Guangdong Enpack Packaging Co.Ltd(002846)
Informe anual de autoevaluación del control interno 2021
Todos los accionistas:
De conformidad con las normas básicas de control interno de las empresas y las directrices conexas, as í como con otros requisitos de supervisión del control interno (en adelante, el sistema de normas de control interno de las empresas), junto con el sistema de control interno y los métodos de evaluación de Guangdong Enpack Packaging Co.Ltd(002846) (en adelante, “la empresa” o “la empresa”), sobre la base de la supervisión diaria del control interno y la supervisión especial, evaluamos la eficacia del control interno de la empresa en 2021.
Declaraciones importantes
De conformidad con las normas del sistema de control interno de las empresas, es responsabilidad del Consejo de Administración establecer un control interno sólido y eficaz, evaluar su eficacia y revelar fielmente el informe de evaluación del control interno. El Consejo de supervisión supervisará el establecimiento y la aplicación del control interno por el Consejo de Administración. La dirección es responsable de organizar y dirigir el funcionamiento diario del control interno de la empresa. El Consejo de Administración, el Consejo de supervisión y los directores, supervisores y altos directivos de la empresa garantizarán que el contenido del informe no contenga ningún registro falso, declaraciones engañosas u omisiones importantes, y asumirán responsabilidades jurídicas individuales y solidarias por la autenticidad, exactitud e integridad del contenido del informe.
El objetivo del control interno de la empresa es garantizar razonablemente el cumplimiento legal de la gestión, la seguridad de los activos, la veracidad y exhaustividad de los informes financieros y la información conexa, mejorar la eficiencia y el efecto de la gestión y promover la realización de la estrategia de desarrollo. Debido a las limitaciones inherentes del control interno, sólo puede proporcionar una garantía razonable para lograr los objetivos mencionados. Además, dado que los cambios en las circunstancias pueden dar lugar a un control interno inadecuado o a un menor grado de cumplimiento de las políticas y los procedimientos de control, existe cierto riesgo de inferir la eficacia del control interno futuro sobre la base de los resultados de la evaluación del control interno.
Conclusiones de la evaluación del control interno
Sobre la base de la identificación de los principales defectos del control interno de los informes financieros de la empresa, en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno, no existen defectos importantes del control interno de los informes financieros, y el Consejo de Administración considera que la empresa ha mantenido un control interno eficaz de los informes financieros en todos los aspectos importantes de conformidad con el sistema de normas de control interno de la empresa y las disposiciones pertinentes. De acuerdo con la identificación de los principales defectos del control interno de los informes no financieros de la empresa, la empresa no encontró ningún defecto importante en el control interno de los informes no financieros en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno.
Entre la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno y la fecha de publicación del informe de evaluación del control interno no se produjeron factores que afectaran a las conclusiones de la evaluación de la eficacia del control interno.
Evaluación del control interno
Alcance de la evaluación del control interno
De acuerdo con el principio de orientación al riesgo, la empresa determina las principales unidades, empresas y asuntos incluidos en el ámbito de la evaluación, as í como las esferas de alto riesgo.
Las principales unidades incluidas en el ámbito de la evaluación son la empresa y sus filiales en el ámbito de la fusión.
De conformidad con el principio de orientación al riesgo, la empresa determina las principales empresas y asuntos que se incluirán en el ámbito de la evaluación, como la estructura de gobernanza, la estructura orgánica, la auditoría interna, los recursos humanos, la cultura empresarial, las actividades financieras, las adquisiciones, la gestión de la producción, la Gestión de activos, las ventas, la inversión extranjera, las transacciones conexas, las operaciones de garantía, los informes financieros, la información y la comunicación, etc. El alcance de la evaluación abarca los procesos empresariales básicos y los principales módulos profesionales de la empresa y sus filiales, como se indica a continuación:
1. Estructura de gobernanza
De conformidad con las disposiciones del derecho de sociedades, la Ley de valores, los Estatutos de la sociedad y las leyes y reglamentos pertinentes, la empresa ha establecido y perfeccionado la estructura de gobierno corporativo, como la Junta General de accionistas, el Consejo de Administración, la Junta de supervisores, el director independiente y el sistema de trabajo de secretaría de la Junta de directores, ha formulado diversas normas de procedimiento, la estructura organizativa es independiente entre sí, el poder y la responsabilidad claros, la supervisión mutua y ha garantizado eficazmente el funcionamiento normal de la empresa y el funcionamiento ordenado de todas las actividades de producción y gestión. La Junta General de accionistas, el Consejo de Administración, la Junta de supervisores y la dirección de la empresa ejercen sus funciones y regulan su funcionamiento.
