Nanning Sugar Industry Co., Ltd. N a n i n g S U G a r i n d u S T R y c o, L t D.
Nanning Sugar Industry Co.Ltd(000911)
Informe anual de evaluación del control interno 2021
Junta Directiva Nanning Sugar Industry Co.Ltd(000911) :
De conformidad con las normas básicas de control interno de las empresas y las directrices conexas, as í como con otros requisitos de supervisión del control interno (en adelante, el sistema de normas de control interno de las empresas), en combinación con el sistema de control interno y los métodos de evaluación de la empresa (en adelante, La empresa), sobre la base de la supervisión diaria del control interno y la supervisión especial, Evaluamos la eficacia del control interno de la empresa el 31 de diciembre de 2021 (fecha de referencia del informe de evaluación del control interno).
Declaraciones importantes
De conformidad con las normas del sistema de control interno de las empresas, es responsabilidad del Consejo de Administración establecer un control interno sólido y eficaz, evaluar su eficacia y revelar fielmente el informe de evaluación del control interno. El Consejo de supervisión supervisará el establecimiento y la aplicación del control interno por el Consejo de Administración. La dirección es responsable de organizar y dirigir el funcionamiento diario del control interno de la empresa. El Consejo de Administración, el Consejo de supervisión y los directores, supervisores y altos directivos de la empresa garantizarán que el contenido del informe no contenga ningún registro falso, declaraciones engañosas u omisiones importantes, y asumirán responsabilidades jurídicas individuales y solidarias por la autenticidad, exactitud e integridad del contenido del informe.
El objetivo del control interno de la empresa es garantizar razonablemente el cumplimiento legal de la gestión, la seguridad de los activos, la veracidad y exhaustividad de los informes financieros y la información conexa, mejorar la eficiencia y el efecto de la gestión y promover la realización de la estrategia de desarrollo. Debido a las limitaciones inherentes del control interno, sólo puede proporcionar una garantía razonable para lograr los objetivos mencionados. Además, dado que los cambios en las circunstancias pueden dar lugar a un control interno inadecuado o a un menor grado de cumplimiento de las políticas y los procedimientos de control, existe cierto riesgo de inferir la eficacia del control interno futuro sobre la base de los resultados de la evaluación del control interno.
Conclusiones de la evaluación del control interno
De acuerdo con la identificación de defectos importantes en el control interno de los informes financieros de la empresa, no hay defectos importantes en el control interno de los informes financieros en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno. Creemos que la empresa ha mantenido un control interno eficaz de los informes financieros en todos los aspectos importantes De acuerdo con el sistema de normas de control interno de la empresa y las disposiciones pertinentes.
Sobre la base de la determinación de los principales defectos del control interno en los informes no financieros de la empresa, el informe de evaluación del control interno
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En la fecha de referencia, la empresa no encontró ningún defecto importante en el control interno de la información no financiera.
Entre la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno y la fecha de publicación del informe de evaluación del control interno no se produjeron factores que afectaran a las conclusiones de la evaluación de la eficacia del control interno.
Evaluación del control interno
Alcance de la evaluación del control interno
De acuerdo con el principio de orientación al riesgo, la empresa determina las principales unidades, empresas y asuntos incluidos en el ámbito de la evaluación, as í como las esferas de alto riesgo. Las principales unidades incluidas en el ámbito de aplicación de la evaluación son las siguientes: la sucursal azucarera de la empresa; Las filiales de la empresa son la industria del transporte, el papel y los productos de papel. Los activos totales de las unidades incluidas en la evaluación representaron el 82,08% de los activos totales de los estados financieros consolidados de la empresa y los ingresos totales de explotación representaron el 75,18% de los ingresos totales de explotación de los estados financieros consolidados de la empresa.
Las operaciones y cuestiones incluidas en el ámbito de la evaluación incluyen principalmente la estructura de gobernanza, la estructura orgánica, la estrategia de desarrollo, los recursos humanos, la cultura empresarial, la responsabilidad social, la auditoría interna, las actividades financieras, las adquisiciones, la gestión de activos, las ventas, los proyectos de ingeniería, las Operaciones de garantía, la contratación externa, la presentación de informes financieros, el presupuesto general, la gestión de contratos, la transferencia interna de información, los sistemas de información, el control de las filiales, las transacciones conexas, el uso de los fondos recaudados, Divulgación de información, inversiones importantes, etc. Se hace hincapié en las siguientes esferas de alto riesgo: el riesgo de desastres naturales, el riesgo de volatilidad de los precios, el riesgo de establecimiento de objetivos estratégicos, el riesgo de desarrollo del mercado, el riesgo de los competidores, el riesgo de escala (tasa de utilización operacional), el riesgo de recursos humanos, el riesgo de gestión de adquisiciones, el riesgo de Seguridad y protección del medio ambiente, el riesgo de evaluación y el riesgo de incentivos, etc.
El control interno de las empresas y los asuntos mencionados abarca los principales aspectos de la gestión de la empresa y no hay omisiones importantes.
