Shenzhen Sea Star Technology Co.Ltd(002137)
Informe anual de autoevaluación del control interno 2021
Todos los accionistas:
De conformidad con las normas básicas de control interno de las empresas y las directrices conexas, as í como con otros requisitos de supervisión del control interno (en adelante, el sistema de normas de control interno de las empresas), en combinación con el sistema de control interno y los métodos de evaluación de la empresa (en adelante, La empresa), sobre la base de la supervisión diaria del control interno y la supervisión especial, Evaluamos la eficacia del control interno de la empresa hasta el 31 de diciembre de 2021 (fecha de referencia del informe de evaluación del control interno).
Declaraciones importantes
De conformidad con las normas del sistema de control interno de las empresas, es responsabilidad del Consejo de Administración establecer un control interno sólido y eficaz, evaluar su eficacia y revelar fielmente el informe de evaluación del control interno. La Junta de supervisores supervisa el establecimiento y la aplicación del control interno de la Junta. La dirección es responsable de organizar y dirigir el funcionamiento diario del control interno de la empresa. El Consejo de Administración, el Consejo de supervisión y los directores, supervisores y altos directivos de la empresa garantizarán que el contenido del informe no contenga ningún registro falso, declaraciones engañosas u omisiones importantes, y asumirán responsabilidades jurídicas individuales y solidarias por la autenticidad, exactitud e integridad del contenido del informe.
El objetivo del control interno de la empresa es garantizar razonablemente el cumplimiento legal de la gestión, la seguridad de los activos, la veracidad y exhaustividad de los informes financieros y la información conexa, mejorar la eficiencia y el efecto de la gestión y promover la realización de la estrategia de desarrollo. Debido a las limitaciones inherentes del control interno, sólo puede proporcionar una garantía razonable para lograr los objetivos mencionados. Además, dado que los cambios en las circunstancias pueden dar lugar a un control interno inadecuado o a un menor grado de cumplimiento de las políticas y los procedimientos de control, existe cierto riesgo de inferir la eficacia del control interno futuro sobre la base de los resultados de la evaluación del control interno.
Conclusiones de la evaluación del control interno
De acuerdo con la identificación de los principales defectos del control interno de los informes financieros de la empresa, no se encontraron defectos importantes en el control interno de los informes financieros de la empresa en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno. La Junta considera que la empresa ha mantenido un control interno eficaz de la presentación de informes financieros en todos los aspectos importantes, de conformidad con el sistema normativo de control interno de la empresa y las normas conexas.
Sobre la base de la identificación de los principales defectos del control interno de los informes no financieros de la empresa, no se encontraron defectos importantes en el control interno de los informes no financieros de la empresa en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno.
Entre la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno y la fecha de publicación del informe de evaluación del control interno no se produjeron factores que afectaran a las conclusiones de la evaluación de la eficacia del control interno.
Evaluación del control interno
Alcance de la evaluación del control interno
De acuerdo con el principio de orientación al riesgo, la empresa determina las principales unidades, empresas y asuntos incluidos en el ámbito de la evaluación, as í como las esferas de alto riesgo. Las principales unidades incluidas en el ámbito de la evaluación son las siguientes: la empresa y la sociedad holding a la que pertenece, el total de activos de la unidad incluida en el ámbito de la evaluación representa el 71,69% del total de activos de los estados financieros consolidados de la empresa, y el total de ingresos de explotación representa El 99,53% del total de ingresos de explotación de los estados financieros consolidados de la empresa; Las principales operaciones y cuestiones incluidas en el ámbito de la evaluación son las siguientes: estrategia de desarrollo, recursos humanos, cultura empresarial, responsabilidad social, ventas, adquisiciones, gestión de activos, actividades financieras, presentación de informes financieros, gestión de contratos, etc.; Las principales esferas de alto riesgo son las ventas, las adquisiciones, la gestión de contratos, las inversiones importantes y la presentación de informes financieros.
Las unidades, empresas y asuntos incluidos en el ámbito de aplicación de la evaluación, as í como las esferas de alto riesgo, abarcan los principales aspectos de la gestión empresarial de la empresa, sin omisiones importantes.
Base de la evaluación del control interno y criterios para determinar los defectos del control interno
La empresa organiza la evaluación del control interno de acuerdo con el sistema de normas de control interno de la empresa y las normas y reglamentos internos pertinentes.
