Doushen(Beijing) Education&Technology Inc(300010) Science and Technology (Beijing) Co., Ltd.
Informe anual de autoevaluación del control interno 2021
Todos los accionistas de Science and Technology (Beijing) Co., Ltd.:
Sobre la base de la supervisión diaria del control interno y de la supervisión especial, de conformidad con las normas básicas de control interno de las empresas y las directrices conexas y otros requisitos de supervisión del control interno (en adelante, el sistema de normas de control interno de las empresas), y en combinación con el sistema de control interno y los métodos de evaluación de Doushen(Beijing) Education&Technology Inc(300010) Evaluamos la eficacia del control interno de la empresa el 31 de diciembre de 2021 (fecha de referencia del informe de evaluación del control interno).
Declaraciones importantes
De conformidad con las normas del sistema de control interno de las empresas, es responsabilidad del Consejo de Administración establecer un control interno sólido y eficaz, evaluar su eficacia y revelar fielmente el informe de evaluación del control interno. El Consejo de supervisión supervisará el establecimiento y la aplicación del control interno por el Consejo de Administración. La dirección es responsable de organizar y dirigir el funcionamiento diario del control interno de la empresa. El Consejo de Administración, el Consejo de supervisión y los directores, supervisores y altos directivos de la empresa garantizarán que el contenido del informe no contenga ningún registro falso, declaraciones engañosas u omisiones importantes, y asumirán responsabilidades jurídicas individuales y solidarias por la autenticidad, exactitud e integridad del contenido del informe.
El objetivo del control interno de la empresa es garantizar razonablemente el cumplimiento legal de la gestión, la seguridad de los activos, la veracidad y exhaustividad de los informes financieros y la información conexa, mejorar la eficiencia y el efecto de la gestión y promover la realización de la estrategia de desarrollo. Debido a las limitaciones inherentes del control interno, sólo puede proporcionar una garantía razonable para lograr los objetivos mencionados. Además, dado que los cambios en las circunstancias pueden dar lugar a un control interno inadecuado o a un menor grado de cumplimiento de las políticas y los procedimientos de control, existe cierto riesgo de inferir la eficacia del control interno futuro sobre la base de los resultados de la evaluación del control interno.
Conclusiones de la evaluación del control interno
Sobre la base de la identificación de los principales defectos del control interno de los informes financieros de la empresa, en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno, no existen defectos importantes del control interno de los informes financieros, y el Consejo de Administración considera que la empresa ha mantenido un control interno eficaz de los informes financieros en todos los aspectos importantes de conformidad con el sistema de normas de control interno de la empresa y las disposiciones pertinentes. De acuerdo con la identificación de los principales defectos del control interno de los informes no financieros de la empresa, la empresa no encontró ningún defecto importante en el control interno de los informes no financieros en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno.
Entre la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno y la fecha de publicación del informe de evaluación del control interno no se produjeron factores que afectaran a las conclusiones de la evaluación de la eficacia del control interno.
Evaluación del control interno
Alcance de la evaluación del control interno
De acuerdo con el principio de orientación al riesgo, la empresa determina las principales unidades, empresas y asuntos incluidos en el ámbito de la evaluación, as í como las esferas de alto riesgo. Las principales unidades incluidas en el ámbito de la evaluación son las siguientes: la empresa, sus filiales de propiedad total y sus filiales de control de acciones; el total de activos de las unidades incluidas en el ámbito de la evaluación representa el 100% del total de activos de los estados financieros consolidados de la empresa, y el total de ingresos de explotación representa el 100% del total de ingresos de explotación de los estados financieros consolidados de la empresa.
Las principales actividades y cuestiones incluidas en el ámbito de la evaluación son la estructura de gobernanza empresarial, el marco institucional y la División de responsabilidades, la auditoría interna, la política de recursos humanos, la cultura empresarial, el sistema institucional, las medidas de control, el sistema de información y la supervisión interna. Las principales esferas de alto riesgo son la auditoría interna, los recursos humanos, las medidas de control, los sistemas de información y la supervisión interna. Las unidades, empresas y asuntos incluidos en el ámbito de aplicación de la evaluación, as í como las esferas de alto riesgo, abarcan los principales aspectos de la gestión empresarial de la empresa, sin omisiones importantes.
Base de la evaluación del control interno y criterios para determinar los defectos del control interno
La empresa lleva a cabo la evaluación del control interno de acuerdo con el sistema de normas de control interno de la empresa, las directrices de funcionamiento estándar para las empresas que cotizan en bolsa en el GEM y las normas básicas de control interno de la empresa.
El Consejo de Administración de la empresa distingue entre el control interno de los informes financieros y el control interno de los informes no financieros de acuerdo con los requisitos de identificación de los principales defectos, los defectos importantes y los defectos generales en el sistema de normas de control interno de la empresa, junto con factores como el tamaño de la Empresa, las características de la industria, la preferencia por el riesgo y la tolerancia al riesgo, etc., y estudia y determina las normas específicas de identificación de los defectos de control interno aplicables a la empresa, que son coherentes con el año anterior. Los criterios de identificación de los defectos de control interno establecidos por la empresa son los siguientes: 1. Normas para determinar los defectos del control interno de los informes financieros
Los criterios cuantitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
La empresa utiliza el 1% de los ingresos totales de explotación como medida de la importancia general del Estado de ingresos. Cuando el importe de la inexactitud potencial sea superior o igual al 1% de los ingresos totales de explotación, se considerará un defecto importante;
Cuando el importe de la inexactitud potencial sea inferior al 1% de los ingresos totales de explotación, pero superior o igual al 0,5% de los ingresos totales de explotación, se considerará un defecto importante.
