Informe de auditoría y estados financieros correspondientes al año 2021
Western Regions Tourism Development Co.Ltd(300859)
Informes de auditoría y estados financieros
(1 de enero de 2021 a 31 de diciembre de 2021)
Página del catálogo
Informe de auditoría 1 - 4 II. Estados financieros
Balance consolidado y balance de la sociedad matriz 1 - 4 Estado consolidado de resultados y estado de resultados de la sociedad matriz 5 - 6 Estado consolidado de flujos de efectivo y estado consolidado de flujos de efectivo de la sociedad matriz 7 - 8 estado consolidado de cambios en el patrimonio neto de los propietarios y estado consolidado de cambios en el Patrimonio neto de los propietarios de la sociedad matriz 9 - 12 notas 1 - 98 a los estados financieros
Informe de auditoría
Xinhui Shi Bao Zi [2022] No. Za11628 Western Regions Tourism Development Co.Ltd(300859) all Shareholders:
Opinión de auditoría
Hemos auditado los estados financieros de Western Regions Tourism Development Co.Ltd(300859) (en lo sucesivo denominados "Turismo de las regiones occidentales"), que incluyen el balance consolidado y de la empresa matriz al 31 de diciembre de 2021, el estado consolidado y de beneficios de la empresa matriz para 2021, el estado consolidado y de flujos de efectivo de la empresa matriz, el estado consolidado y de cambios en el patrimonio neto de la empresa matriz y las notas a los estados financieros conexos.
En nuestra opinión, los estados financieros adjuntos se preparan de conformidad con las normas de contabilidad para las empresas comerciales en todos los aspectos importantes y reflejan adecuadamente la situación financiera de la empresa matriz y la situación financiera de la empresa matriz y los resultados de las operaciones y el flujo de caja de la empresa matriz en 2021.
Base de la opinión de auditoría
Hemos llevado a cabo la auditoría de conformidad con las normas de auditoría de la CPA China. En la sección "responsabilidad de la CPA en la auditoría de los estados financieros" del informe de auditoría se detallan más nuestras responsabilidades en virtud de estas normas. De conformidad con el Código de ética profesional de la CPA China, somos independientes de las regiones occidentales y hemos cumplido otras responsabilidades en materia de ética profesional. Estamos convencidos de que las pruebas de auditoría que hemos obtenido son suficientes y adecuadas y proporcionan la base para la opinión de auditoría.
Cuestiones fundamentales de auditoría
Las principales cuestiones de auditoría son las que consideramos más importantes para la auditoría de los estados financieros del ejercicio en curso sobre la base de nuestro juicio profesional. La respuesta a estas cuestiones se basa en la auditoría general de los estados financieros y en la formación de una opinión de auditoría, que no emitimos por separado.
Las principales cuestiones de auditoría que identificamos en nuestra auditoría se resumen de la siguiente manera:
Cuestiones clave de auditoría
Reconocimiento de ingresos
Nuestros principales procedimientos de auditoría para el reconocimiento de ingresos incluyen:
1. Comprender y evaluar la eficacia del diseño y funcionamiento de los controles internos relacionados con el reconocimiento de los ingresos de explotación.
2. Compruebe si la política contable de reconocimiento de ingresos y el método específico son correctos, y consulte la combinación de la política contable de reconocimiento de ingresos y el análisis de ingresos. Notas a los estados financieros "III. Políticas contables y estimaciones contables importantes" Nota 3. Análisis de los ingresos de explotación y la situación del margen bruto en relación con los tipos de ingresos 4. Obtener los datos del sistema operativo, y los datos de ingresos confirmados por el sistema financiero, los ingresos de las empresas turísticas de la región occidental incluyen principalmente los ingresos del transporte de pasajeros y el transporte por cable. Ingresos, ingresos de cruceros e ingresos de agencias de viajes. Dado que los ingresos son uno de los principales indicadores de rendimiento del Turismo de las regiones occidentales 5, los ingresos de los pasajeros turísticos, los ingresos del transporte por cable y los ingresos de los buques de crucero, existe el riesgo inherente de que la dirección calcule la escala de las personas transportables de acuerdo con el número y los objetivos reglamentarios de los vehículos, el transporte por cable y los buques de crucero en los activos fijos de la empresa. El reconocimiento de los ingresos de viaje con los ingresos contables es una cuestión clave de auditoría. Compare y analice la racionalidad del personal de carga.