De acuerdo con los requisitos de identificación de defectos importantes, defectos importantes y defectos generales del sistema de normas de control interno de la empresa, el Consejo de Administración de la empresa combina factores como la escala de la empresa, las características de la industria, la preferencia por el riesgo y la tolerancia al riesgo, respectivamente, para el control interno de los informes financieros y el control interno de los informes no financieros, estudia y determina las normas específicas de identificación de defectos de control interno aplicables a la empresa, que son coherentes con el año anterior. Los criterios de identificación de los defectos de control interno establecidos por la empresa son los siguientes:
1. Criterios para determinar los defectos del control interno de los informes financieros
Los criterios cuantitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
Las pérdidas que puedan derivarse o derivarse de deficiencias de control interno relacionadas con el Estado de resultados se medirán por el indicador de ingresos de explotación:
Clasificación de defectos
Información Financiera inexacta 2% de los ingresos de explotación
1% de los ingresos de explotación por defectos importantes importe de la inexactitud del informe financiero ≤ 2% de los ingresos de explotación
Informe financiero general defectuoso inexactitud ≤ 1% de los ingresos de explotación
Cuando las pérdidas que puedan derivarse de un defecto de control interno estén relacionadas con la gestión de activos, se medirán por el índice de activos totales:
Clasificación de defectos
Información Financiera inexacta 1% del total de activos
0,5% del total de activos defectuosos importantes
Inexactitudes en los informes financieros sobre defectos generales ≤ 0,5% del total de activos
Los criterios cualitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
Los principales defectos del control interno de los informes financieros son los siguientes: los directores, supervisores y altos directivos de la empresa cometen fraude y causan grandes pérdidas financieras a la empresa; La CPA encontró que los estados financieros del ejercicio en curso contenían inexactitudes significativas, mientras que el control interno no encontró inexactitudes en el proceso de funcionamiento; La supervisión del control interno de la empresa por el Consejo de Administración o sus órganos autorizados y el Departamento de auditoría interna no será válida.
Las principales deficiencias del control interno de la presentación de informes financieros incluyen: la falta de selección y aplicación de las políticas contables de conformidad con los PCGA; No se han establecido procedimientos y medidas de control contra el fraude; No se ha establecido ningún mecanismo de control o no se ha aplicado ningún control compensatorio para el tratamiento contable de las transacciones no convencionales o especiales; El control del proceso de presentación de informes financieros al final del período tiene uno o más defectos y no puede garantizar razonablemente que los estados financieros preparados alcancen el objetivo real y completo.
Los defectos generales del control interno de la presentación de informes financieros se refieren a otros defectos del control interno de la presentación de informes financieros que no constituyen defectos importantes.
2. Criterios para determinar los defectos de control interno de los informes no financieros
Los criterios cuantitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes no financieros determinados por la empresa son los siguientes:
Las normas cuantitativas para la evaluación de los defectos de control interno de los informes no financieros se aplicarán de conformidad con las normas cuantitativas para la evaluación de los defectos de control interno de los informes financieros.
Los criterios cualitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes no financieros determinados por la empresa son los siguientes:
La determinación de los defectos de los informes no financieros se basa principalmente en el grado de influencia de los defectos en los procesos institucionales y en la probabilidad de que ocurran.
Si la probabilidad de ocurrencia de defectos es pequeña, puede reducir la eficiencia o el efecto del trabajo, o aumentar la incertidumbre del efecto, o hacer que se desvíe del objetivo esperado para ser un defecto general;
Si la probabilidad de ocurrencia de defectos es alta, puede reducir significativamente la eficiencia o el efecto del trabajo, o aumentar significativamente la incertidumbre del efecto, o hacer que se desvíe significativamente del objetivo esperado como defectos importantes;
Si la probabilidad de ocurrencia de defectos es alta, puede reducir seriamente la eficiencia o el efecto del trabajo, o aumentar seriamente la incertidumbre del efecto, o hacer que se desvíe seriamente del objetivo esperado como un defecto importante.
Identificación y rectificación de los defectos de control interno
1. Determinación y rectificación de los defectos de control interno en los informes financieros
De conformidad con las normas de identificación de los defectos del control interno de los informes financieros, no se encontraron defectos importantes ni defectos importantes en el control interno de los informes financieros durante el período que abarca el informe.
2. Determinación y rectificación de los defectos de control interno de los informes no financieros
De conformidad con las normas de identificación de los defectos de control interno de los informes no financieros, no se encontraron defectos importantes ni defectos importantes en el control interno de los informes no financieros durante el período que abarca el informe.
Otras cuestiones importantes relacionadas con el control interno
El control interno se ajustará a la escala de la empresa, el ámbito de actividad, la competencia y el nivel de riesgo, y se ajustará oportunamente a medida que cambien las circunstancias. En el trabajo real, todavía habrá algunas actualizaciones del sistema de control interno o la implementación de enlaces de control no están en su lugar, la empresa seguirá difundiendo ampliamente el sistema de control interno, fortaleciendo la capacitación, mejorando la conciencia de control interno de los empleados, para promover su gestión y la implementación diaria de una mejor. En el futuro, la empresa seguirá mejorando el mecanismo de gobernanza y la estructura eficaz de gobernanza empresarial, mejorando al mismo tiempo el sistema de control interno, normalizando la aplicación del sistema de control interno, fortaleciendo la supervisión e inspección del control interno y promoviendo el desarrollo saludable y sostenible de la empresa.
Junta Directiva Shenzhen Sea Star Technology Co.Ltd(002137)
22 de abril de 2022