Con el fin de mejorar eficazmente el carácter científico de la toma de decisiones del Consejo de Administración, el Consejo de Administración de la empresa tiene cuatro comités especiales encargados de la labor especial: 1) El Comité de estrategia, que se encarga de estudiar la estrategia de desarrollo a largo plazo de la empresa y las principales decisiones de inversión y de formular recomendaciones; El Comité de auditoría es responsable de la comunicación, supervisión y verificación de la auditoría interna y externa de la empresa; El Comité de nombramientos es responsable de la selección de los directores y administradores de la empresa, los criterios y procedimientos de selección y las recomendaciones; El Comité de remuneración y evaluación se encargará de establecer y evaluar las normas de evaluación de los directores y administradores de la empresa y de formular y examinar las políticas de remuneración y las precauciones de los directores y administradores de la empresa.
2. Organización
De acuerdo con sus propias características y requisitos de producción y gestión, la empresa ha establecido un departamento funcional que se ajusta a la estructura del sistema del marco de gestión, ha definido claramente las principales responsabilidades de cada departamento, se ha limitado mutuamente, ha desempeñado un papel vital en la Organización de la producción, la ampliación de la escala, la mejora de la calidad, el aumento de los beneficios y la garantía de la seguridad. De conformidad con las disposiciones de las leyes y reglamentos y los Estatutos de la sociedad, la empresa llevará a cabo la supervisión necesaria mediante un sistema estricto de gestión, fondos, personal y Finanzas de las filiales de propiedad total.
3. Auditoría Interna
La empresa ha formulado normas y reglamentos sobre el control interno, como el sistema de auditoría interna, etc. el Comité de auditoría se establece en el Consejo de Administración, y el Departamento de auditoría de la empresa lleva a cabo la auditoría y supervisión de la empresa de manera independiente bajo la dirección directa del Comité de auditoría, y es directamente responsable ante el Consejo de Administración. El Departamento de auditoría cuenta con tres funcionarios a tiempo completo para auditar y verificar los ingresos y gastos financieros y las actividades de producción y gestión de todos los departamentos de la empresa, hacer una evaluación razonable de la autenticidad, legalidad y racionalidad de los beneficios económicos y supervisar e inspeccionar el sistema de gestión interna de la empresa y el Sistema de control interno de cada departamento.
4. Recursos Humanos
La empresa aboga por la unidad y la amistad, la integridad de la vida, el trabajo serio, se atreve a asumir; Persistir en el principio de que las palabras deben ser creídas, las acciones deben ser hechas con el cuerpo, y las acciones deben ser hechas con sinceridad. La empresa se adhiere al concepto de talento “orientado a las personas, la virtud y el talento al mismo tiempo”, el personal es la riqueza más valiosa de la empresa. La empresa respeta el valor de cada empleado, se preocupa por la mejora de la capacidad profesional de los empleados, se preocupa por el crecimiento de los empleados en la Organización, se preocupa por la calidad de la vida laboral de los empleados, y proporciona a los empleados un rendimiento satisfactorio y un amplio espacio de desarrollo profesional. La empresa hace hincapié en la construcción y el cultivo de personal, realiza el progreso común entre la empresa y el personal, establece un sistema perfecto de formación del personal y formula un plan detallado de formación del personal de acuerdo con las necesidades de desarrollo profesional del personal. La empresa ha elaborado el Manual del personal, las medidas de gestión de la remuneración, el sistema de gestión del personal y otros sistemas científicos de gestión de los recursos humanos, la contratación de personal, la capacitación, el despido y la renuncia, la remuneración, la seguridad social, la evaluación de la actuación profesional, la movilidad interna, la promoción de puestos, las vacaciones y otras disposiciones detalladas. Además, se ha establecido un sistema de evaluación de todo el personal para evaluar la capacidad, la actitud y el desempeño de los empleados, y los resultados de la evaluación están vinculados al salario individual.
5. Cultura empresarial
La empresa se centra en los valores básicos de la búsqueda de la excelencia y la perfección, se adhiere a la filosofía de gestión de “cliente primero, calidad primero”, a través de la gestión científica y el equipo avanzado, utiliza la tecnología líder para producir productos de alta calidad, se esfuerza por convertirse en el punto de referencia de la industria y la empresa líder, se convierte en el proveedor preferido del cliente, se convierte en el empleador ideal del personal y la empresa socialmente responsable, al tiempo que obtiene buenos beneficios económicos, Contribuir activamente a la construcción económica nacional y a la estabilidad social.
6. Actividades financieras
Sobre la base de los ingresos y gastos monetarios de la empresa, la gestión de las operaciones de capital y otras circunstancias específicas, se ha elaborado una serie de normas y sistemas. A través del sistema de oficinas de la empresa, se establecen procedimientos estrictos de autorización y aprobación de los ingresos y gastos de los fondos monetarios.