Base de la evaluación del control interno y criterios para determinar los defectos del control interno
La empresa organiza la evaluación del control interno de acuerdo con el sistema de normas de control interno de la empresa.
El Consejo de Administración de la empresa distingue entre el control interno de los informes financieros y el control interno de los informes no financieros de acuerdo con los requisitos de identificación de los principales defectos, los defectos importantes y los defectos generales en el sistema de normas de control interno de la empresa, junto con factores como el tamaño de la Empresa, las características de la industria, la preferencia por el riesgo y la tolerancia al riesgo, etc., y estudia y determina las normas específicas de identificación de los defectos de control interno aplicables a la empresa, que son coherentes con el año anterior. Los criterios de identificación de los defectos de control interno establecidos por la empresa son los siguientes:
1. Criterios para determinar las deficiencias del control interno de los informes financieros
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Los criterios cuantitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
Si la pérdida causada o causada por un defecto de control interno está relacionada con el resultado de la operación, el juicio cuantitativo se basará en los ingresos de la operación. Si el importe de la inexactitud del informe financiero causada por el defecto, solo o junto con otros defectos, es inferior al 0,5% de los ingresos de la Operación, se considerará un defecto general. Si supera el 0,5% de los ingresos de explotación pero es inferior al 1%, es un defecto importante; Si se supera el 1% de los ingresos de explotación, se considera un defecto importante.
Si la pérdida causada o causada por un defecto de control interno está relacionada con la situación financiera, el juicio cuantitativo se basará en el valor total de los activos. Si el valor de la inexactitud de los informes financieros causada por el defecto es inferior al 0,5% del valor total de los activos, se considerará un defecto general. Si más del 0,5% del total de activos pero menos del 1% se considera un defecto importante; Si se supera el 1% del total de activos, se considera un defecto importante. Los criterios cualitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
Los principales defectos de los informes financieros incluyen: el fraude de los directores, supervisores y altos directivos; La empresa corrige los informes financieros publicados; Las inexactitudes significativas en los informes financieros del ejercicio en curso descubiertas por la CPA pero no identificadas por el control interno de la empresa; El Comité de auditoría y el Departamento de auditoría no supervisarán el control interno de los informes financieros externos y los informes financieros de la empresa.
Entre las principales deficiencias de la presentación de informes financieros figuran las siguientes: la falta de selección y aplicación de las políticas contables de conformidad con los PCGA; No se han establecido procedimientos y medidas de control contra el fraude; No se ha establecido ningún mecanismo de control o no se ha aplicado ningún control compensatorio para el tratamiento contable de las transacciones no convencionales o especiales; El control del proceso de presentación de informes financieros al final del período tiene uno o más defectos y no puede garantizar razonablemente que los estados financieros preparados alcancen el objetivo real y completo.
Los defectos generales se refieren a otros defectos de control además de los defectos importantes mencionados anteriormente.
2. Criterios para determinar las deficiencias del control interno en los informes no financieros
Según el grado de influencia en la realización de los objetivos de control interno, los defectos de control interno de los informes no financieros se dividen en defectos generales, defectos importantes y defectos importantes.
Las normas cuantitativas para la evaluación de los defectos de control interno de los informes no financieros se refieren a las normas para determinar los defectos de control interno de los informes financieros.
Los criterios cualitativos para la evaluación de las deficiencias de control interno en los informes no financieros son los siguientes:
La identificación de los defectos de los informes no financieros se basa principalmente en el grado de influencia de los defectos en la eficacia de los procesos institucionales y en la aparición de defectos.
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Determinar la posibilidad de. Si la probabilidad de que se produzca un defecto es menor, es un defecto general que puede reducir la eficiencia o el efecto del trabajo, aumentar la incertidumbre del efecto o desviarse del objetivo previsto. Si la probabilidad de ocurrencia de defectos es alta, puede reducir significativamente la eficiencia o el efecto del trabajo, o aumentar significativamente la incertidumbre del efecto, o hacer que se desvíe significativamente del objetivo esperado como defectos importantes; Si la probabilidad de ocurrencia de defectos es alta, puede reducir seriamente la eficiencia o el efecto del trabajo, o aumentar seriamente la incertidumbre del efecto, o hacer que se desvíe seriamente del objetivo esperado como un defecto importante.
Rectificación de los defectos de control interno en 2020
En el período de referencia de 2020, la empresa tiene un defecto importante en el control interno de los informes financieros, que se ha rectificado antes del 31 de diciembre de 2020 mediante la comunicación con la empresa contable y la aplicación de medidas correctivas.
Identificación y rectificación de los defectos de control interno en 2021
1. The Identification and Rectification of Financial Report Internal Control Defects according to the above – mentioned Financial Report Internal Control Defects, there were 0 major Defects and 0 major defects in financial report Internal Control in the reporting period.
2. The Identification and Rectification of Internal Control defects in non – Financial Reports according to the above – mentioned Internal Control Defects standards, there were 0 major Defects and 0 major defects in the Internal Control of Non – Financial Reports in the reporting period.
Presidente (autorizado por la Junta): Murphy City
27 de abril de 2022
