Junta Directiva
Nota especial sobre el informe de auditoría del control interno de las opiniones negativas
Easy Visible Supply Chain Management Co.Ltd(600093) (en lo sucesivo denominada “la empresa” o “las acciones visibles”) contrató a Dahua Accounting firm (Special general Partnership) (en lo sucesivo denominada “Dahua Accounting firm”) para que auditara la eficacia del control interno de la empresa en 2021 y emitiera un informe de auditoría con opiniones negativas. De conformidad con los requisitos pertinentes de las normas de la bolsa de Shanghai para la cotización en bolsa, el Consejo de Administración de la empresa explicará las cuestiones que figuran en el informe de auditoría del control interno de la siguiente manera:
Cuestiones que dieron lugar a opiniones negativas en el informe de auditoría del control interno
Los defectos importantes son una combinación de defectos de control o defectos de control que existen en el control interno y que pueden causar que los estados financieros no puedan prevenirse o detectarse y corregirse a tiempo.
En esta auditoría de control interno, observamos las siguientes deficiencias importantes en el control interno de la presentación de informes financieros de las acciones visibles:
El 19 de abril de 2022, China Securities Regulatory Commission recibió la Carta de notificación previa sobre sanciones administrativas y prohibición de entrada en el mercado [2022] No. 25 (en lo sucesivo denominada “la Carta de notificación”), y se determinó que había registros falsos y omisiones importantes en los informes periódicos semestrales sucesivos de 2015 a 2020, con un aumento de los ingresos ficticios del 84,26%, el 73,68%, el 75,20%, el 72,18%, el 71,59%, el 66,16%. El beneficio del aumento virtual representó el 9,49%, el 69,33%, el 96,46%, el 110,06%, el 142,94% y el 33,07%. Las acciones visibles se ajustan retroactivamente a los estados financieros anteriores sobre la base de los resultados de la inspección y el autocontrol de la Comisión Reguladora de valores de China.
Un control interno eficaz puede proporcionar una garantía razonable para la veracidad y exhaustividad de los informes financieros y la información conexa, y los defectos importantes mencionados anteriormente hacen que el control interno de las acciones visibles pierda esta función.
La Dirección de acciones visibles ha identificado los principales defectos mencionados y los ha incluido en el informe de evaluación del control interno de la empresa. Estas deficiencias se reflejan adecuadamente en todos los aspectos importantes. En la auditoría de los estados financieros de las acciones visibles para 2021, hemos tenido en cuenta los efectos de las principales deficiencias mencionadas en la naturaleza, el calendario y el alcance de los procedimientos de auditoría. El presente informe no afecta a nuestro informe de auditoría de fecha 26 de abril de 2022 sobre los estados financieros de las acciones negociables correspondientes a 2021.
Declaración del Consejo de Administración sobre las opiniones de auditoría del control interno
El Consejo de Administración de la empresa respeta el juicio independiente de los contables, el informe de auditoría del control interno emitido por Dahua Certified Public Accountants es objetivo y verdadero, y las cuestiones pertinentes se ajustan a la situación real de la empresa.
En 2020, la empresa ha completado la rectificación de los defectos de control interno, 2021, la gestión general de la empresa, la mejora del sistema de control de riesgos, la mejora del mecanismo de comunicación, el fortalecimiento de la supervisión de la auditoría, la mejora continua del nivel de gobernanza empresarial, desde la construcción del sistema de control interno, la gestión del personal, la ejecución del control interno y otros aspectos de la realización de la rectificación de autocontrol en profundidad, y en el cuarto trimestre de 2021 se puso en marcha el sistema de control interno mejorado después de la puesta en marcha del sistema de control interno. La construcción del control interno de la empresa ha mejorado y mejorado notablemente. De acuerdo con la notificación recibida el 19 de abril de 2022, se determinó que había registros falsos y omisiones importantes en los informes periódicos de la empresa correspondientes a seis años consecutivos de 2015 a 2020, y que un control interno eficaz podía proporcionar una garantía razonable para la veracidad y exhaustividad de los informes financieros y la información conexa, Mientras que las deficiencias importantes mencionadas habían hecho que el control interno de la empresa perdiera esta función. En respuesta a las cuestiones mencionadas, el Consejo de Administración de la empresa ha aprendido de la experiencia anterior y ha examinado exhaustivamente las cuestiones pertinentes y ha cumplido seriamente la obligación de divulgación de información, como se detalla en el anuncio de corrección de errores contables de la empresa publicado el mismo día.
