Shenzhen Increase Technology Co.Ltd(300713)
Informe anual de autoevaluación del control interno 2021
Todos los accionistas:
Sobre la base de la supervisión diaria del control interno y la supervisión especial, de conformidad con las normas básicas de control interno de las empresas y las directrices conexas y otros requisitos de supervisión del control interno (en adelante, el “sistema normativo de control interno de las empresas”), el sistema de gestión del control interno y Los métodos de evaluación conexos, combinados con el sistema de gestión del control interno de Shenzhen Increase Technology Co.Ltd(300713) (en adelante, la “empresa” o la “empresa”), Evaluamos la eficacia del control interno de la empresa el 31 de diciembre de 2021 (fecha de referencia del informe de evaluación del control interno).
Declaraciones importantes
De conformidad con las normas del sistema de control interno de las empresas, es responsabilidad del Consejo de Administración establecer un control interno sólido y eficaz, evaluar su eficacia y revelar fielmente el informe de evaluación del control interno. El Consejo de supervisión supervisará el establecimiento y la aplicación del control interno por el Consejo de Administración. La dirección es responsable de organizar y dirigir el funcionamiento diario del control interno de la empresa. El Consejo de Administración, el Consejo de supervisión, los directores, los supervisores y el personal directivo superior de la empresa garantizarán que el contenido del informe no contenga ningún registro falso, declaraciones engañosas u omisiones importantes, y asumirán responsabilidades jurídicas individuales y solidarias por la autenticidad, exactitud e integridad del contenido del informe.
El objetivo del control interno de la empresa es garantizar razonablemente el cumplimiento legal de la gestión, la seguridad de los activos, la veracidad y exhaustividad de los informes financieros y la información conexa, mejorar la eficiencia y el efecto de la gestión y promover la realización de la estrategia de desarrollo. Debido a las limitaciones inherentes del control interno, sólo puede proporcionar una garantía razonable para lograr los objetivos mencionados. Además, dado que los cambios en las circunstancias pueden dar lugar a un control interno inadecuado o a un menor grado de cumplimiento de las políticas y los procedimientos de control, existe cierto riesgo de inferir la eficacia del control interno futuro sobre la base de los resultados de la evaluación del control interno.
Conclusiones de la evaluación del control interno
Sobre la base de la identificación de los principales defectos del control interno de los informes financieros de la empresa, en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno, la empresa no tiene ningún defecto importante del control interno de los informes financieros, y el Consejo de Administración considera que la empresa ha mantenido un control interno eficaz de los informes financieros en todos los aspectos importantes de conformidad con el sistema de normas de control interno de la empresa y las disposiciones pertinentes.
De acuerdo con la identificación de los principales defectos del control interno de los informes no financieros de la empresa, la empresa no encontró ningún defecto importante en el control interno de los informes no financieros en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno.
Entre la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno y la fecha de publicación del informe de evaluación del control interno no se produjeron factores que afectaran a las conclusiones de la evaluación de la eficacia del control interno.
Evaluación del control interno
La empresa determina las unidades, operaciones y asuntos incluidos en el ámbito de aplicación de la evaluación y las esferas de alto riesgo de conformidad con el principio de orientación al riesgo.
Alcance de la evaluación del control interno
El ámbito de aplicación de la evaluación incluye a la empresa, sus filiales y sus departamentos. De acuerdo con el objetivo estratégico de la empresa, el concepto de cultura empresarial y el Estado de desarrollo de la industria, la empresa ha establecido una serie de sistemas de gestión, como el sistema de gestión de filiales, el sistema de transacciones conexas, el sistema de producción de Seguridad, el sistema de utilización de fondos recaudados, El sistema de control contable, etc. la dirección de la empresa y el personal de la empresa tienen una mayor comprensión del funcionamiento estándar, pueden aplicar mejor las decisiones de la Junta Directiva y formar un buen entorno de control interno.
Objetivos y principios del sistema de control interno de la empresa
La empresa diseña y establece el sistema de control interno y el sistema de control de acuerdo con las normas básicas de control interno de la empresa y otras leyes y reglamentos pertinentes.
