Modern Avenue Group Co.Ltd(002656)
Informe anual de autoevaluación del control interno 2021
Todos los accionistas:
De conformidad con las normas básicas de control interno de las empresas y las directrices conexas, as í como con otros requisitos de supervisión del control interno (en lo sucesivo denominados “sistemas normativos de control interno de las empresas”), en combinación con el sistema de control interno y los métodos de evaluación de la empresa (en lo sucesivo denominados “la empresa”), sobre la base de la supervisión diaria del control interno y la supervisión especial, Evaluamos la eficacia del control interno de la empresa el 31 de diciembre de 2021 (fecha de referencia del informe de evaluación del control interno). Declaraciones importantes
De conformidad con las normas del sistema de control interno de las empresas, es responsabilidad del Consejo de Administración establecer un control interno sólido y eficaz, evaluar su eficacia y revelar fielmente el informe de evaluación del control interno. El Consejo de supervisión supervisará el establecimiento y la aplicación del control interno por el Consejo de Administración. La dirección es responsable de organizar y dirigir el funcionamiento diario del control interno de la empresa. El Consejo de Administración, el Consejo de supervisión y los directores, supervisores y altos directivos de la empresa garantizarán que el contenido del informe no contenga ningún registro falso, declaraciones engañosas u omisiones importantes, y asumirán responsabilidades jurídicas individuales y solidarias por la autenticidad, exactitud e integridad del contenido del informe.
El objetivo del control interno de la empresa es garantizar razonablemente el cumplimiento legítimo de la gestión, la seguridad de los activos, la veracidad y exhaustividad de los informes financieros y la información conexa, mejorar la eficiencia y el efecto de la gestión y promover la realización de los objetivos estratégicos de desarrollo de la empresa. Debido a las limitaciones inherentes del control interno, sólo puede proporcionar una garantía razonable para lograr los objetivos mencionados. Además, dado que los cambios en las circunstancias pueden dar lugar a un control interno inadecuado o a un menor grado de cumplimiento de las políticas y los procedimientos de control, existe cierto riesgo de inferir la eficacia del control interno futuro sobre la base de los resultados de la evaluación del control interno.
Conclusiones de la evaluación del control interno
La empresa ha establecido y mejorado diversos sistemas de control interno para garantizar la eficacia del control interno de conformidad con el sistema de normas de control interno de la empresa y los requisitos de las disposiciones pertinentes. De acuerdo con las normas de identificación de los principales defectos del control interno de los informes financieros de la empresa, en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno, la empresa no tiene ningún defecto importante del control interno de los informes financieros. De acuerdo con la norma de identificación de los defectos de control interno de los informes no financieros de la empresa, hay dos defectos importantes en el control interno de los informes no financieros de la empresa en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno.
Entre la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno y la fecha de publicación del informe de evaluación del control interno no se produjeron factores que afectaran a las conclusiones de la evaluación de la eficacia del control interno.
Evaluación del control interno
Alcance de la evaluación del control interno
De acuerdo con el principio de orientación al riesgo, la empresa determina las principales unidades, empresas y asuntos incluidos en el ámbito de la evaluación, as í como las esferas de alto riesgo.
Las principales unidades incluidas en el ámbito de aplicación de la evaluación son la empresa y sus filiales.
Los activos totales de las unidades incluidas en el ámbito de la evaluación representan el 100% de los activos totales de los estados financieros consolidados de la empresa, y los ingresos totales de explotación representan el 100% de los ingresos totales de explotación de los estados financieros consolidados de la empresa.
Las principales actividades y asuntos incluidos en el ámbito de la evaluación incluyen: estructura organizativa, recursos humanos, cultura empresarial, responsabilidad social, evaluación de riesgos, información y comunicación, inspección y supervisión del control interno, control interno de las ventas y la recaudación de fondos, control interno de las adquisiciones y los pagos, control interno de La gestión de activos fijos, control interno de los informes financieros de las empresas, control interno de la gestión de los fondos monetarios, control interno de la investigación y el desarrollo, Control interno del sistema de información informática, control interno de la gestión de la recaudación de fondos, control interno de la gestión de sellos, control interno de la garantía.
Las principales esferas de alto riesgo son la gestión y el control de las filiales, las transacciones conexas, las cuestiones de Seguridad, la gestión de fondos, la gestión de sellos, las ventas, las adquisiciones, la gestión de inventarios, las principales decisiones empresariales, la divulgación de información, la inspección y supervisión del control interno, etc.
Las unidades, empresas y asuntos incluidos en el ámbito de aplicación de la evaluación, as í como las esferas de alto riesgo, abarcan los principales aspectos de la gestión empresarial de la empresa, sin omisiones importantes.
Base de la evaluación del control interno y criterios para determinar los defectos del control interno
La empresa organiza la evaluación del control interno de acuerdo con el sistema de normas de control interno de la empresa y las disposiciones pertinentes de la evaluación del control interno de la empresa y la situación real de la empresa.