6. Seleccione muestras de los registros de ingresos de explotación para realizar pruebas de muestreo y comprobar si los documentos de apoyo están completos.
7. Llevar a cabo la prueba de cierre de ingresos y prestar atención a si existe una situación intertemporal significativa.
Información adicional
La Dirección de Turismo de las regiones occidentales (en lo sucesivo denominada "la dirección") será responsable de otra información. Otra información incluye la que figura en el informe anual de Turismo de las regiones occidentales correspondiente a 2021, pero no incluye los estados financieros ni nuestro informe de auditoría.
Nuestra opinión de auditoría sobre los estados financieros no abarca ninguna otra información y no emitimos ninguna conclusión de autenticación de ningún tipo sobre otra información.
En el contexto de nuestra auditoría de los estados financieros, nuestra responsabilidad es leer otra información y, en el proceso, considerar si hay discrepancias significativas o parece haber inexactitudes significativas con los estados financieros o con lo que hemos aprendido en el proceso de auditoría.
Sobre la base de la labor que hemos realizado, si determinamos que hay inexactitudes significativas en otra información, debemos informar de ese hecho.
En este sentido, no tenemos nada que informar.
Responsabilidades de la administración y la gobernanza en relación con los estados financieros
La Administración es responsable de preparar los estados financieros de conformidad con las normas contables para las empresas a fin de que reflejen adecuadamente y de diseñar, aplicar y mantener los controles internos necesarios para que los estados financieros no contengan inexactitudes significativas debidas a fraude o error.
Al preparar los estados financieros, la administración es responsable de evaluar la sostenibilidad del turismo en las regiones occidentales, revelar las cuestiones relacionadas con la sostenibilidad, según proceda, y aplicar la hipótesis de sostenibilidad, a menos que se planifique la liquidación, la terminación de las operaciones u otras opciones realistas.
La Administración es responsable de supervisar el proceso de presentación de informes financieros sobre el turismo en las regiones occidentales.
Responsabilidad de la CPA en la auditoría de los estados financieros
Nuestro objetivo es obtener garantías razonables de que los estados financieros en su conjunto no contienen inexactitudes significativas debidas al fraude o a errores, y presentar un informe de auditoría que contenga una opinión de auditoría. Una garantía razonable es una garantía de alto nivel, pero no puede garantizar que una auditoría realizada de conformidad con las normas de auditoría siempre detecte inexactitudes significativas. La inexactitud puede deberse a fraude o error, y si se espera razonablemente que la inexactitud, individual o colectivamente, pueda afectar a las decisiones económicas adoptadas por los usuarios de los estados financieros sobre la base de los estados financieros, la inexactitud suele considerarse importante.
Al llevar a cabo la auditoría de conformidad con las normas de auditoría, utilizamos el juicio profesional y mantenemos la sospecha profesional. Al mismo tiempo, realizamos lo siguiente:
Identificar y evaluar los riesgos de inexactitudes significativas de los estados financieros resultantes de fraude o error, diseñar y aplicar procedimientos de auditoría para hacer frente a esos riesgos y obtener pruebas de auditoría suficientes y apropiadas como base para la opinión de auditoría. Dado que el fraude puede entrañar colusión, falsificación, omisión intencional, tergiversación o por encima del control interno, el riesgo de que no se detecten inexactitudes significativas debidas al fraude es mayor que el riesgo de que no se detecten inexactitudes significativas debidas a errores.
Comprender los controles internos relacionados con la auditoría a fin de diseñar procedimientos de auditoría apropiados, pero no con el fin de expresar una opinión sobre la eficacia de los controles internos.
