Opiniones de verificación sobre el informe anual de autoevaluación del control interno 2021
De conformidad con las medidas para la administración de las actividades de recomendación de la emisión de valores y la cotización en bolsa, las normas para la cotización en bolsa del GEM de la bolsa de Shenzhen (revisadas en diciembre de 2020), las directrices para la autorregulación de las empresas que cotizan en bolsa de Shenzhen No. 2 – El funcionamiento normalizado de las empresas que cotizan en bolsa del GEM, etc. Anxin Securities Co., Ltd. (en lo sucesivo, « Anxin securities», « Sponsorship agency») ha verificado el informe de autoevaluación del control interno en 2021 como organismo de supervisión y recomendación continua para la oferta pública inicial de acciones y la cotización en el GEM, y la situación de verificación es la siguiente:
Autoevaluación de la eficacia del sistema de control interno de la empresa
Sobre la base de la determinación de los principales defectos del control interno de los informes financieros de la empresa, en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno, el Consejo de Administración considera que la empresa ha mantenido un control interno eficaz de los informes financieros en todos los aspectos importantes de conformidad con el sistema de normas de control interno de la empresa y las disposiciones pertinentes, y no ha encontrado defectos importantes ni defectos importantes en el control interno de los informes financieros. De acuerdo con la identificación de defectos importantes en el control interno de los informes no financieros de la empresa, la empresa no encontró defectos importantes y defectos importantes en el control interno de los informes no financieros en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno.
Desde la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno hasta la fecha de emisión del informe de evaluación del control interno, no se han producido factores que afecten a la conclusión de la evaluación de la eficacia del control interno.
Evaluación del control interno
Alcance de la evaluación del control interno
De acuerdo con el principio de orientación al riesgo, la empresa determina las principales unidades, empresas y asuntos incluidos en el ámbito de la evaluación, as í como las esferas de alto riesgo.
1. Las principales dependencias incluidas en el ámbito de la evaluación son las siguientes:
La sede de la empresa, sus filiales de propiedad total y sus filiales controladas por acciones, incluidas en el ámbito de la evaluación, representan el 100% de los activos totales de los estados financieros de la empresa y los ingresos totales de explotación representan el 100% de los ingresos totales de explotación de los estados financieros de la empresa.
2. Las principales operaciones y cuestiones incluidas en el ámbito de la evaluación son las siguientes:
Estructura de gobierno corporativo, estructura organizativa, estrategia de desarrollo, responsabilidad social, recursos humanos, cultura corporativa, informes financieros, actividades de capital, gestión de compras, gestión de activos, gestión de ventas, gestión de proyectos, gestión de contratos, gestión presupuestaria, gestión de sistemas de información, divulgación de información, gestión de inversiones, gestión de garantías externas, etc.
3. Las esferas prioritarias de alto riesgo son las siguientes:
Informes financieros, actividades financieras, gestión de adquisiciones, gestión de activos, gestión de ventas, gestión de proyectos, gestión de contratos, gestión de inversiones, gestión de garantías externas, etc.
Las unidades, empresas y asuntos incluidos en el ámbito de aplicación de la evaluación, as í como las esferas de alto riesgo, abarcan los principales aspectos de la gestión empresarial de la empresa, sin omisiones importantes.
Base de la evaluación del control interno y criterios para determinar los defectos del control interno
La empresa organiza la evaluación del control interno de acuerdo con el sistema de normas de control interno de la empresa y las normas y reglamentos internos pertinentes.
El Consejo de Administración de la empresa distingue entre el control interno de los informes financieros y el control interno de los informes no financieros de acuerdo con los requisitos de identificación de los principales defectos, los defectos importantes y los defectos generales en el sistema de normas de control interno de la empresa, junto con factores como el tamaño de la Empresa, las características de la industria, la preferencia por el riesgo y la tolerancia al riesgo, etc., y estudia y determina las normas específicas de identificación de los defectos de control interno aplicables a la empresa, que son coherentes con el año anterior. Los criterios de identificación de los defectos de control interno establecidos por la empresa son los siguientes:
1. Criterios para determinar los defectos del control interno de los informes financieros
De acuerdo con la importancia de la inexactitud de los informes financieros causada por los defectos, la empresa utiliza métodos cualitativos y cuantitativos para clasificar los defectos en defectos importantes, defectos importantes y defectos generales.
Las normas cuantitativas establecidas por la empresa para la evaluación de los defectos de control interno de los informes financieros son las siguientes:
Criterios cuantitativos para defectos importantes criterios cuantitativos para defectos importantes criterios cuantitativos generales para defectos
Inexactitud de los ingresos de explotación ≥ 1% de los ingresos de explotación 0,5% de los ingresos de explotación ≤ inexactitud inexactitud de los ingresos de explotación 0,5% de los ingresos de explotación 1%
Inexactitud de los beneficios totales ≥ 5% de los beneficios totales ≤ 2% de los beneficios totales ≤ inexactitud de los beneficios ≤ 2% de los beneficios totales
Total 5%
Inexactitud del activo total ≥ 1% del activo total 0,5% del activo total ≤ inexactitud inexactitud del activo total 0,5% del activo total 1%
Los criterios cualitativos para la evaluación de las deficiencias de control interno de los informes financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
Criterios cualitativos para los principales defectos
Los directores, supervisores y altos directivos de la empresa abusan de su poder, cometen actos fraudulentos de malversación, soborno, malversación de fondos, etc., y causan grandes pérdidas y efectos adversos a la empresa;
Corrección de los informes financieros publicados;
3) los contadores públicos certificados descubren que los informes financieros del ejercicio en curso contienen inexactitudes significativas, mientras que el control interno no las encuentra en el proceso de funcionamiento;
El Consejo de Administración de la empresa, los comités pertinentes y las instituciones de auditoría interna no son eficaces para la supervisión del control interno;
Otros defectos que no pueden determinar la cantidad de influencia específica pero tienen un grado de importancia similar.