1. Objetivos básicos del control interno
El objetivo básico del control interno de la empresa es garantizar razonablemente la legalidad, el cumplimiento, la seguridad de los activos, la veracidad y exhaustividad de los informes financieros y la información conexa, mejorar la eficiencia y el efecto de la gestión y promover la realización de la estrategia de desarrollo de la empresa. Establecer y perfeccionar la estructura interna de la Organización de acuerdo con los requisitos de la gestión moderna, formar el mecanismo científico de toma de decisiones, el mecanismo de ejecución y el mecanismo de supervisión, garantizar el funcionamiento normal y ordenado de todas las actividades comerciales de la empresa y la realización de los objetivos de gestión;
Establecer un sistema eficaz de gestión de riesgos para cada punto de control de riesgos, fortalecer la prevención y el control generales de riesgos y garantizar el funcionamiento normal, ordenado y eficiente de todas las actividades comerciales de la empresa;
Normalizar el comportamiento contable de las empresas, garantizar la autenticidad, exactitud y exhaustividad de los datos contables y mejorar la calidad de la información contable;
Establecer un buen entorno de control interno de la empresa, prevenir y corregir oportunamente los errores y las prácticas fraudulentas y proteger la seguridad e integridad de los activos de la empresa;
Velar por que todas las actividades comerciales se lleven a cabo con la debida autorización y por que el acceso a los bienes y registros y su procesamiento estén debidamente autorizados;
Garantizar la aplicación de las leyes y reglamentos nacionales pertinentes y del sistema de control interno de la empresa.
2. Principios básicos del sistema de control interno de la empresa
Principio de legalidad: el control interno se ajustará a las disposiciones de las leyes y reglamentos pertinentes del Estado y a los requisitos reglamentarios de los departamentos de supervisión gubernamentales pertinentes;
Principio general: el control interno debe abarcar todo el proceso de adopción de decisiones, aplicación y supervisión y abarcar todas las actividades y cuestiones de la empresa y sus dependencias afiliadas;
Principio de importancia: el control interno debe basarse en el control general y centrarse en cuestiones operacionales importantes y esferas de alto riesgo;
Principio de eficacia: el control interno debe proporcionar una garantía razonable para la realización del objetivo del control interno, todo el personal de la empresa debe mantener conscientemente la aplicación efectiva del control interno, y los problemas existentes en el establecimiento y la aplicación del control interno deben corregirse y tratarse oportunamente;
Principio de equilibrio: el control interno debe formar una restricción mutua y una supervisión mutua en la estructura de gobernanza, el establecimiento de instituciones, la distribución del poder y la responsabilidad y el proceso empresarial, teniendo en cuenta al mismo tiempo la eficiencia operacional;
Principio de adaptabilidad: el control interno se ajustará a la escala de la empresa, el alcance de la empresa, la situación de la competencia y el nivel de riesgo, y se ajustará oportunamente a medida que cambien las circunstancias;
Principio de rentabilidad: el control interno debe sopesar los costos de aplicación y los beneficios previstos para lograr un control eficaz a un costo adecuado.
Iii) Elementos de control interno de la empresa
1. Entorno de control
Estructura orgánica
De conformidad con el derecho de sociedades, la Ley de valores y otras leyes y documentos pertinentes, la sociedad ha establecido una estructura de gobierno corporativo basada en la Junta General de accionistas, el Consejo de Administración, la Junta de supervisores y la dirección, y ha formulado los Estatutos de la sociedad, el reglamento interno de la Junta General de accionistas, el reglamento interno de la Junta de directores y el reglamento interno de la Junta de supervisores de acuerdo con la situación real de la sociedad. Los órganos de supervisión y la dirección de las operaciones se han normalizado. Los estatutos de la sociedad y el sistema de tres juntas establecen claramente la naturaleza, las responsabilidades y los procedimientos de trabajo de la Junta General de accionistas, el Consejo de Administración y la Junta de supervisores de la sociedad, las calificaciones, las funciones y los deberes del Presidente, los directores y los supervisores, y aclaran la relación de equilibrio de derechos entre la Junta General de accionistas, el Consejo de Administración y la Junta de supervisores. La Junta General de accionistas es la autoridad de la empresa, el Consejo de Administración es el órgano ejecutivo de la Junta General de accionistas, y la Junta de supervisores es el órgano de Supervisión Interna de la empresa. De acuerdo con las funciones de gestión y los asuntos específicos de la empresa, la nueva División de energía, la División de energía, el Departamento de clientes clave, el Departamento de la cadena de suministro, el Departamento de gestión de la calidad, el Departamento de Administración de recursos humanos, el Departamento de gestión financiera, el Departamento de gestión integral y otros departamentos funcionales. Al mismo tiempo, la empresa ha establecido un sistema de directores independientes y ha contratado a directores independientes. El Consejo de Administración de la empresa tiene cuatro comités especiales: el Comité de nombramientos, el Comité de remuneración y evaluación, el Comité de estrategia y el Comité de auditoría.
Todos los comités especiales han funcionado bien desde su creación, y los miembros han desempeñado sus funciones concienzudamente para garantizar el funcionamiento saludable de la empresa.
Durante el período sobre el que se informa, las instituciones y el personal de la empresa mencionados operaron de conformidad con las normas pertinentes, logrando el funcionamiento legítimo y eficaz de la estructura de gobernanza empresarial y salvaguardando los intereses de todos los accionistas.