En la actualidad, la empresa no ha obtenido el informe especial de garantía emitido por la empresa contable sobre esta corrección, de conformidad con las disposiciones del reglamento No. 19 sobre la publicación de la información de las empresas que cotizan en bolsa – corrección de la información financiera y divulgación conexa, la empresa completará los estados financieros corregidos en un plazo de dos meses a partir de la fecha de publicación del anuncio sobre la corrección de errores contables anteriores de la empresa. Las notas pertinentes y la divulgación del informe especial de garantía emitido por la empresa contable sobre las cuestiones corregidas. El Consejo de Administración de la empresa aplicará activamente los requisitos pertinentes de las autoridades reguladoras y completará la rectificación lo antes posible. Labor realizada por el Consejo de Administración de la empresa para mejorar el control interno
En cuanto a la rectificación de los defectos de control interno, la empresa ha establecido objetivos de rectificación, ha contratado a Yunnan caizhi Certified Public Accountants (general Partnership) para que guíe la construcción del sistema de control interno mediante licitación pública, el Consejo de Administración de la empresa ha prestado gran atención a los problemas reflejados en el informe de control interno y ha instado activamente a la administración a que adopte medidas amplias en los aspectos de la gobernanza empresarial, la construcción del sistema de control interno, la gestión de riesgos, la supervisión de la auditoría y la ejecución del control interno. Llevar a cabo la autoinspección y la rectificación a fondo, promover la construcción y mejora del sistema de control interno mediante la rectificación de los defectos de control interno, eliminar los efectos adversos tan pronto como sea posible y salvaguardar los intereses de las empresas que cotizan en bolsa y los derechos e intereses legítimos de todos los accionistas. En respuesta a los problemas existentes en el control interno de la empresa, la empresa ha adoptado las siguientes medidas para mejorar:
1. Yunnan nine days Investment Holding Group Co., Ltd. And his Controller given instruction and Command to carry out false Business, virtual increase the Performance of the company, the company revealed 2015 – 2020 periodic report exists false Records. La empresa adopta el método de reexpresación retroactiva para corregir los errores tempranos importantes de acuerdo con las cuestiones de la “carta informativa”. La empresa se comunica oportunamente con la empresa contable de auditoría anual, ajusta los estados financieros de 2015 a 2020 de manera retroactiva y refleja la situación financiera y los resultados de explotación de la empresa de manera verdadera y precisa.
2. La empresa coordinará el funcionamiento y la gestión, mejorará la gobernanza empresarial, seguirá fortaleciendo la construcción del sistema de gestión del control interno y mejorará el nivel de gestión del control interno. Fortalecer continuamente la aplicación de la estrategia, mejorar la estructura organizativa, fortalecer la construcción de la cultura empresarial y crear un buen entorno de control interno. Sobre la base de la situación real de la empresa, establecer el mecanismo de gestión correspondiente, mejorar el flujo de trabajo del control interno y mejorar el nivel general de gestión del control interno.
3. Fortalecer la gestión de la divulgación de información y mejorar la calidad de la divulgación de información de conformidad con los requisitos de divulgación de información de las empresas que cotizan en bolsa. Seguir mejorando el sistema general de gestión de riesgos y establecer y mejorar el mecanismo de gestión y control de riesgos.
4. Fortalecer la función de supervisión de la auditoría, organizar la autoevaluación del control interno de la empresa y sus empresas afiliadas y profundizar la rectificación de los problemas. Integrar los recursos internos y externos de la empresa, desempeñar plenamente la función de supervisión de la auditoría interna, garantizar eficazmente la seguridad de los activos de la empresa, salvaguardar los derechos e intereses de los accionistas y poner fin a esta situación.
Nota especial del Consejo de Administración de la empresa
Desde 2021, la empresa se enfrenta a una situación difícil, el Consejo de Administración de la empresa llevó a la dirección a responder activamente, unificando a los cuadros y empleados para resucitar y superar diversas dificultades. Bajo la dirección del Comité de auditoría del Consejo de Administración, la empresa ha cumplido los requisitos de control interno en todos los aspectos, como la estructura de gobernanza empresarial, el desarrollo empresarial, el control de riesgos y la divulgación de información al final del período sobre el que se informa.
En 2022, la empresa seguirá mejorando y perfeccionando la construcción del sistema de control interno de la empresa de acuerdo con las normas básicas de control interno de la empresa y las directrices para la aplicación del control interno de la empresa, en estricta conformidad con los requisitos reglamentarios de los departamentos de supervisión y en combinación con las necesidades reales del Desarrollo de la empresa, haciendo todo lo posible por mejorar el nivel de gestión de la normalización y el refinamiento de la empresa, mejorar la capacidad de prevención y control de riesgos de la empresa y garantizar la realización de los objetivos estratégicos de la empresa. La empresa seguirá fortaleciendo la conciencia del control interno en la gestión diaria, mejorando el aprendizaje de todo el personal, normalizando la aplicación del sistema de control interno, fortaleciendo la supervisión e inspección del control interno, encontrando oportunamente los puntos débiles del control interno, mejorando el nivel de gestión del control interno y promoviendo el desarrollo constante y saludable de la empresa.
Se aclara lo siguiente.
Junta Directiva
26 de abril de 2002
