Zhanjiang Guolian Aquatic Products Co.Ltd(300094)
Informe anual de autoevaluación del control interno 2021
Todos los accionistas:
De conformidad con las normas básicas de control interno de las empresas y las directrices conexas, as í como con otros requisitos de supervisión del control interno (en adelante, el “sistema normativo de control interno de las empresas”), en combinación con el sistema de control interno y los métodos de evaluación de Zhanjiang Guolian Aquatic Products Co.Ltd(300094) (en adelante, la “empresa”), sobre la base de la supervisión diaria del control interno y la supervisión especial, Evaluamos la eficacia del control interno de la empresa el 31 de diciembre de 2021 (fecha de referencia del informe de evaluación del control interno).
Declaraciones importantes
De conformidad con las normas del sistema de control interno de las empresas, es responsabilidad del Consejo de Administración establecer un control interno sólido y eficaz, evaluar su eficacia y revelar fielmente el informe de evaluación del control interno. El Consejo de supervisión supervisará el establecimiento y la aplicación del control interno por el Consejo de Administración; La dirección es responsable de organizar y dirigir el funcionamiento diario del control interno de la empresa. El Consejo de Administración, el Consejo de supervisión y los directores, supervisores y altos directivos de la empresa garantizarán que el contenido del informe no contenga ningún registro falso, declaraciones engañosas u omisiones importantes, y asumirán responsabilidades jurídicas individuales y solidarias por la autenticidad, exactitud e integridad del contenido del informe.
El objetivo del control interno de la empresa es garantizar razonablemente el cumplimiento legal de la gestión, la seguridad de los activos, la veracidad y exhaustividad de los informes financieros y la información conexa, mejorar la eficiencia y el efecto de la gestión y promover la realización de la estrategia de desarrollo. Debido a las limitaciones inherentes del control interno, sólo puede proporcionar una garantía razonable para lograr los objetivos mencionados. Además, dado que los cambios en las circunstancias pueden dar lugar a un control interno inadecuado o a un menor grado de cumplimiento de las políticas y los procedimientos de control, existe cierto riesgo de inferir la eficacia del control interno futuro sobre la base de los resultados de la evaluación del control interno.
Conclusiones de la evaluación del control interno
Sobre la base de la identificación de los principales defectos del control interno de los informes financieros de la empresa, en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno, no existen defectos importantes del control interno de los informes financieros, y el Consejo de Administración considera que la empresa ha mantenido un control interno eficaz de los informes financieros en todos los aspectos importantes de conformidad con el sistema de normas de control interno de la empresa y las disposiciones pertinentes. De acuerdo con la identificación de los principales defectos del control interno de los informes no financieros de la empresa, la empresa no encontró ningún defecto importante en el control interno de los informes no financieros en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno.
Entre la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno y la fecha de publicación del informe de evaluación del control interno no se produjeron factores que afectaran a las conclusiones de la evaluación de la eficacia del control interno.
Evaluación del control interno
Alcance de la evaluación del control interno
De acuerdo con el principio de orientación al riesgo, la empresa determina las principales unidades, empresas y asuntos incluidos en el ámbito de la evaluación, as í como las esferas de alto riesgo. Las principales unidades incluidas en el ámbito de la evaluación incluyen a la empresa y a todas sus filiales de cartera, y el total de activos de las unidades incluidas en el ámbito de la evaluación representa el 100% del total de activos de los estados financieros consolidados de la empresa, y el total de ingresos de explotación representa el 100% del total de ingresos de explotación de los estados financieros consolidados de la empresa.
Las principales empresas y asuntos incluidos en el ámbito de la evaluación son la estructura orgánica, la estrategia de desarrollo, los recursos humanos, la cultura institucional, las actividades financieras, las adquisiciones, la gestión de activos, las ventas, la investigación y el desarrollo, los proyectos de ingeniería, las operaciones de garantía, la presentación de Informes financieros, el presupuesto general, la gestión de contratos, la transferencia interna de información, los sistemas de información, la gestión de las transacciones conexas, la gestión de archivos, la gestión de filiales y la auditoría interna. Las principales esferas de alto riesgo son las actividades de financiación, las adquisiciones, la gestión de activos y las ventas. Las unidades, empresas y asuntos incluidos en el ámbito de aplicación de la evaluación, as í como las esferas de alto riesgo, abarcan los principales aspectos de la gestión empresarial de la empresa, sin omisiones importantes.
