyes, reglamentos administrativos, normas departamentales y documentos normativos, como la Ley de valores de la República Popular China, la Directriz Nº 1 sobre la autorregulación y supervisión de las empresas que cotizan en bolsa en Shenzhen, el funcionamiento normalizado de las principales empresas que cotizan en bolsa, Las normas básicas para el control interno de las empresas, el derecho de sociedades, la Ley de auditoría de la República Popular China y la situación real de las empresas.
El objetivo de la labor de lucha contra el fraude es regular el comportamiento profesional de todos los empleados de la empresa, observar estrictamente las leyes y reglamentos pertinentes, las normas profesionales, la ética profesional y las normas y reglamentos de la empresa, establecer un buen ambiente de integridad y dedicación diligente, y evitar que se produzcan actos perjudiciales para los intereses de la empresa y los accionistas.
2 Ámbito de aplicación
Este sistema se aplica a todas las empresas afiliadas.
3 Definiciones
3.1 El término “fraude” mencionado en el presente sistema se refiere a los actos en que el personal interno y externo de la empresa utiliza medios ilegales como el engaño y la ocultación para obtener beneficios personales ilegítimos y perjudicar los intereses económicos legítimos de la empresa; O buscar beneficios económicos indebidos de la empresa, y al mismo tiempo puede traer beneficios indebidos al individuo.
3.2 La dirección a que se refiere el presente sistema incluye al personal directivo superior.
Capítulo II Estructura y responsabilidades de la Organización de lucha contra el fraude
4 Junta de Síndicos
4.1 El Consejo de Administración supervisará e instará a la dirección a que establezca un entorno cultural de lucha contra el fraude en toda la empresa y a que establezca y mejore el sistema de control interno, incluida la prevención del fraude, la recepción de informes y la investigación;
4.2 El Consejo de Administración autoriza al Comité de auditoría del Consejo de Administración a dirigir la labor de lucha contra el fraude de la empresa.
Comité de auditoría de la Junta
El Comité de auditoría del Consejo de Administración es el principal órgano responsable de la labor de lucha contra el fraude de la empresa, que orienta al Departamento de auditoría interna en la labor de lucha contra el fraude y supervisa continuamente la labor de lucha contra el fraude.
6 Administración
6.1 La Administración es responsable de establecer y mejorar los mecanismos de control interno, incluida la prevención del fraude;
6.2 La Administración es responsable de aplicar controles para reducir las oportunidades de fraude, adoptar medidas correctivas apropiadas y eficaces contra el fraude y realizar autoevaluaciones.
7 Departamento de auditoría interna
7.1 El Departamento de auditoría interna es el Departamento responsable de la lucha contra el fraude de la empresa;
7.2 El Departamento de auditoría interna se encarga de formular y modificar los sistemas pertinentes de lucha contra el fraude de la empresa y de ayudar a la dirección de la empresa a establecer y mejorar el mecanismo de lucha contra el fraude;
7.3 El Departamento de auditoría interna se encarga de la gestión de las llamadas telefónicas y los correos electrónicos de denuncia de casos de fraude, la recepción de las denuncias de fraude y las pistas de denuncia, la respuesta y el seguimiento;
7.4 El Departamento de auditoría interna se encarga de organizar la investigación de la lucha contra el fraude y de establecer un equipo de investigación de la lucha contra el fraude;
7.5 El Departamento de auditoría interna se encarga del seguimiento y el procesamiento de la información sobre los casos de fraude, los actos y el personal investigados.
8 jefes de empresas, sucursales y filiales
8.1 Los Jefes de las empresas, sucursales y filiales son los primeros responsables y los destinatarios de la labor de lucha contra el fraude de los departamentos, sucursales y filiales, y son responsables de la labor de lucha contra el fraude en sus propios departamentos;
8.2 Los Jefes de las empresas, sucursales y filiales cooperarán con el equipo de investigación de la lucha contra el fraude y prestarán asistencia en su labor; 8.3 Los Jefes de las empresas, sucursales y filiales son responsables de la autoinspección y corrección de los actos de corrupción en sus propios departamentos.