En cuanto a la gestión de los fondos, la empresa cuenta con un Departamento de gestión de los fondos para planificar razonablemente el uso y la financiación de los fondos, reducir el costo de los fondos y controlar los riesgos financieros.
7. Operaciones de adquisición
La empresa lleva a cabo una planificación razonable de la compra de materias primas, artículos de oficina y otros materiales, aclara los derechos y responsabilidades de los departamentos y el personal pertinentes y los procedimientos de solicitud de compra, examen y aprobación, compra, aceptación y pago, y lleva a cabo la separación, restricción y supervisión de los Puestos incompatibles. Controlar estrictamente la cantidad y la calidad de las compras, reducir el costo del inventario, acelerar el volumen de negocios del inventario y reducir el riesgo de compra. 8. Gestión de la producción
De acuerdo con la situación real de la producción, la empresa formula el sistema de responsabilidad posterior y el sistema de gestión de la seguridad de la producción, aclara el procedimiento de producción, el contenido principal, las responsabilidades del Departamento de cooperación de la producción, etc. En el aspecto de la supervisión diaria de la calidad del producto, la empresa ha elaborado especialmente el “Manual de calidad”, el proceso de producción in situ lleva a cabo un estricto sistema de inspección de calidad. El proceso de producción de la empresa se verifica capa por capa, la responsabilidad de la seguridad se lleva a cabo para garantizar la seguridad de la producción de la empresa sin accidentes.
9. Gestión de activos
De acuerdo con el “sistema de gestión de activos fijos” establecido por la empresa, la adquisición de activos fijos de la empresa, la gestión de proyectos de ingeniería para llevar a cabo procedimientos estrictos de autorización y aprobación, y el establecimiento de un sistema de mantenimiento de mantenimiento de activos fijos para el mantenimiento diario y la revisión periódica, el sistema de gestión presupuestaria de proyectos en construcción, el examen de cuentas finales de proyectos de ingeniería, la aceptación de la terminación y el sistema de gestión de la evaluación, aclarar las responsabilidades de los departamentos y el personal pertinentes para garantizar la seguridad y la integridad de los activos fijos.
10. Ventas
La gestión de ventas de la empresa se centra en la gestión de contratos, la gestión de clientes y la motivación del personal de ventas, y en combinación con las necesidades reales, formula y aplica las “normas de gestión de la revisión de contratos importantes” y otras directrices operacionales. Con el fin de movilizar el entusiasmo del personal de ventas, la calidad del servicio al cliente, la puntualidad y la seguridad de la recuperación de pagos están directamente relacionadas con el desempeño del personal de ventas, a fin de evitar al máximo el riesgo de deudas incobrables.
11. Inversión extranjera
El Departamento de Finanzas corporativas y el Departamento de valores son responsables del estudio y la evaluación de la viabilidad de los proyectos de inversión de la empresa, supervisan el progreso y la ejecución de los proyectos de inversión. Con el fin de garantizar el cumplimiento, la seguridad y la eficiencia del control interno de la gestión de las inversiones de la empresa, la empresa ha formulado las “medidas importantes de gestión de las inversiones”.
12. Transacciones con partes vinculadas
De conformidad con las normas de la bolsa de Shenzhen y otras disposiciones pertinentes, la empresa ha formulado las medidas de gestión de las transacciones con partes vinculadas, ha aclarado el contenido de las transacciones con partes vinculadas y los principios de fijación de precios, ha normalizado los procedimientos de adopción de decisiones, la autoridad de examen y aprobación y Los requisitos de divulgación de información de las transacciones con partes vinculadas, ha garantizado los derechos e intereses legítimos de la empresa y los accionistas.
13. Operaciones de garantía
La empresa ha formulado las “medidas de gestión de la garantía externa”, ha estipulado estrictamente el procedimiento de examen y aprobación de la garantía externa y la autoridad de examen y aprobación, ha garantizado el control efectivo del riesgo financiero causado por la garantía. Hasta la fecha, la empresa no ha cometido ninguna violación de la garantía.
14. Informes financieros
La empresa ha establecido un sistema de contabilidad independiente, un Departamento de contabilidad responsable de la preparación de informes financieros y el procesamiento contable, de conformidad con las leyes y reglamentos contables y el sistema nacional unificado de normas contables, para aclarar el flujo de trabajo y los requisitos pertinentes, la aplicación del sistema de responsabilidad. El Departamento de auditoría interna y el Comité de auditoría del Consejo de Administración supervisan y auditan internamente los informes financieros y la eficacia del control interno, evalúan la competencia profesional de las instituciones de auditoría, la situación de la labor de auditoría y las opiniones e informes de auditoría emitidos, a fin de garantizar el cumplimiento legítimo, la autenticidad y la exhaustividad de los informes financieros.