Establecimiento y aplicación de los principales controles internos de la empresa
1. Entorno de control
Estructura de gobernanza
De conformidad con las disposiciones del derecho de sociedades, los estatutos y las leyes y reglamentos pertinentes, la empresa ha establecido la estructura de gobierno corporativo de la Junta General de accionistas, el Consejo de Administración, la Junta de supervisores y el nivel directivo, ha elaborado el reglamento interno de la Junta General de accionistas y las normas de trabajo del Director General, ha aclarado las responsabilidades y competencias en materia de adopción de decisiones, ejecución y supervisión, y ha formado un mecanismo científico y eficaz de División de responsabilidades y equilibrio. Cada uno de los “tres consejos y un nivel” desempeña sus funciones y opera de manera normalizada. El Consejo de Administración tiene un Comité de auditoría, un Comité de estrategia, un Comité de remuneración y evaluación y un Comité de nombramientos, con una estructura de gobernanza empresarial perfecta y una adopción de decisiones científica, normalizada y eficiente.
Organización
De acuerdo con los requisitos del sistema empresarial moderno, la empresa ha establecido el sistema de gestión empresarial estándar, como la Junta General de accionistas, el Consejo de Administración y la Junta de supervisores, y ha establecido el sistema y las normas correspondientes. Con el fin de lograr la normalización de la gestión de la Organización de la empresa, la empresa ha establecido el sistema de responsabilidad de cada puesto de trabajo del Departamento, ha definido la Organización de la empresa, la autoridad y la responsabilidad del puesto, ha desempeñado un papel positivo en la simplificación del proceso empresarial y la mejora de La eficiencia de la gestión.
Con el fin de planificar, coordinar y controlar eficazmente las actividades operacionales, la empresa ha aplicado el principio de separación de funciones incompatibles, ha dividido científicamente la responsabilidad y la autoridad de cada departamento de la empresa y ha formado un mecanismo de equilibrio mutuo. El Director General de la empresa es responsable de la gestión diaria de la producción, el personal directivo superior contratado tiene un cierto grado de educación y experiencia en la gestión de la industria, los derechos y responsabilidades de cada departamento son claros, para garantizar la aplicación efectiva de las medidas de control. La empresa ha establecido una organización de auditoría interna, ha definido el número de su personal y el alcance de sus responsabilidades para garantizar la aplicación de los sistemas de control pertinentes.
La empresa ha formulado el reglamento de la Junta General de accionistas, el reglamento de la Junta de directores, el reglamento de la Junta de supervisores, el sistema de directores independientes, el reglamento de trabajo del Director General, las medidas de gestión de las transacciones conexas, el sistema de control interno, la Ley de gestión financiera y contable, el sistema de auditoría interna, el reglamento de trabajo del Secretario del Consejo de Administración, el sistema de gestión de la garantía externa, el sistema de gestión de las inversiones extranjeras, El sistema de gestión de las filiales y sucursales y los métodos de adopción de decisiones sobre cuestiones importantes. El mecanismo de toma de decisiones y el sistema de gestión establecidos por la empresa pueden tratar y controlar el riesgo de gestión y el riesgo financiero de manera correcta, oportuna y eficaz, y garantizar en la mayor medida la exactitud de la información de gestión y contabilidad de la empresa.
Perfeccionar el sistema de información
Actualizar completamente el sistema de información de la empresa, por el sistema de información local y segmentado original, actualizar a la adquisición, venta, gestión de inventarios, contabilidad financiera como un sistema de información integral. La eficacia del sistema de control interno se mejorará aún más mediante el uso de la restricción obligatoria del sistema a la aplicación del sistema de control interno. En el proceso de mejora continua de la informatización General, se descubren los defectos del control interno, las vulnerabilidades de la gestión y los puntos de riesgo, se mejoran los procesos empresariales, se promueve la mejora de la gestión de la gestión y se mejora el nivel general de gestión de la empresa.