9 Ministerio de Justicia
9.1 El Ministerio de justicia se encarga de examinar los casos y las pruebas remitidos por el equipo de investigación del fraude;
9.2 El Ministerio de justicia se encarga de remitir a las autoridades judiciales los casos de fraude que cumplan los requisitos para la presentación de casos;
9.3 El Ministerio de justicia es responsable de presentar una demanda contra las personas involucradas en el caso en nombre de la empresa.
10 Departamento de Finanzas
10.1 El Departamento de Finanzas se encarga de transferir oportunamente al Departamento de auditoría interna las pistas de fraude detectadas en las actividades de gestión financiera; 10.2 El Departamento de Finanzas es responsable de congelar todos los gastos de los responsables del caso antes de que concluya el caso de fraude;
10.3 El Departamento de Finanzas presta asistencia en la recuperación de la indemnización financiera por casos de fraude.
11 Departamento de recursos humanos
11.1 El Departamento de recursos humanos se encarga de adoptar medidas disciplinarias contra todas las personas involucradas en casos de fraude;
11.2 El Departamento de recursos humanos se encarga de las relaciones laborales, la remuneración y la remuneración de los empleados fraudulentos.
Capítulo III contenido específico
12 formas de fraude
12.1 fraude
12.1.1 divulgación de información confidencial. El acto de un empleado de robar o tratar de robar secretos de la empresa o de revelar deliberadamente información comercial de la empresa.
12.1.2 aceptación de sobornos. Los empleados y sus partes interesadas (incluidos, entre otros, los familiares inmediatos) reciben sobornos y préstamos de empresas afiliadas, proveedores, proveedores de canales subordinados y clientes.
12.1.3 falsificación. Los empleados que aprovechen sus funciones para obtener beneficios personales incluyen, entre otras cosas, la apropiación indebida de canales o cuotas de cuenta de clientes, la falsificación o modificación de información falsa para ayudar a los canales o clientes a obtener cuotas de cuenta altas o políticas de devolución de bienes, el suministro de información falsa de cooperación, la falsificación o asistencia para falsificar certificados y materiales falsos, etc.
12.1.4 restricciones a la competencia. Sin autorización, participar en actividades comerciales competitivas con la empresa, incluidas, entre otras cosas, las actividades de autogestión o participación en la gestión de empresas competitivas con la empresa, etc.
12.1.5 malversación de bienes. Apropiación indebida o malversación indebida de los activos de la empresa sin autorización o por otros medios ilícitos, con fines de lucro ilícitos, incluidos, entre otros, los actos de exigir a los clientes que abonen dinero a particulares o desvíen los activos de la empresa para su uso privado. 12.1.6 colusión y fraude. Colusión interna y externa entre empleados y empleados, entre empleados y clientes, canales y proveedores, incluyendo, pero no limitado a, la renovación anormal de la nueva apertura, la retirada anormal del cliente.
12.1.7 ocultar deliberadamente las transacciones. Incluye, pero no se limita a los reembolsos post – venta reconocidos como ingresos, ingresos confirmados por adelantado, envíos falsos, pedidos ficticios, ventas ficticias, actividades de mercado ficticias, personal ficticio, salarios falsos, etc.
12.1.8 incurrir en gastos, como el pago de sobornos o descuentos, con fines ilícitos;
12.1.9 utilizar su posición para transferir las oportunidades comerciales de la empresa o las transacciones con beneficios previsibles a otras personas o empresas;
12.1.10 utilizar su posición para obtener bienes de otras personas o aceptar ilegalmente bienes de otras personas;
12.1.11 establecer una pequeña bóveda privada y una cuenta fuera de la cuenta, aprovechando al mismo tiempo sus funciones;
12.1.12 otras prácticas fraudulentas que perjudiquen los intereses económicos de la empresa.
12.1.13 existen registros falsos, declaraciones engañosas u omisiones importantes en los informes financieros y contables y la divulgación de información, etc.
12.1.15 abuso de poder por parte de directores, supervisores, gerentes y otros altos directivos.
