Pengdu Agriculture & Animal Husbandry Co.Ltd(002505)
Informe anual de evaluación del control interno 2021
De conformidad con las normas básicas de control interno de las empresas y las directrices conexas, as í como con otros requisitos de supervisión del control interno (en adelante, el sistema de normas de control interno de las empresas), y sobre la base de la supervisión diaria del control interno y la supervisión especial, junto con el sistema de control interno y los métodos de evaluación de Pengdu Agriculture & Animal Husbandry Co.Ltd(002505) (en adelante, la empresa), Evaluamos la eficacia del control interno de la empresa el 31 de diciembre de 2021 (fecha de referencia del informe de evaluación del control interno).
Declaración de responsabilidad de la Junta
El Consejo de Administración y todos los directores de la empresa se asegurarán de que no haya registros falsos, declaraciones engañosas u omisiones importantes en el contenido del informe, y asumirán la responsabilidad individual y solidaria de la autenticidad, exactitud e integridad del contenido del informe.
El objetivo del control interno de la empresa es garantizar razonablemente el cumplimiento legal de la gestión, la seguridad de los activos, la veracidad y exhaustividad de los informes financieros y la información conexa, mejorar la eficiencia y el efecto de la gestión y promover la realización de la estrategia de desarrollo. Debido a las limitaciones inherentes del control interno, sólo puede proporcionar una garantía razonable para lograr los objetivos mencionados. Además, dado que los cambios en las circunstancias pueden dar lugar a un control interno inadecuado o a un menor grado de cumplimiento de las políticas y los procedimientos de control, existe cierto riesgo de inferir la eficacia del control interno futuro sobre la base de los resultados de la evaluación del control interno.
Conclusiones de la evaluación del control interno
Sobre la base de la identificación de los principales defectos del control interno de los informes financieros de la empresa, en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno, la empresa no tiene ningún defecto importante del control interno de los informes financieros, y el Consejo de Administración considera que la empresa ha mantenido un control interno eficaz de los informes financieros en todos los aspectos importantes de conformidad con el sistema de normas de control interno de la empresa y las disposiciones pertinentes.
De acuerdo con la identificación de defectos importantes en el control interno de los informes no financieros de la empresa, no hay defectos importantes en el control interno de los informes no financieros de la empresa en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno.
Entre la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno y la fecha de publicación del informe de evaluación del control interno no se han producido cambios importantes en el control interno que tengan un efecto sustancial en las conclusiones de la evaluación del control.
Evaluación del control interno
Alcance de la evaluación del control interno
De acuerdo con el principio de orientación al riesgo, la empresa determina las principales unidades, empresas y asuntos incluidos en el ámbito de la evaluación, as í como las esferas de alto riesgo. Las principales dependencias incluidas en la evaluación son:
Pengdu Agriculture & Animal Husbandry Co.Ltd(002505) Shanghai Julien Trading Co., Ltd., Shanghai zhenmu Trading Co., Ltd., Anyuan Dairy Co., Ltd., Milk New Zealand Holding Limited, theeland Tahi Farm Group Limited, Milk New Zealand Management Limited, Blue tag livestock Trading Limited, Shanghai tida Trading Co., Ltd., Shanghai Yijing Investment Management Co., Ltd., dakang (Hong Kong) Holding Co., Ltd., dakang International (LUX) S. à R. L. Hdpf partipações Ltd. Dakang fiagrilparticações S.A., fiagril Ltd. Agrilex Limited, Green Ventures Industry debiodiesel Ltd., dakang fiagril Administração