Evaluar la idoneidad de las políticas contables adoptadas por la administración y la racionalidad de las estimaciones contables y la divulgación conexa.
Llegar a una conclusión sobre la idoneidad del uso de la hipótesis de sostenibilidad por la administración. Al mismo tiempo, sobre la base de las pruebas de auditoría obtenidas, se llega a la conclusión de que las cuestiones o situaciones que pueden dar lugar a dudas importantes sobre la capacidad de gestión sostenible del turismo en las regiones occidentales son inciertas. Si llegamos a la conclusión de que existen incertidumbres importantes, las normas de auditoría exigen que señalemos a la atención de los usuarios de los estados financieros la información pertinente que figura en los estados financieros; Si la divulgación no es suficiente, debemos emitir una opinión sin reservas. Nuestras conclusiones se basan en la información disponible en la fecha del informe de auditoría. Sin embargo, las cuestiones o circunstancias futuras pueden hacer que el turismo en las regiones occidentales no sea sostenible.
Evaluar la presentación general (incluida la divulgación de información), la estructura y el contenido de los estados financieros y evaluar si los estados financieros reflejan adecuadamente las transacciones y transacciones conexas.
Obtención de pruebas de auditoría suficientes y adecuadas sobre la información financiera de las entidades o actividades comerciales en las regiones occidentales para expresar una opinión de auditoría sobre los estados financieros consolidados. Somos responsables de la dirección, supervisión y ejecución de la auditoría del Grupo y asumimos la plena responsabilidad de la opinión de auditoría.
Nos comunicamos con la administración sobre el alcance de la auditoría prevista, el calendario y las principales conclusiones de la auditoría, incluidas las deficiencias de control interno que identificamos como motivo de preocupación en la auditoría.
También declaramos a la administración que hemos cumplido los requisitos éticos relacionados con la independencia y nos comunicamos con ella sobre todas las relaciones y otras cuestiones que puedan razonablemente considerarse que afectan a nuestra independencia, as í como sobre las precauciones pertinentes, según proceda.
De las cuestiones que se han aprobado en la brecha con la gobernanza, determinamos qué cuestiones son más importantes para la auditoría de los estados financieros del ejercicio en curso y, por consiguiente, constituyen cuestiones fundamentales de auditoría. Describimos estas cuestiones en nuestros informes de auditoría a menos que las leyes y reglamentos prohíban su divulgación pública o, en casos muy raros, cuando sea razonablemente previsible que las consecuencias negativas de la comunicación de un asunto en un informe de auditoría superen los beneficios para el interés público, estamos seguros de que el asunto no debe comunicarse en un Informe de auditoría.
Li Xin Certified Public Accountants China:
(Asociación General Especial) (socio del proyecto)
CPA China:
Shanghai, China 26 de abril de 2002
31 de diciembre de 2021
(A menos que se indique lo contrario, la unidad monetaria es RMB)
Nota 5 saldo final del activo saldo final del año anterior
Activos corrientes:
Fondos monetarios (I) 2593440563717276602170
Reserva de liquidación
Retirar fondos
Activos financieros negociables (ⅱ) 8024657534
Activos financieros derivados
Notas por cobrar
Cuentas por cobrar (ⅲ) 1828483,77 199473538
Financiación de cuentas por cobrar
Pagos anticipados (ⅳ) 124520599180805927
Prima por cobrar
Cuentas por cobrar de reaseguro
Reserva para contratos de reaseguro por cobrar
Otras cuentas por cobrar (V) 468701,85 220788,46
Compra y venta de activos financieros
Inventario (ⅵ) 101380419105221708
Activos contractuales
Tenencia de activos en venta
Activos no corrientes que expiran en el plazo de un año
Otros activos corrientes (ⅶ) 384067,23 3.998746,43
Total de activos corrientes 26.774231940 26.208714366
Activos no corrientes:
Concesión de préstamos y anticipos
Inversión en deuda