El Consejo de Administración de la empresa distingue entre el control interno de los informes financieros y el control interno de los informes no financieros de acuerdo con los requisitos de identificación de los principales defectos, los defectos importantes y los defectos generales en el sistema de normas de control interno de la empresa, junto con factores como el tamaño de la Empresa, las características de la industria, la preferencia por el riesgo y la tolerancia al riesgo, etc., y estudia y determina las normas específicas de identificación de los defectos de control interno aplicables a la empresa, que son coherentes con el año anterior. Los criterios de identificación de los defectos de control interno establecidos por la empresa son los siguientes:
1. Criterios para determinar las deficiencias del control interno de los informes financieros
Criterios de reconocimiento
Grado de defecto
Criterios cuantitativos criterios cualitativos
1. Prácticas fraudulentas de los directores, supervisores y altos directivos de la empresa 2. Deficiencias importantes detectadas y comunicadas a la administración
Defectos importantes 3. CPA found but not identified by the Internal Control of the company misreporting ≥ 1% of total Operational Income
Inexactitudes significativas en los estados financieros corrientes
4. La Junta de Auditores y el Departamento de auditoría no supervisan eficazmente el control interno de los informes financieros externos y los informes financieros de la empresa
1. No selección y aplicación de políticas contables de conformidad con los PCGA 2. No se han establecido procedimientos y medidas de control contra el fraude
Posibles inexactitudes en los informes financieros: 3. En cuanto al tratamiento contable de las transacciones no convencionales o especiales, no se ha establecido ningún control del 0,5% de los ingresos totales de explotación por defectos importantes inexactitud mecanismo de control correspondiente o no se ha aplicado ningún control del 1% de los ingresos totales de explotación compensatoria correspondiente
4. Existe uno o más defectos en el control del proceso de presentación de informes financieros al final del período y no puede garantizarse razonablemente que los estados financieros preparados alcancen el objetivo de ser verdaderos y exactos.
Importe de la inexactitud potencial de los informes financieros: se refiere a otros defectos generales de control distintos de los defectos importantes mencionados anteriormente.
Inexactitud 0,5% de los ingresos totales de explotación.
2. Criterios para determinar las deficiencias del control interno en los informes no financieros
Criterios de reconocimiento
Grado de defecto
Criterios cuantitativos criterios cualitativos
Los procedimientos de adopción de decisiones conducen a errores importantes; Las empresas importantes carecen de control institucional o de fallos sistemáticos y de un control compensatorio eficaz; Pérdida directa de bienes ≥ 5 millones
El personal directivo superior y el personal técnico superior han sufrido graves pérdidas. Elemento interno
Los resultados de la evaluación del control del Ministerio, especialmente los principales defectos, no se han corregido; Otras situaciones que tienen un impacto negativo significativo en la empresa.
Los procedimientos de adopción de decisiones conducen a errores generales; Defectos en sistemas o sistemas empresariales importantes; Pérdida de personal en puestos clave
Defectos importantes; Los resultados de la evaluación del control interno, especialmente los defectos importantes, no han sido ganados ni perdidos 5 millones de yuan
Rectificación; Otras situaciones que tienen un gran impacto negativo en la empresa.
La eficiencia del proceso de adopción de decisiones no es alta; El sistema o sistema comercial general tiene defectos generales, la pérdida directa de bienes es inferior a 1 millón de yuan; La pérdida de personal en puestos generales es grave; No se corrigieron los defectos generales.
Identificación y rectificación de los defectos de control interno
Identificación de defectos en el control interno de los informes financieros
De conformidad con las normas de identificación de los defectos de control interno de los informes financieros, la empresa no tiene defectos importantes, defectos importantes y defectos generales en el control interno de los informes financieros durante el período que abarca el informe.
Identificación de defectos de control interno en los informes no financieros
1. Wuhan Yueran Heart Network Technology Co., Ltd. (en adelante, “Wuhan Yueran”) y algunas de sus filiales están fuera de control
Debido a la fuerte disminución del rendimiento y a la continua expansión de las pérdidas en Wuhan Yueran, en abril de 2021, la empresa tiene previsto iniciar una auditoría especial de los antiguos miembros del equipo de gestión de Wuhan Yueran, Yan Qinghua, Liu jinzhu, Zhao Wei, Chen guoxing y lei shuchao (en adelante, el “Equipo de gestión original”), y tomar las decisiones pertinentes de los accionistas en nombre del único accionista de Wuhan Yueran. Sin embargo, Wuhan Yueran, una filial de propiedad total de la empresa, y su antiguo equipo de gestión se negaron a entregar al personal designado de la empresa los materiales importantes de la empresa, como el sello especial de Finanzas, el sello especial de contratos, la licencia comercial, el contrato de negocios, los archivos de personal, la autoridad del servidor, etc., de conformidad con la resolución de la empresa, y se opusieron a la entrega de materiales cerrando oficinas y deteniendo las actividades comerciales.