Criterios cualitativos para los principales defectos
Fraude en puestos clave;
No seleccionar y aplicar políticas contables de conformidad con los PCGA;
3) hay uno o más defectos en el control del proceso de presentación de informes financieros al final del período y no puede garantizar razonablemente que los estados financieros preparados alcancen el objetivo real y exacto;
Otros defectos que no pueden determinar la cantidad de influencia específica pero tienen el mismo grado de importancia.
Defectos generales además de los defectos importantes mencionados anteriormente, otros defectos de control importantes.
2. Criterios para determinar los defectos de control interno de los informes no financieros
Criterios cuantitativos y cualitativos para la determinación de defectos
Rectificación de los defectos de reputación en materia de Seguridad de los funcionarios encargados de adoptar decisiones
Las violaciones graves de las empresas importantes que no estén sujetas a la “triple prioridad” de las leyes del Estado y que hayan dado lugar a la posibilidad de que una información negativa llegue a la rectificación, o a las normas y reglamentos existentes, y que estén sujetas a un control interno por parte de los empleados por encima del Director de la falta de control de las empresas en todo el país, hasta que el control de la administración del Estado o la muerte de los miembros del sistema y de los ciudadanos se difundan, Los principales defectos están relacionados con el fracaso técnico sistemático de los departamentos gubernamentales. O tres condenas públicas o lesiones no científicas causadas por la falta grave o grave de procedimientos de política de negociación de valores
Responsabilidad
La violación de las leyes y reglamentos nacionales sobre la existencia de beneficios brutos no obtenidos que afectan a los sistemas empresariales importantes durante mucho tiempo a las noticias negativas de que la rectificación es inferior o igual al 2% y puede estar sujeta al control interno de varios empleados de empresas importantes en una determinada región o ha dado lugar a deficiencias Políticas de nivel superior o a puestos clave importantes o a la circulación de la salud de los ciudadanos. Los procedimientos de adopción de decisiones de los departamentos gubernamentales que se ocupan directamente de defectos importantes no son adecuados para las personas. O la reputación de tres empresas o las pérdidas económicas persistentes castigo político o pérdida de personal democrático o no científico por debajo del 5% de los empleados que causan grandes beneficios rectificativos
Comentario
Efectos a largo plazo
Cualquier otro controlador que pueda o haya tenido noticias negativas de un empleado que no hayan dado lugar a irregularidades directas o menores, excepto las mencionadas anteriormente, que hayan sufrido pérdidas económicas y hayan sido rectificadas por defectos generales de la empresa o de la salud de los ciudadanos, o La pérdida del control interno externo no tiene un gran impacto en la reputación de los puestos con mayor tasa de defectos de beneficio en comparación con el 2% del total de defectos generales.
Accidente de trabajo
Identificación y rectificación de los defectos de control interno
1. Determinación y rectificación de los defectos de control interno en los informes financieros
De conformidad con las normas de identificación de los defectos del control interno de los informes financieros, la empresa no tiene defectos importantes ni defectos importantes del control interno de los informes financieros durante el período que abarca el informe.
2. Determinación y rectificación de los defectos de control interno de los informes no financieros
De conformidad con las normas de identificación de los defectos de control interno de los informes no financieros, no se encontraron defectos importantes ni defectos importantes en el control interno de los informes no financieros de la empresa durante el período que abarca el informe.
Opiniones de verificación del patrocinador
Las organizaciones patrocinadoras consultan principalmente la información de la tercera reunión de Hynar Water Group Co.Ltd(300961) ; Consultar y analizar los arreglos del sistema de control interno, investigar el establecimiento, la aplicación y la supervisión de cada sistema; Comunicarse con los directores, supervisores, altos directivos y auditores internos; El funcionamiento y la aplicación del control interno se verifican in situ desde el entorno del control interno, el establecimiento y la aplicación del sistema de control interno y la supervisión del control interno.
Después de la verificación, Anxin Securities considera que la estructura de gobierno corporativo de Hynar Water Group Co.Ltd(300961) El informe anual de autoevaluación del control interno en 2021 refleja básicamente la construcción y el funcionamiento del sistema de control interno. Anxin Securities no tiene objeciones al informe anual de autoevaluación del control interno.
(esta página no tiene texto y es la página de firma y sello de la opinión de verificación de Anxin Securities Co., Ltd. Sobre el informe de autoevaluación del control interno para 2021)
Fan Changjiang Yang Fu
Anxin Securities Co., Ltd.