12.2 violaciones graves de las normas pertinentes de la empresa (se considerará fraude)
12.2.1 no informar a la empresa ni eludir sus intereses:
Los familiares cercanos de los empleados que presten servicios en la empresa;
Los empleados o sus familiares cercanos participan en los productos de la Agencia de la empresa;
Yo o mis parientes cercanos tienen relaciones económicas con el comerciante del canal o sus parientes cercanos;
Yo o mis parientes cercanos me convierto en socio o fideicomisario del distribuidor de canales de la empresa y me presento como el distribuidor de canales de la empresa en nombre de otros (soy el controlador real o el Jefe detrás de las escenas);
Yo o mis familiares cercanos invirtieron directa o indirectamente en acciones o participaciones en el canal de la empresa;
12.2.2 el propio empleado o sus familiares cercanos tienen relaciones económicas con el proveedor de la empresa, el socio regional, el propio proveedor del canal o sus familiares cercanos, pero no se presentan en la empresa ni se evaden sus intereses;
12.2.3 grabar el sello de la empresa y su personal directivo en privado y falsificar documentos o informes de la empresa o del Departamento;
12.2.4 falsificar o tergiversar los datos anuales y semestrales de rendimiento o los datos anuales de bonificación;
12.2.5 falsificación, alteración, destrucción o ocultación de registros o documentos contables;
12.2.6 hacer que la empresa pague por transacciones falsas mediante la creación de hechos ficticios o la ocultación de la verdad;
12.2.7 presentación intencional de transacciones falsas o registro de transacciones falsas;
12.2.8 comprar y vender activos que no existan (no sean reales);
12.2.9 el incumplimiento estricto del contrato causa pérdidas económicas a la empresa o un impacto negativo significativo en su reputación;
12.2.10 facturación ficticia, aumento ficticio del importe de la factura y reembolso ficticio; Reembolso de irregularidades (el reembolso no entra en el ámbito regulado por la empresa);
12.2.11 trabajo a tiempo parcial en otras empresas e instituciones sin la aprobación de la empresa;
12.2.12 otras violaciones graves (incluidas, entre otras, las violaciones).
13 competencia de los investigadores de lucha contra el fraude
13.1 por “investigadores de lucha contra el fraude” se entiende los auditores internos, el personal jurídico u otros investigadores autorizados o designados por el Consejo de Administración o el Comité de auditoría de la empresa, cuyas competencias incluyen:
13.1.1 tener derecho a inspeccionar in situ los planes anuales, los planes mensuales, los acuerdos contractuales, los comprobantes contables, los libros de contabilidad, los estados contables, las actas de las reuniones, los documentos, las facturas y otros documentos en papel y electrónicos, certificados, activos, etc. de los departamentos y departamentos inspeccionados; Realizar un inventario del efectivo, las facturas y los activos fijos; Tener derecho a copiar, fotografiar y archivar los documentos y materiales pertinentes;
13.1.2 en caso de que se obstaculice la investigación de la lucha contra el fraude, se niegue a proporcionar información o se perjudiquen gravemente los intereses de la empresa, se violen las leyes y reglamentos financieros y se desperdicie gravemente, las personas interesadas tendrán derecho a adoptar medidas para exigir responsabilidades y poner fin a sus actos perjudiciales para la empresa;
13.1.3 las personas meritorias que denuncien o denuncien casos graves de corrupción podrán solicitar una recompensa de conformidad con las disposiciones pertinentes. 14 denuncia e investigación de casos de fraude
14.1 El Departamento de auditoría interna se encarga de establecer el correo electrónico de denuncia de problemas de ética profesional y casos de fraude, publicar el correo electrónico de denuncia en el sitio web de la empresa y archivar oportunamente los materiales de denuncia de casos de fraude denunciados e investigados.
14.2 El personal interno y el personal externo pertinente de la empresa pueden denunciar los casos de fraude interno o conexo por correo electrónico, incluidas las denuncias y la información sobre las violaciones de la ética profesional de la empresa y su personal. Correo electrónico de denuncia: [email protected].
14.3 La empresa alentará y promoverá la presentación de informes sobre el sistema de nombres reales, y el denunciante informará al denunciante de los nombres, departamentos y circunstancias y pruebas específicas de la violación de la disciplina (por ejemplo, el tiempo, el incidente, la cantidad, el modo de funcionamiento, el personal pertinente, etc.) de conformidad con los hechos, a fin de que pueda investigarse y tratarse rápidamente a tiempo; en principio, el Departamento de auditoría interna de la empresa dará prioridad a la aceptación del sistema de nombres reales y a la presentación de informes con pruebas o pistas claras;
El Departamento de auditoría interna de la empresa no aceptará ningún informe de denuncia sin pruebas, sin hechos, caza de sombras, rumores, vanidad y represalias maliciosas;
El Departamento de auditoría interna de la empresa se encarga de la lectura y el registro de los materiales de denuncia, como el teléfono, la Carta y el correo electrónico, una por una, y de la evaluación y aceptación oportunas, y dispone que el informante responda a los resultados de la aceptación en un plazo de 10 días laborables;
La empresa tiene un enfoque formal de denuncia, no acepta a través del correo electrónico masivo, correo electrónico masivo, grupo QQ, microblogueo y otros medios de denuncia, denuncia.