El sistema de nombramiento de directores y directores financieros, as í como el sistema de evaluación de la actuación profesional y el sistema de incentivos salariales, no pueden salvaguardar los intereses de todo el Grupo; El fracaso del control de la empresa sobre las filiales refleja que la empresa tiene importantes deficiencias en la gestión de las filiales.
2. Investment in Nanjing Jiayuan New Energy Vehicle Co., Ltd.
Foshan Taiyuan No.1 Equity Investment Partnership (Limited Partnership) (hereinafter referred to as “Taiyuan No.1”) invested 240 million Yuan in Nanjing Jiayuan New Energy Vehicle Co., Ltd. (hereinafter referred to as “Jiayuan New Energy”) in June 2021, Accounting for 16.70% of the registered capital of Jiayuan New Energy.
La empresa nombró a una organización profesional de terceros para que llevara a cabo una investigación exhaustiva de la diligencia debida, el estudio de viabilidad y otras investigaciones previas a la inversión del proyecto, llevara a cabo la auditoría de la inversión de conformidad con los procedimientos de inversión pertinentes de la empresa y la aprobara en la séptima reunión del quinto Consejo de Administración, celebrada el 28 de junio de 2021.
En cuanto a esta inversión, Taiyuan No. 1, Jiayuan New Energy, Jiayuan New Energy Technology Co., Ltd. (en lo sucesivo denominada “Jiayuan technology”) y Li Hui firmaron el Acuerdo de cooperación en materia de inversiones el 28 de junio de 2021. De acuerdo con el Acuerdo de inversión, con el fin de evitar la competencia entre pares y garantizar la independencia del negocio de vehículos eléctricos, Jiayuan Technology debe completar la limpieza de empresas afiliadas y la integración de negocios antes del 31 de diciembre de 2021.
Sin embargo, desde la inversión en Jiayuan New Energy, Taiyuan No. 1 ha pedido repetidamente a Jiayuan New Energy que revele oportunamente a los accionistas la situación financiera básica y el funcionamiento de Jiayuan New Energy de conformidad con las disposiciones del derecho de sociedades y los Estatutos de la empresa, en particular el progreso de la limpieza de las partes vinculadas y la integración empresarial, pero Jiayuan New Energy y las partes vinculadas pertinentes no han proporcionado información y explicaciones completas sobre su funcionamiento.
La empresa ha llevado a cabo una auditoría de la inversión de conformidad y suficiente para este proyecto de inversión, esta vez Jiayuan New Energy no ha proporcionado a la empresa toda la información pertinente que ha tenido un cierto impacto negativo en la empresa. Este incidente refleja que la empresa tiene importantes deficiencias en la gestión y el control de las cuestiones de inversión.
Medidas de rectificación y situación
1. Medidas correctivas y situación de los defectos de control interno en los informes no financieros del año anterior
Según el informe anual de autoevaluación del control interno de 2020, publicado por el Consejo de Administración de la empresa el 15 de abril de 2021, en 2020 la empresa tiene un cambio frecuente y una vacante en el Jefe de la Organización de auditoría interna, la Organización de auditoría interna no puede desempeñar sus funciones normalmente, y el control interno conexo tiene deficiencias generales.
Teniendo en cuenta la importancia del puesto de Director de auditoría, la empresa nombró a un nuevo Director de auditoría el 1 de junio de 2021 para fortalecer la capacidad de supervisión y evaluación de la auditoría interna de la empresa y reducir el riesgo operacional de la empresa; Fortalecer la dotación de personal y la construcción de sistemas de los departamentos de auditoría interna y desempeñar plenamente las funciones de supervisión de la auditoría interna.
2. En vista de las medidas correctivas y los acontecimientos de la situación en que el equipo de gestión original de Wuhan Yueran y su empresa subordinada se enfrentaron a los incidentes de entrega, la empresa llevó a cabo rápidamente algunos cambios en los materiales de licencia, sellos, datos bancarios, impuestos, seguridad social e información de la cuenta del Fondo de previsión de Wuhan Yueran y su empresa subordinada, y se hizo cargo de Yueran y su oficina subordinada. Bajo la coordinación de la empresa de Administración de bienes y la comisaría de policía, el personal de la empresa y el equipo de gestión original entregarán los materiales de la empresa, como yueranxin y su sello de la empresa subordinada, licencia comercial, contrato de negocios, archivo de personal, activos fijos, autoridad del servidor, etc.
A la luz de los problemas existentes en la gestión de las filiales, la empresa concede gran importancia a los problemas y hace hincapié en la rectificación, de conformidad con el derecho de sociedades, los estatutos y los sistemas de gestión interna pertinentes de la empresa, ajusta el modo de gestión de los fondos y aumenta las disposiciones sobre la Gestión centralizada de los fondos.
