Shenwan Hongyuan Group Co.Ltd(000166) Securities Underwriting sponsor Limited Liability Company
Sobre Pengdu Agriculture & Animal Husbandry Co.Ltd(002505)
Opiniones de verificación sobre el informe anual de evaluación del control interno 2021
Shenwan Hongyuan Group Co.Ltd(000166) \ \ \ \ \ \ De conformidad con los requisitos de las leyes y reglamentos, como las medidas para la gestión de las actividades de recomendación para la emisión de valores, las normas para la cotización en bolsa de Shenzhen, las directrices para la autorregulación de las empresas que cotizan en bolsa de Shenzhen No. 13 – las actividades de recomendación, las directrices para La autorregulación de las empresas que cotizan en bolsa de Shenzhen No. 1 – el funcionamiento normalizado de las empresas que cotizan en bolsa, etc., el informe anual de autoevaluación del control interno de la empresa 2021 ha sido examinado y verificado. Los detalles son los siguientes:
Responsabilidades de la Junta
El objetivo del control interno de la empresa es garantizar razonablemente el cumplimiento legal de la gestión, la seguridad de los activos, la veracidad y exhaustividad de los informes financieros y la información conexa, mejorar la eficiencia y el efecto de la gestión y promover la realización de la estrategia de desarrollo. Debido a las limitaciones inherentes del control interno, sólo puede proporcionar una garantía razonable para lograr los objetivos mencionados. Además, dado que los cambios en las circunstancias pueden dar lugar a un control interno inadecuado o a un menor grado de cumplimiento de las políticas y los procedimientos de control, existe cierto riesgo de inferir la eficacia del control interno futuro sobre la base de los resultados de la evaluación del control interno.
Conclusiones de la evaluación del control interno
Sobre la base de la identificación de los principales defectos del control interno de los informes financieros de la empresa, en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno (31 de diciembre de 2021), la empresa no tiene ningún defecto importante en el control interno de los informes financieros, y el Consejo de Administración considera que La empresa ha mantenido un control interno eficaz de los informes financieros en todos los aspectos importantes de conformidad con el sistema de normas de control interno de la empresa y las disposiciones pertinentes.
De acuerdo con la identificación de defectos importantes en el control interno de los informes no financieros de la empresa, no hay defectos importantes en el control interno de los informes no financieros de la empresa en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno.
Entre la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno y la fecha de publicación del informe de evaluación del control interno no se han producido cambios importantes en el control interno que tengan un efecto sustancial en las conclusiones de la evaluación del control.
Situación general de la evaluación del control interno
De acuerdo con el principio de orientación al riesgo, la empresa determina las principales unidades, empresas y asuntos incluidos en el ámbito de la evaluación, as í como las esferas de alto riesgo. Las principales unidades incluidas en el ámbito de la evaluación son las siguientes: Pengdu Agriculture & Animal Husbandry Co.Ltd(002505) \
De acuerdo con el principio de importancia, el trabajo de evaluación del control interno de la empresa se centra en el entorno de control interno, la evaluación de riesgos, las actividades de control, la información y la comunicación y la supervisión interna. Las principales operaciones y asuntos incluidos en el ámbito de la evaluación son las ventas y la recaudación de fondos, las adquisiciones y los pagos, la producción y la gestión de inventarios, la gestión de los recursos humanos, la gestión de activos fijos, la gestión de contratos, la inversión extranjera y la garantía, la gestión de proyectos importantes, la gestión fiscal, la gestión de fondos, las operaciones de cobertura, el cierre financiero, la presentación de informes financieros y la divulgación de información, el control general de los sistemas de información, la gestión de la seguridad de la producción, etc.
Las principales esferas de alto riesgo son la inversión extranjera, el inventario, la gestión de proyectos importantes, la gestión de fondos, la cobertura, la celebración de contratos, la divulgación de información y la gestión de la seguridad de la producción.
Las unidades, empresas y asuntos incluidos en el ámbito de aplicación de la evaluación, as í como las esferas de alto riesgo, abarcan los principales aspectos de la gestión empresarial de la empresa, sin omisiones importantes.
Defectos del control interno y su reconocimiento
La empresa organiza la evaluación del control interno de acuerdo con el sistema de normas de control interno de la empresa, el sistema de gestión del control interno de la empresa y el Manual de gestión.