Cuando la cantidad potencial de inexactitud es inferior al 0,5% de los ingresos totales de explotación, se considera un defecto general.
Los criterios cualitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
Defectos importantes:
La ineficacia del entorno de control puede dar lugar a una desviación grave del objetivo de control de la empresa;
Las principales prácticas fraudulentas de los directores, supervisores y altos directivos;
La supervisión del control interno por el Comité de auditoría de la empresa y la institución de auditoría interna es ineficaz;
Las deficiencias importantes del control interno de los informes financieros detectadas y comunicadas a la administración no se rectificaron después de un período razonable de tiempo;
Si se detectan errores contables importantes en años anteriores, se corregirá el informe financiero divulgado;
La auditoría externa encontró que los estados financieros actuales de la empresa contenían inexactitudes significativas, mientras que el control interno de la empresa no pudo detectar los defectos de inexactitudes en el proceso de funcionamiento;
Otros defectos que pueden causar que la empresa se desvíe gravemente del objetivo de control.
Defectos importantes:
No seleccionar y aplicar políticas contables de conformidad con los PCGA;
No se han establecido procedimientos y medidas de control fraudulentos ni son ineficaces;
No se ha establecido ningún mecanismo de control o no se ha aplicado ningún control compensatorio correspondiente al tratamiento contable de las transacciones no convencionales o especiales;
Hay uno o más defectos en el control del proceso de presentación de informes financieros al final del período y no puede garantizar razonablemente que los estados financieros preparados alcancen el objetivo de la autenticidad y exhaustividad.
Defecto general: se refiere a otros defectos de control además de los defectos importantes mencionados anteriormente.
2. Criterios para determinar las deficiencias del control interno en los informes no financieros
Los criterios cuantitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes no financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
La empresa utiliza el 1% de los ingresos totales de explotación como medida de la importancia general del Estado de ingresos. Cuando el importe de la inexactitud potencial sea superior o igual al 1% de los ingresos totales de explotación, se considerará un defecto importante;
Cuando el importe de la inexactitud potencial sea inferior al 1% de los ingresos totales de explotación, pero superior o igual al 0,5% de los ingresos totales de explotación, se considerará un defecto importante.
Cuando la cantidad potencial de inexactitud es inferior al 0,5% de los ingresos totales de explotación, se considera un defecto general.
Los criterios cualitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes no financieros determinados por la empresa son los siguientes:
Defectos importantes:
Infringir las leyes y reglamentos nacionales, ser castigado por los departamentos gubernamentales y tener un efecto negativo significativo en la divulgación de los informes periódicos de la empresa;
El procedimiento de adopción de decisiones no es científico y el fracaso de las transacciones importantes se debe a errores en la adopción de decisiones;
Una gran pérdida de personal directivo o técnico;
Las empresas importantes carecen de control institucional o de fallos sistemáticos del sistema, y las empresas económicas importantes no funcionan eficazmente a pesar de la orientación del sistema de control interno; Las deficiencias importantes no se rectificaron en un plazo razonable.
Las deficiencias importantes del control interno de los informes no financieros detectadas y comunicadas a la administración no se rectificaron en un plazo razonable;
Defectos importantes:
Los procedimientos democráticos de adopción de decisiones existen pero no son perfectos o los procedimientos de adopción de decisiones se equivocan;
Violation of National Laws and Regulations, punished by the Government Department, but did not have a Negative Effect on the disclosure of the Periodic Report of the company;
Existen grandes deficiencias en la aplicación de sistemas institucionales importantes;
La pérdida de personal en puestos clave es grave;
Las deficiencias importantes del control interno de los informes no financieros detectadas y comunicadas a la administración no se rectificaron en un plazo razonable.
Defecto general: cualquier otro defecto de control interno que no constituya un defecto importante o un defecto importante.
Identificación y rectificación de los defectos de control interno
1. Determinación y rectificación de los defectos de control interno en los informes financieros
De conformidad con las normas de identificación de los defectos del control interno de los informes financieros, la empresa no tiene defectos importantes ni defectos importantes del control interno de los informes financieros durante el período que abarca el informe.
2. Determinación y rectificación de los defectos de control interno en los informes no financieros
De conformidad con las normas de identificación de los defectos de control interno de los informes no financieros, no se encontraron defectos importantes ni defectos importantes en el control interno de los informes no financieros de la empresa durante el período que abarca el informe.
Otras cuestiones importantes relacionadas con el control interno
Durante el período que abarca el informe, la empresa no tuvo ninguna otra declaración importante relacionada con el control interno.
Conclusiones de la autoevaluación del control interno de la empresa
El Consejo de Administración de la empresa considera que la empresa ha establecido un sistema de control interno relativamente perfecto y se ha aplicado, y que el control interno es sólido, razonable y eficaz, que puede satisfacer las necesidades de la gestión de la empresa y el desarrollo futuro.
Board of Directors of Science and Technology (Beijing) Co., Ltd. 26 April 2022