Atribución de competencias y responsabilidades
Mediante la asignación de responsabilidades de control a las personas, la empresa ha establecido un conjunto de mecanismos de autorización para desempeñar funciones específicas, incluida la autorización de transacciones, a fin de garantizar que todos comprendan claramente las relaciones y responsabilidades de presentación de informes.
El Departamento de Finanzas adopta diversas medidas para garantizar razonablemente que las actividades operacionales se lleven a cabo de conformidad con los mandatos apropiados; Garantizar razonablemente que las transacciones y transacciones se registren oportunamente en las cuentas apropiadas en la cantidad correcta y en los períodos contables apropiados, a fin de que los estados financieros se preparen de conformidad con los requisitos pertinentes de las normas contables para las empresas.
Atención a la competencia
La Dirección de la empresa asigna gran importancia al establecimiento del nivel de capacidad de uso necesario para un puesto determinado y a los requisitos de conocimientos y competencias necesarios para alcanzar ese nivel. De acuerdo con las necesidades reales del trabajo, la empresa también lleva a cabo una variedad de formas de formación posterior para diferentes puestos, de modo que los empleados puedan ser competentes para el trabajo actual.
Procedimientos participativos a nivel de gobernanza
Las responsabilidades de la administración están claramente definidas en los estatutos y políticas de la empresa. A través de sus propias actividades y con el apoyo de la Junta de Auditores, la administración supervisa las políticas contables de las empresas, as í como las auditorías internas y externas y los resultados. Las responsabilidades de la Administración también incluyen la supervisión de la idoneidad del diseño y la aplicación de políticas y procedimientos para verificar la eficacia de los controles internos.
2. Proceso de evaluación de riesgos
Mediante el establecimiento y la aplicación de diversos sistemas de gestión, las responsabilidades y los mecanismos de control de las tres juntas y la dirección de la empresa pueden funcionar eficazmente, los procedimientos de adopción de decisiones y las normas de procedimiento establecidos por la empresa son democráticos y transparentes, y el sistema de Supervisión Interna y retroalimentación es básicamente sólido y eficaz. La empresa ha definido claramente la estructura de gobierno corporativo, la evaluación de riesgos, las actividades de control, la comunicación de información y la supervisión e inspección del control interno, a fin de garantizar que el sistema de control interno de la empresa sea completo y eficaz, y que los objetivos de la empresa se transmitan claramente a todos Los empleados mediante estrategias específicas y planes a nivel de los procesos institucionales. La Administración ha prestado gran atención al control interno, incluido el control de la tecnología de la información, los administradores de la información y los contables, y ha abordado oportunamente las deficiencias de control interno recibidas.
3. Información y comunicación
La empresa ha establecido un sistema de información y comunicación para aclarar los procedimientos de recopilación, procesamiento y transmisión de la información relacionada con el control interno, garantizar la comunicación oportuna de la información y promover el funcionamiento eficaz del control interno.
Los canales de reunión de información están abiertos. La empresa puede obtener información interna a través de la información financiera y contable, la información de gestión, el informe de investigación, la información especial, la red de oficinas, etc. También puede obtener información externa a través de asociaciones comerciales, intermediarios sociales, unidades comerciales, encuestas de mercado, cartas y visitas, medios de comunicación en línea y autoridades reguladoras pertinentes.
El procedimiento de transmisión de información es oportuno. La empresa puede llevar a cabo la comunicación oportuna y la retroalimentación de la información relacionada con el control interno entre los niveles de gestión interna, las unidades responsables y los vínculos comerciales, as í como entre la empresa y los inversores externos, los acreedores, los clientes, los proveedores, los intermediarios y las autoridades reguladoras, etc. los problemas encontrados en el proceso de comunicación de la información pueden comunicarse y resolverse oportunamente. La información importante puede transmitirse oportunamente al Consejo de Administración, a la Junta de supervisores y a la dirección. Funcionamiento seguro del sistema de información. La empresa ha establecido un sistema de control para el desarrollo y mantenimiento del sistema de información, el acceso y el cambio, la entrada y salida de datos, el almacenamiento y almacenamiento de documentos, la seguridad de la red, etc., a fin de garantizar el funcionamiento seguro y estable del sistema de información.
Transparencia del mecanismo de lucha contra el fraude. La empresa ha establecido un mecanismo de lucha contra el fraude para aclarar las esferas prioritarias, los vínculos clave y las responsabilidades y facultades de las instituciones pertinentes en la lucha contra el fraude, y normalizar los procedimientos de denuncia, investigación, procesamiento, presentación de informes y reparación de casos de fraude.
4. Actividades de control
Con el fin de lograr el objetivo de control, as í como la gestión y el funcionamiento eficaces de la supervisión, la empresa ha establecido procedimientos de control eficaces en los aspectos de la autorización de transacciones, la División de responsabilidades, el control de documentos y registros, el contacto con los activos y el uso de registros y la Auditoría Independiente.