de Bens s S.A., dakang (HK) southamerica Investment Limited, dakang (LUX) Investment S. à R.L., DKBA partipações Ltd. Belagricola Comércio e presentação de productos agrícolas S.A., belasements indústria e Comércio de elementos Ltda. J. C corredora de grãos S / sltda, Bela safra Comércio e Representações de productos agrícolas Ltda, acto elaboração e Gestão de proyectos Ltda, dkbr Holding Ltda. Dkbr Trading S.A., agrispec Soluções administratives Ltd. Farmbits Soluções digitais Ltd. Landco administratora de bens e moveis S.A., dbr Investments e Serviços Ltda, dbmparticipações societarias Ltda, DBP Mineração Ltda, Greenfield indústria ecom ércio de fertilizantes Ltda, Niu Ben Asset Management (Shanghai) Co., Ltd., Ningbo haoyida Trading Co., Ltd., Anhui Anxin (Woyang) animal Development Co., Ltd., Anhui Anxin Biotechnology Co., Ltd. Anhui Anxin Food Co., Ltd., Guangxi Anxin Animal Husbandry Co., Ltd., Hefei Anxin Cloud Pasture Information Technology Co., Ltd., Tumu shuke Anxin Animal Husbandry Co., Ltd., bachu Anxin Animal Husbandry Co., Ltd., Qingdao dakang Xuelong Animal Husbandry Co., Ltd., Shanghai Xinsheng International Trade Co., Ltd., dakang International Trade (Hong Kong) Co., Ltd., Ruili penghe Agricultural Food Development Co., Ltd. Dehongpenghe Agricultural Development Co., Ltd., Shanghai penghe Supply Chain Management Co., Ltd., Shanghai runbiao Trade Co., Ltd., kangrui (Myanmar) Agriculture & Livestock Development Co., Ltd., Hongyun (Myanmar) Agriculture & Livestock Development Company Limited, hongkang (Myanmar) Agriculture & Livestock Development Company Limited, Anhui pengxu International Trade Co., Ltd., Zhi Ying Investment Limited, Dongying pengxin Properties Co., Ltd. And other Companies, including in the scope of Evaluation Units account for 100% of the total assets of the company, the total Business Income accounts for 100% of the total Consolidated Business income.
De acuerdo con el principio de importancia, el trabajo de evaluación del control interno de la empresa se centra en el entorno de control interno, la evaluación de riesgos, las actividades de control, la información y la comunicación y la supervisión interna.
Las principales operaciones y asuntos incluidos en la evaluación son las ventas y la recaudación, las adquisiciones y los pagos, la gestión de la producción y el inventario, la gestión de los recursos humanos, la gestión de los activos fijos, la gestión de contratos, las inversiones extranjeras y las garantías, la gestión de proyectos importantes, la Gestión fiscal, la gestión de fondos, las operaciones de cobertura, el cierre financiero, la presentación de informes financieros y la divulgación de información, el control general de los sistemas de información, la gestión de la seguridad de la producción, Actividades de control (incluido el control de la autorización de las transacciones, el control de la División de responsabilidades, el control de los documentos y registros, el control del contacto con los activos y el uso de los registros, el control de auditoría independiente, el control del sistema electrónico de información, etc.), la supervisión del control y su aplicación.
Las principales esferas de alto riesgo son la inversión extranjera, el inventario, la gestión de proyectos importantes, la gestión de fondos, la cobertura, la celebración de contratos, la divulgación de información y la gestión de la seguridad de la producción.
Las unidades, empresas y asuntos incluidos en el ámbito de aplicación de la evaluación, as í como las esferas de alto riesgo, abarcan los principales aspectos de la gestión empresarial de la empresa, sin omisiones importantes.
Base de la evaluación del control interno y criterios para determinar los defectos del control interno
La empresa organiza la evaluación del control interno de acuerdo con el sistema de normas de control interno de la empresa, el sistema de gestión del control interno de la empresa y el Manual de gestión.