15. Información y comunicación
La empresa elaboró el “sistema de información interna importante”, definió los procedimientos de recopilación, procesamiento y transmisión de la información pertinente sobre el control interno, aseguró la comunicación oportuna de la información y promovió el funcionamiento eficaz del control interno. La información interna y externa reunida se presenta a cada departamento funcional para su selección, verificación y cotejo de acuerdo con el tipo de información, y la comunicación y retroalimentación necesarias se llevan a cabo de acuerdo con la fuente de información, a fin de mejorar la fiabilidad y utilidad de la información; Transmitir oportunamente información importante al Consejo de Administración, a la Junta de supervisores y a la dirección de la empresa; Los problemas encontrados en el proceso de comunicación de la información se tratan a tiempo. La empresa cuenta con personal técnico profesional responsable del desarrollo y mantenimiento del sistema de información, acceso y cambio, entrada y salida de datos, almacenamiento y almacenamiento de documentos, seguridad de la red y otros aspectos del control para garantizar el funcionamiento seguro y estable del sistema de información.
Las principales esferas de alto riesgo son las actividades de financiación, las adquisiciones y las ventas.
Las unidades, negocios y asuntos antes mencionados que se incluyen en el ámbito de la evaluación y el precio, as í como las esferas de alto riesgo, abarcan los principales aspectos de la gestión empresarial de la empresa, y no hay omisiones importantes.
Base de la evaluación del control interno y criterios para determinar los defectos del control interno
La empresa organiza y lleva a cabo la evaluación del control interno de conformidad con las normas básicas de control interno de la empresa, las directrices de evaluación del control interno de la empresa, las directrices de aplicación del control interno de la empresa, el control interno y los sistemas y métodos de evaluación pertinentes establecidos por la empresa.
El Consejo de Administración de la empresa distingue entre el control interno de los informes financieros y el control interno de los informes no financieros de acuerdo con los requisitos de identificación de los principales defectos, los defectos importantes y los defectos generales en el sistema de normas de control interno de la empresa, junto con factores como el tamaño de la Empresa, las características de la industria, la preferencia por el riesgo y la tolerancia al riesgo, etc., y estudia y determina las normas específicas de identificación de los defectos de control interno aplicables a la empresa, que son coherentes con el año anterior. Las normas para determinar los defectos de control interno son las siguientes: 1. Normas para determinar los defectos de control interno en los informes financieros
Criterios cuantitativos
Los criterios adoptados por la empresa dependen directamente de la magnitud de las pérdidas de bienes causadas por los defectos de control interno y se utilizan como criterios de juicio sobre la base de la relación entre las pérdidas y el total de posibles inexactitudes en los estados financieros consolidados de la empresa del año anterior.
Defectos importantes defectos generales
Inexactitud potencial ≥ 2% del total de ingresos de explotación ≤ inexactitud potencial ≤ 5% del total de ingresos de explotación
5%
Inexactitud potencial del beneficio total ≥ 3% del beneficio total ≤ inexactitud potencial 5% del beneficio total reportado 3% del beneficio total
Inexactitud potencial total de activos ≥ 1% del total de activos ≤ inexactitud potencial potencial total de activos ≤ 2,5% del total de activos ≤ 2,5% del total de activos
Cuando la inexactitud potencial causada por un defecto de control interno afecta a varios índices, la naturaleza del defecto se determina de acuerdo con el principio de lo que es inferior. Los criterios cualitativos para la evaluación de los defectos del control interno de los informes financieros establecidos por la empresa son los siguientes: ① existen defectos importantes en el control interno de los informes financieros:
La supervisión del control interno por el Comité de auditoría de la empresa y la institución de auditoría interna es ineficaz;
Los defectos detectados por los directores, supervisores y personal directivo superior son un fraude importante;
La empresa corrige sustancialmente los estados financieros publicados;
La CPA descubrió que los estados financieros del ejercicio en curso contenían inexactitudes significativas, mientras que el control interno no pudo detectar esas inexactitudes.
Las deficiencias importantes detectadas y comunicadas a la administración no se corrigen en un plazo razonable;
Otros defectos que pueden afectar el juicio correcto del usuario del informe.
Existen deficiencias importantes en el control interno de los informes financieros:
Los defectos individuales, o combinados con otros defectos, son menos graves que los defectos significativos, pero todavía pueden causar que la empresa se desvíe del objetivo de control.
Defectos generales:
Otras deficiencias de control interno que no constituyen defectos importantes ni normas de defectos importantes