Autorización de transacción: la empresa adopta diferentes autorizaciones de transacción de acuerdo con los Estatutos de la empresa, el sistema de adopción de decisiones sobre transacciones conexas, el sistema de gestión de garantías externas y el sistema de control interno. Para las transacciones generales, como las operaciones de compra y venta, las operaciones de reembolso de gastos, etc., se ha adoptado el sistema de examen y aprobación por categorías de los Jefes de los departamentos funcionales, los Jefes de Finanzas y los directores generales adjuntos, a fin de asegurar que todas las operaciones se lleven a cabo de conformidad con los procedimientos. Las transacciones no convencionales, como la adquisición de activos importantes, los gastos de capital importantes, las garantías, las transacciones conexas y la emisión de acciones, requieren la consideración y aprobación del Consejo de Administración o de la Junta General de accionistas de conformidad con la autoridad de adopción de decisiones. Dentro de los límites de la autoridad conferida al Consejo de Administración por la Junta General de accionistas, la aprobación del Consejo de Administración; Fuera del ámbito autorizado por la Junta General de accionistas, se requiere la aprobación de la Junta General de accionistas.
División de responsabilidades: el procedimiento de control de la División de responsabilidades es una división razonable de las responsabilidades relacionadas con las transacciones para garantizar el equilibrio de puestos. En el funcionamiento y la gestión reales, la empresa ha establecido el sistema de responsabilidad de los puestos y las normas de trabajo y gestión de los puestos. En la investigación y el desarrollo, la producción, el control de calidad, la adquisición, las ventas, la administración, la contabilidad y el sistema de información informática, etc., se han elaborado procedimientos detallados de División de responsabilidades.
Control de comprobantes y registros: el procedimiento de circulación de comprobantes se ha establecido razonablemente, el personal de gestión puede preparar oportunamente los comprobantes pertinentes al ejecutar las transacciones, los comprobantes preparados se envían al Departamento de contabilidad lo antes posible para su registro y los comprobantes registrados se archivan secuencialmente. Todas las transacciones deben registrarse (por ejemplo, nómina de sueldos de los empleados, existencias, facturas de venta, etc.) y compararse independientemente con las entradas correspondientes.
Contacto de activos y uso de registros: la empresa establece normas y reglamentos completos para la compra, aceptación, custodia, uso, mantenimiento y disposición de activos. Limitar estrictamente el contacto directo con los bienes por parte del personal no autorizado y adoptar medidas como el recuento periódico, los registros de bienes y la comprobación de cuentas para garantizar la seguridad de los bienes.
Auditoría Independiente: la empresa establecerá un Departamento de auditoría para examinar la aplicación del sistema de control interno y auditar los datos contables y otros datos económicos pertinentes de las instituciones internas de la empresa, as í como la legalidad, el cumplimiento, la autenticidad y la integridad de los ingresos y gastos financieros y las actividades económicas conexas; Además, llevar a cabo una auditoría independiente de las principales empresas económicas para garantizar el cumplimiento de todas las empresas y verificar la exactitud de todas las transacciones y registros; Ayudar a establecer y mejorar el mecanismo de lucha contra el fraude, determinar las esferas prioritarias, los vínculos clave y el contenido principal de la lucha contra el fraude, y prestar atención e inspeccionar razonablemente los posibles fraudes en el proceso de auditoría interna.
Control de la aplicación del sistema de información: la empresa ha mejorado la eficiencia de la transmisión de información y la adopción de decisiones mediante la aplicación del sistema de planificación de los recursos institucionales. La empresa de acuerdo con los requisitos del sistema ERP, la contabilidad, la revisión, el desplazamiento, la liquidación, los estados financieros son responsables por una person a especial para garantizar la integridad de los registros contables, las cifras exactas y la aplicación estricta de los requisitos del sistema financiero.
5. Supervisión del control
La empresa evalúa periódicamente todos los controles internos y, por una parte, establece diversos mecanismos para que el personal pertinente pueda obtener pruebas del funcionamiento eficaz del control interno en cierta medida en el desempeño de sus funciones normales. Por otra parte, la comunicación externa confirma la información generada internamente o señala los problemas existentes. La Dirección de la empresa asigna gran importancia a los informes y recomendaciones de los departamentos funcionales y reguladores del control interno y adopta diversas medidas para corregir oportunamente las desviaciones en el funcionamiento del control.
Aplicación de los principales sistemas de control interno de la empresa
La empresa ha evaluado la eficacia del diseño y la aplicación del sistema de control interno, y ahora explica la aplicación de los principales sistemas de control interno de la empresa de la siguiente manera:
1. Sistema de control del sistema contable
La empresa se ajustará estrictamente al derecho de sociedades, al derecho contable, a las normas contables para las empresas y al derecho interno.