De acuerdo con los requisitos del sistema de normas de control interno de la empresa para la identificación de defectos importantes, defectos importantes y defectos generales, el Consejo de Administración de la empresa combina factores como el tamaño de la empresa, las características de la industria, la preferencia por el riesgo y la tolerancia al riesgo, respectivamente, el control interno de los informes financieros y el control interno de los informes no financieros, y estudia y determina las normas específicas de identificación de defectos de control interno aplicables a la empresa. Los criterios de identificación de los defectos de control interno establecidos por la empresa son los siguientes:
Normas para determinar los defectos del control interno de los informes financieros
Los criterios cuantitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
Defectos generales defectos importantes defectos importantes defectos importantes
Beneficio neto inexactitud potencial inexactitud potencial 2% de beneficio neto ≤ inexactitud potencial inexactitud potencial ≥ 2% de beneficio neto 5% de beneficio neto
Error potencial total del activo 0,5% del activo total ≤ error potencial ≥ 0,5% del activo total reportado 1% del activo total
Ingresos de explotación inexactitud potencial 0,5% de los ingresos de explotación ≤ inexactitud potencial ≥ 0,5% de los ingresos de explotación inexactitud potencial 1% de los ingresos de explotación
Los criterios cualitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
1. Identificación de defectos importantes:
El entorno de control de la empresa no es válido;
Fraude por parte de los directores, supervisores y altos directivos de la empresa;
Los contadores públicos certificados han encontrado inexactitudes significativas en los informes financieros actuales, pero el control interno de la empresa no ha encontrado tales inexactitudes en el proceso de funcionamiento;
La supervisión del control interno por el Comité de auditoría de la empresa y la institución de auditoría interna es ineficaz;
Otros defectos que tienen un impacto significativo en el juicio correcto de los usuarios de los estados financieros.
2. Identificación de defectos importantes:
Los defectos individuales o combinados con otros defectos tienen un impacto negativo importante en el logro de los objetivos de control de la integridad real de los informes financieros y la información conexa de la empresa.
3. Identificación de los defectos generales: no constituyen defectos importantes y otros defectos de control distintos de los mencionados anteriormente (ⅱ) normas de identificación de los defectos de control interno de los informes no financieros
Los criterios cuantitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes no financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
Defectos generales defectos importantes defectos importantes defectos importantes
Pérdidas financieras pérdidas financieras 0,5% de los ingresos de explotación ≤ pérdidas financieras 0,5% de los ingresos de explotación pérdidas financieras ≥ 1% de los ingresos de explotación 0,5%
Los criterios cualitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes no financieros determinados por la empresa son los siguientes:
1. Identificación de defectos importantes:
Las actividades comerciales de la empresa violan gravemente las leyes y reglamentos nacionales;
El procedimiento de adopción de decisiones no es científico, lo que da lugar a errores importantes en la adopción de decisiones y a grandes pérdidas de bienes para la empresa; Una gran pérdida de personal directivo o técnico clave;
Accidentes graves en la calidad de los productos y servicios;
La frecuencia de las noticias o informes negativos ha suscitado gran preocupación entre los reguladores y no puede eliminarse durante mucho tiempo.
2. Identification of important defects: individual Defects or other Defects have an important negative impact on the realization of control goals such as legal Compliance, Asset Security, Improving Operational Efficiency and Effect and promoting the realization of Development Strategy.
3. Identificación de defectos generales: no constituyen defectos importantes, defectos importantes distintos de otros defectos de control. Defectos de control interno y rectificación
Identificación y rectificación de los defectos de control interno en los informes financieros
De conformidad con las normas de identificación de los defectos de control interno de los informes financieros mencionados, la empresa no tiene defectos importantes de control interno de los informes financieros durante el período que abarca el informe.
Identificación y rectificación de los defectos de control interno en los informes no financieros
De conformidad con las normas de identificación de los defectos de control interno de los informes no financieros, la empresa no tiene defectos importantes ni defectos importantes en el control interno de los informes no financieros durante el período que abarca el informe.
Principales procedimientos de verificación de las instituciones patrocinadoras
La institución patrocinadora se comunica con los directores, supervisores, personal directivo superior y el Departamento de Finanzas, el Departamento de auditoría y la empresa contable de la empresa consultando los documentos pertinentes de la Junta General de accionistas, el Consejo de Administración y la Junta de supervisores, as í como el sistema de Negocios y gestión de la empresa, los documentos de divulgación de información y el informe anual de evaluación del control interno 2021, etc. Se verificó el establecimiento y la aplicación del sistema de control interno.
Opiniones de verificación del patrocinador
Tras la verificación, la institución patrocinadora considera que la estructura de gobernanza de las personas jurídicas es relativamente sólida y que el sistema de control interno existente y su aplicación cumplen los requisitos de las leyes y reglamentos pertinentes y los documentos normativos. El patrocinador no tiene objeciones al informe anual de evaluación del control interno 2021 emitido por el Consejo de Administración de la empresa.
(no hay texto)
(esta página no tiene texto y es la página de firma y sello de Shenwan Hongyuan Group Co.Ltd(000166) Securities Underwriter
Representante patrocinador:
Cai Ming Hou Haitao
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