Auditoría Interna
De conformidad con las leyes y reglamentos pertinentes y los requisitos del sistema de gestión de la auditoría interna de la empresa, la empresa ha establecido un Departamento de auditoría, como departamento responsable de la aplicación de la auditoría interna de la empresa, el Departamento de auditoría de la empresa está equipado con auditores a tiempo completo, que son directamente responsables ante el Consejo de Administración, bajo la dirección del Comité de auditoría, ejercen independientemente la autoridad de auditoría sin injerencia de otros departamentos o personas. El Departamento de auditoría interna de la empresa, que se centra en los beneficios económicos de la empresa y se basa en las leyes, reglamentos y normas de la empresa, ha desempeñado plenamente la función de inspección y supervisión de la auditoría interna mediante la combinación de la auditoría obligatoria y la auditoría por muestreo, el control previo y la Auditoría posterior. A través de la auditoría interna, la empresa descubre oportunamente los problemas existentes en las actividades comerciales pertinentes, presenta sugerencias de mejora, implementa medidas de rectificación, promueve la gestión de la empresa, mejora la eficacia del control interno y la supervisión interna, y previene aún más los riesgos operativos y financieros de la empresa.
Política de recursos humanos
En vista de las características de las empresas intensivas en mano de obra, la empresa ha establecido y aplicado un sistema de gestión del personal más científico, como la contratación, la capacitación, la gestión de la educación, la asistencia, la evaluación y la promoción, y ha contratado personal suficiente para que pueda cumplir las tareas asignadas. Introducir el mecanismo de competencia y selección en la gestión de los recursos humanos. El personal directivo de todos los niveles se genera mediante la introducción externa y la promoción interna. En el aspecto de la formación del personal, la empresa tiene un sistema de formación más perfecto y abundantes recursos de formación. Llevar a cabo la capacitación interna, distinguir los puestos periódicamente, capacitar a los empleados en habilidades profesionales, experiencia avanzada en gestión de la industria, seguridad alimentaria, ética profesional, responsabilidad de equipo, etiqueta, etc. Mejorar el entorno de trabajo y el entorno de vida del personal, implementar la gestión del parque de la fábrica, el dormitorio del personal, el supermercado, el cibercafé, el gimnasio, el Salón de pelo, el cine y otras instalaciones completas, y organizar la fiesta de cumpleaños del personal, la plaza feliz y otras actividades literarias y artísticas mensuales, realmente lograr “orientado a las personas, la gestión científica”, para proporcionar una buena garantía para el desarrollo saludable de la empresa.
Cultura empresarial
La empresa se adhiere a la filosofía de gestión de “buscar crédito por la calidad, ocupar el mercado por la marca, buscar el desarrollo por la innovación”, y se adhiere a la Misión de “proporcionar alimentos marinos saludables para la humanidad”. Crear valor para los clientes mediante la innovación tecnológica continua y el control de calidad perfecto; A través de la gestión de la observancia de la ley y el desarrollo de la justicia y los beneficios, asumir activamente la responsabilidad social de las empresas y crear valor para la sociedad; Al proporcionar a los empleados un salario competitivo y beneficios, un cuidado humano sutil y considerado y una formación educativa integral, crear valor para los empleados; A través de la mejora continua del nivel de Gobierno de la empresa, prestar atención al desarrollo sostenible de la empresa y al crecimiento del valor, crear valor para los accionistas.