14.4 Una vez recibida la denuncia de casos de fraude, el Departamento de auditoría interna de la empresa llevará a cabo su labor de conformidad con el deber o la posición del denunciante, el incidente de fraude denunciado y la gravedad de las circunstancias, y de conformidad con las siguientes disposiciones:
14.4.1 el Departamento de auditoría interna de la empresa llevará a cabo el registro pertinente e investigará el incidente después de recibir el informe del personal directivo no superior, establecerá un equipo de investigación contra el fraude y presentará los resultados de la investigación a la dirección o al Comité de auditoría del Consejo de Administración para la evaluación del incidente. El Departamento de auditoría interna registrará y evaluará preliminarmente los informes anónimos de los administradores no superiores y decidirá si los informes se presentarán a la dirección de la empresa o al Comité de auditoría del Consejo de Administración.
14.4.2 el Departamento de auditoría interna de la empresa informará al Comité de auditoría del Consejo de Administración y al Presidente de la Junta de directores de la empresa por primera vez, además de los registros pertinentes, de los informes sobre los nombres reales de los directores, supervisores o altos directivos de la empresa, y el Departamento de auditoría interna de la empresa formará conjuntamente un equipo especial de investigación tras la decisión del Comité de auditoría del Consejo de Administración de seguir investigando el incidente. También puede ser necesario contratar a expertos externos para que participen en la investigación y ayuden a la Junta a evaluar los resultados de la investigación.
14.4.3 toda persona que participe en el Departamento de Auditoría Interna podrá informar directamente al Comité de auditoría del Consejo de Administración o al Presidente de la Junta.
14.5 Los funcionarios de lucha contra el fraude que se ocupen de un asunto que les interese a sí mismos o a sus familiares se retirarán voluntariamente.
14.6 una vez concluida la investigación del fraude, el Departamento de lucha contra el fraude de la empresa presentará oportunamente un informe escrito de investigación a la dirección o al Consejo de Administración y al Comité de auditoría. El informe de investigación de los casos de fraude incluirá el tiempo de aceptación de los casos de fraude denunciados, la composición del personal de investigación, la situación de la investigación y verificación de los casos de fraude, las observaciones finales sobre la autenticidad y las recomendaciones para el tratamiento de las personas pertinentes, etc. En caso de que existan pruebas, pruebas o testimonios pertinentes, éstos se indicarán en el apéndice del informe de investigación sobre casos de fraude.
14.7 En el caso de los informes de nombres reales, el Departamento de auditoría interna de la empresa informará de los resultados de la investigación al informante, independientemente de que se inicie o no una investigación.
14.8 Los denunciantes y denunciantes están protegidos en la prestación de asistencia en la investigación. The Company Prohibits any Illegal Discrimination or reprisals or hostile Action against Employees involved in the investigation. Las personas que revelen información sobre los denunciantes de irregularidades o tomen represalias contra los denunciantes serán destituidas o rescindidas de sus contratos de trabajo. Toda persona que infrinja la Ley será transferida a un órgano judicial para que se ocupe de ella de conformidad con la ley.
14.9 El personal que reciba una denuncia o participe en la investigación del fraude no proporcionará sin autorización a ningún departamento o persona la información pertinente y el contenido de la denuncia del denunciante; Si el trabajo requiere el acceso a la información pertinente sobre la denuncia y el informe, debe obtener la autorización de la dirección de la empresa, y el personal de acceso debe registrar el contenido, la hora y la información pertinente del personal de acceso en el Departamento de auditoría interna.
15 criterios de recompensa para la presentación de informes
15.1 si el importe de la pérdida económica recuperada no excede de 10.000 yuan, se concederá una bonificación del 10% del importe de la pérdida económica recuperada, y el importe de la bonificación no será inferior a 500 yuan;
15.