De acuerdo con los requisitos del sistema de normas de control interno de la empresa para la identificación de defectos importantes, defectos importantes y defectos generales, el Consejo de Administración de la empresa combina factores como el tamaño de la empresa, las características de la industria, la preferencia por el riesgo y la tolerancia al riesgo, respectivamente, el control interno de los informes financieros y el control interno de los informes no financieros, y estudia y determina las normas específicas de identificación de defectos de control interno aplicables a la empresa. Los criterios de identificación de los defectos de control interno establecidos por la empresa son los siguientes:
1. Criterios para determinar los defectos del control interno de los informes financieros
Los criterios cuantitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
Defectos generales defectos importantes defectos importantes defectos importantes
Beneficio neto inexactitud potencial 2% beneficio neto ≤ inexactitud potencial ≥ 2% beneficio neto inexactitud potencial 5% beneficio neto
Inexactitud potencial del activo total 0,5% del activo total ≤ inexactitud potencial ≥ 0,5% de la inexactitud potencial del activo total 1% del activo total
Inexactitud potencial de los ingresos de explotación 0,5% de los ingresos de explotación ≤ inexactitud potencial ≥ 0,5% de los ingresos de explotación 1% de los ingresos de explotación
Los criterios cualitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
Identificación de defectos importantes:
El entorno de control de la empresa no es válido;
Fraude por parte de los directores, supervisores y altos directivos de la empresa;
Los contadores públicos certificados han encontrado inexactitudes significativas en los informes financieros del ejercicio en curso, mientras que el control interno de la empresa no ha encontrado tales inexactitudes en el proceso de funcionamiento;
La supervisión del control interno por el Comité de auditoría de la empresa y la institución de auditoría interna es ineficaz;
Otros defectos que tienen un impacto significativo en el juicio correcto de los usuarios de los estados financieros.
Identificación de defectos importantes:
Los defectos individuales o combinados con otros defectos tienen un impacto negativo importante en el logro de los objetivos de control de la integridad real de los informes financieros y la información conexa de la empresa.
Identificación de defectos generales: no constituyen defectos importantes, defectos importantes distintos de otros defectos de control.
2. Criterios para determinar los defectos de control interno de los informes no financieros
Los criterios cuantitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes no financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
Defectos generales defectos importantes defectos importantes defectos importantes
Pérdidas financieras pérdidas financieras 0,5% de los ingresos de explotación ≤ pérdidas financieras ≥ 0,5% de los ingresos de explotación pérdidas 1% de los ingresos de explotación
Los criterios cualitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes no financieros determinados por la empresa son los siguientes:
Identificación de defectos importantes:
Las actividades comerciales de la empresa violan gravemente las leyes y reglamentos nacionales;
El procedimiento de toma de decisiones no es científico, lo que da lugar a un gran error de toma de decisiones y a grandes pérdidas de bienes para la empresa;
Una gran pérdida de personal directivo o técnico clave;
Accidentes graves en la calidad de los productos y servicios;
Las noticias negativas o los informes se producen con frecuencia, lo que suscita gran preocupación entre las autoridades reguladoras y no pueden eliminarse durante mucho tiempo.
Identificación de defectos importantes: los defectos individuales o combinados con otros defectos tienen un impacto negativo importante en el cumplimiento legal de la gestión empresarial, la seguridad de los activos, la mejora de la eficiencia y el efecto de la gestión y la promoción de la realización de objetivos de control como la estrategia de desarrollo.
Identificación de defectos generales: no constituyen defectos importantes, defectos importantes distintos de otros defectos de control.
Identificación y rectificación de los defectos de control interno
1. Determinación y rectificación de los defectos de control interno en los informes financieros
De conformidad con las normas de identificación de los defectos de control interno de los informes financieros mencionados, la empresa no tiene defectos importantes de control interno de los informes financieros durante el período que abarca el informe.
2. Determinación y rectificación de los defectos de control interno de los informes no financieros
De conformidad con las normas de identificación de los defectos de control interno de los informes no financieros, la empresa no tiene defectos importantes ni defectos importantes en el control interno de los informes no financieros durante el período que abarca el informe.
Consejo de Administración 28 de abril de 2022