2. Identificación y evaluación de riesgos
La empresa sigue el concepto de gestión de “buscar crédito por la calidad, ocupar el mercado por la marca, buscar el desarrollo por la innovación”, se adhiere a la investigación independiente y la innovación sobre la base de la tecnología básica, aprovecha las buenas oportunidades de desarrollo proporcionadas por la situación macroeconómica y la política industrial, se adhiere a la excelente cultura empresarial y a la gestión orientada a las personas para formar el equipo de gestión central de la empresa moderna, y se esfuerza por hacer de la empresa un proveedor y operador mundial de alimentos marinos sanos. La empresa ha establecido un proceso eficaz de evaluación de riesgos mediante el establecimiento de un Comité Estratégico y un Comité de auditoría para identificar y hacer frente a los posibles cambios en los principales factores de riesgo, incluidos los riesgos operacionales, el medio ambiente, los riesgos de Seguridad y los riesgos financieros.
3. Actividades de control
Sobre la base de los resultados de la evaluación del riesgo, la empresa ha adoptado las medidas de control correspondientes para controlar el riesgo en un ámbito aceptable. Concretamente, de conformidad con los requisitos de gestión del sistema empresarial moderno, la empresa ha establecido una serie de sistemas de gestión interna para la gestión de los procesos de venta y recaudación de fondos, la gestión de los procesos de compra y pago, la gestión de los procesos de producción y almacenamiento, la gestión de los recursos humanos y los sueldos, la gestión de la recaudación de fondos y las inversiones, la gestión de los fondos monetarios y otros vínculos de producción y gestión, a fin de asegurar que todo el trabajo se base en normas y se forme un sistema de gestión normalizado.
Medidas de control
Control incompatible de la separación de funciones
La empresa ha elaborado una serie de sistemas detallados de asignación de responsabilidades para cada departamento y proceso de negocio, y la autorización y aprobación de cada negocio de transacción se separan de los operadores específicos. Por ejemplo, el cajero no puede ser simultáneamente responsable de la auditoría, la custodia de los archivos contables y el registro de los ingresos, los gastos, los gastos y las cuentas de derechos y obligaciones; El sello especial financiero será mantenido por el Director Financiero, y el sello personal será guardado por el cajero. Está estrictamente prohibido que una person a mantenga todos los sellos necesarios para el pago. Los artículos solicitados y aprobados, la compra y la aceptación no pueden ser la misma persona, etc. Control de la autorización
De acuerdo con el tamaño de la cantidad de transacción y la naturaleza de la transacción, la empresa adopta diferentes controles de autorización de acuerdo con los Estatutos de la empresa y las normas de gestión.
La autorización general incluye: la gestión del personal, la gestión administrativa, la gestión de la producción, la gestión de la calidad, la gestión de la comercialización, la gestión financiera de la gestión de las adquisiciones, la gestión de las empresas subordinadas y otras normas y reglamentos, y compilados en un volumen, el alcance de la autorización, la autoridad, los procedimientos, las responsabilidades y otros contenidos pertinentes, la gestión interna de todos los niveles de la unidad debe desempeñar las funciones y facultades correspondientes en el ámbito de la autorización, el personal encargado también debe ocuparse de las actividades económicas en el ámbito de la autorización;
La autorización especial incluye: la política de gestión de la empresa, las inversiones importantes, la financiación, la garantía, las transacciones conexas y otras actividades comerciales importantes, que serán examinadas y decididas por el Consejo de Administración de conformidad con las disposiciones del derecho de sociedades, las leyes pertinentes y los Estatutos de la empresa, el sistema de gestión de las inversiones y las disposiciones sobre la gestión de las garantías externas; Si la autoridad excede la autoridad del Consejo de Administración, se presentará a la Junta General de accionistas para su aprobación. La Junta General de accionistas autorizará al Consejo de Administración a invertir, financiar, garantizar, etc.
Control del sistema contable
La empresa ha elaborado un sistema contable y un sistema de gestión financiera adecuados para la empresa de conformidad con el derecho de sociedades, la Ley de contabilidad y las normas de contabilidad para las empresas y sus disposiciones complementarias, incluido el sistema de gestión de los fondos monetarios, las medidas provisionales para la gestión financiera de los pagos de las Adquisiciones, las medidas de gestión financiera de las empresas afiliadas, las normas de aplicación para la gestión de los archivos de contabilidad financiera, las medidas de gestión para la recaudación y utilización de fondos, El sistema de gestión de activos, el sistema de gestión presupuestaria general, etc., y los procedimientos de procesamiento de los documentos contables, los libros de contabilidad y los informes contables se formulan claramente para normalizar la gestión financiera y la contabilidad; El fortalecimiento de la función de supervisión financiera de la empresa, el fortalecimiento de la gestión de las inversiones y los activos, la prevención de los riesgos operativos y financieros, la formación de un sistema de gestión completo. El establecimiento de estos sistemas ha permitido a las empresas alcanzar los siguientes objetivos:
Garantizar razonablemente que las actividades operacionales se lleven a cabo de conformidad con los mandatos apropiados;
Garantizar razonablemente que las transacciones y transacciones se registren oportunamente en las cuentas apropiadas en los períodos contables apropiados en la cantidad correcta, de manera que los estados contables se preparen de conformidad con las normas contables y los requisitos conexos;
Garantizar razonablemente que el contacto y el tratamiento de los activos y los registros estén debidamente autorizados para formar un modelo de gestión del control de activos con responsabilidades claras, un fuerte control y un efecto notable;
Garantizar razonablemente la correspondencia periódica entre los activos contables y los activos reales, garantizar la exactitud de los registros contables y garantizar la seguridad e integridad de todos los tipos de activos;
Garantizar eficazmente el círculo virtuoso de los fondos, dar pleno juego a la eficiencia del uso de los fondos y reducir el costo del uso de los fondos; En cuanto al establecimiento de la Organización, la empresa ha establecido el Departamento de Finanzas, y el personal financiero de todas las sucursales y filiales es el personal financiero asignado de la Sede, que es administrado por el Departamento de Finanzas de manera unificada. La empresa ha aplicado efectivamente el sistema de responsabilidad del personal contable, y ha contratado personal contable más adecuado y ha proporcionado recursos suficientes para que pueda cumplir las tareas asignadas.
Control de la protección de la propiedad
El Departamento de Finanzas de la empresa, de conformidad con todas las políticas contables y el sistema de gestión financiera, llevará a cabo el tratamiento contable del aumento o la disminución de la moneda, el inventario y los activos fijos, determinará el custodio o el Departamento de gestión de los activos físicos, limitará estrictamente el contacto y la disposición de los activos por parte de las personas no autorizadas, y llevará a cabo el control mediante la combinación de la inspección periódica de los activos y la inspección aleatoria irregular mensual o semestral, respectivamente, a fin de garantizar la coherencia entre la contabilidad y la realidad. Control operativo
La empresa ha establecido responsabilidades y permisos de trabajo claros para todos los sistemas, niveles y puestos, y ha elaborado los documentos de gestión correspondientes para normalizar y mejorar gradualmente todos los procesos, sistemas y normas. En el proceso de gestión, la dirección de la empresa utiliza sintéticamente la información sobre la producción, la compra y la venta, las finanzas, etc. mediante el análisis de factores, el análisis comparativo, el análisis de tendencias y otros métodos, lleva a cabo periódicamente la revisión y el análisis de la situación operacional, descubre los problemas a tiempo y lleva a cabo la mejora. La empresa inspecciona y evalúa periódicamente la aplicación de diversos sistemas y procesos por todos los departamentos de la Sede y sus filiales, lo que desempeña un mejor papel de supervisión y control en el funcionamiento normal y normalizado de la empresa. Al mismo tiempo, mediante el fortalecimiento de la formación y el examen periódicos de los empleados, la empresa mejora aún más la conciencia del control interno de los empleados y promueve mejor la aplicación del sistema de control interno de la empresa.
Control de la evaluación de la actuación profesional
La empresa ha establecido un sistema de evaluación de la actuación profesional que abarca a todos los departamentos y a todo el personal, mediante la autoevaluación del personal, la evaluación directa a cargo, la evaluación del Director del Departamento (Director) y la recopilación de los resultados de la evaluación por el Departamento de Administración y personal.
