Jiangxi Haiyuan Composite Material Science and Technology Co., Ltd.
Informe de auditoría
Xihuishen Zi (2022) 0881
Catálogo
Informe de auditoría Estados financieros
Estados financieros consolidados
1. Balance consolidado (6 – 7)
2. Estado consolidado de ingresos (8)
3. Estado consolidado de la corriente de efectivo (9)
4. Estado consolidado de cambios en el patrimonio neto de los accionistas (10 – 11)
Ii) Estados financieros de la sociedad matriz
1. Balance de la sociedad matriz (12 – 13)
2. Estado de ingresos de la sociedad matriz (14)
3. Estado de la corriente de efectivo de la empresa matriz (15)
4. Estado de cambios en el patrimonio neto de los accionistas de la sociedad matriz (16 – 17)
Notas a los estados financieros (18 – 109) iv. Copia del certificado
Certificado de cualificación de CPA
Licencia comercial de la empresa contable
Certificado de práctica de la empresa contable
Xigmacpas (Special general Partnership), Sigma Accountants (Special general Partnership)
Xihuishen Zi (2022) 0881
Informe de auditoría
Todos los accionistas de Jiangxi Haiyuan Composite Technology Co., Ltd.:
Opinión de auditoría
Hemos auditado los estados financieros de Jiangxi Haiyuan Composite Technology Co., Ltd. (en adelante, su empresa), que incluyen el balance consolidado y de la empresa matriz al 31 de diciembre de 2021, el Estado de beneficios consolidado y de la empresa matriz para 2021, el Estado de flujo de caja consolidado y de la empresa matriz, el Estado de cambios en el patrimonio neto consolidado y de la empresa matriz y las notas a los estados financieros conexos.
En nuestra opinión, los estados financieros adjuntos se preparan de conformidad con las normas contables para las empresas comerciales en todos los aspectos importantes y reflejan adecuadamente la situación financiera de la empresa fusionada y la empresa matriz al 31 de diciembre de 2021, as í como los resultados de las operaciones y el flujo de caja de la empresa fusionada y La empresa matriz en 2021.
Base de la opinión de auditoría
Hemos llevado a cabo la auditoría de conformidad con las normas de auditoría de la CPA China. En la sección “responsabilidad de la CPA en la auditoría de los estados financieros” del informe de auditoría se detallan más nuestras responsabilidades en virtud de estas normas. De conformidad con el Código de Ética Profesional de la CPA China, somos independientes de su empresa y hemos cumplido otras responsabilidades éticas. Estamos convencidos de que las pruebas de auditoría que hemos obtenido son suficientes y adecuadas y proporcionan la base para la opinión de auditoría.
Cuestiones fundamentales de auditoría
Las principales cuestiones de auditoría son las que consideramos más importantes para la auditoría de los estados financieros del ejercicio en curso sobre la base de nuestro juicio profesional. La respuesta a estas cuestiones se basa en la auditoría general de los estados financieros y en la formación de una opinión de auditoría, que no emitimos por separado.
Ingresos procedentes de operaciones principales
Descripción del asunto
Como se indica en la nota “V (36) ingresos de explotación y gastos de funcionamiento” de los estados financieros, en 2021 la empresa reconoció los ingresos de explotación principales de 230768.124,18 Yuan, que incluyen los ingresos por ventas de equipo y accesorios de prensa, plantillas y accesorios de construcción, piezas de repuesto para automóviles y Cecep Solar Energy Co.Ltd(000591) \ módulos fotovoltaicos.
Como uno de los principales indicadores de rendimiento de su empresa, los ingresos pueden entrañar un riesgo inherente de que la dirección de su empresa (en adelante, la dirección) logre un objetivo o una expectativa específicos mediante el reconocimiento inadecuado de los ingresos. Por consiguiente, identificamos el reconocimiento de los ingresos como una cuestión clave de auditoría.
Respuesta de auditoría
1. Comprender los principales controles internos relacionados con el reconocimiento de los ingresos, evaluar el diseño de esos controles, determinar su eficacia y su aplicación, y probar la eficacia de las operaciones de control interno conexas;
2. Comprender y evaluar si la selección y aplicación de políticas relacionadas con el reconocimiento de ingresos por la administración se ajusta a las normas contables para las empresas;
3. Examinar el contrato de compraventa, identificar las obligaciones contractuales de cumplimiento y las cláusulas relativas a la transferencia del control de los productos básicos, examinar con la administración la esencia de la transacción y el momento y el método de confirmación de los ingresos, y evaluar la idoneidad del método de confirmación de los ingresos;
4. Llevar a cabo procedimientos de análisis de los ingresos de explotación y la tasa bruta de interés de acuerdo con el año, el producto, etc., para determinar si hay fluctuaciones significativas o anormales y determinar las causas de las fluctuaciones;
5. Para los ingresos procedentes de las ventas nacionales, los documentos de apoyo relacionados con la confirmación de los ingresos, incluidos los contratos de venta, los pedidos, las facturas de venta, los documentos de emisión, los registros de recepción de los clientes y los recibos bancarios, se examinarán mediante muestreo; En cuanto a los ingresos de exportación, obtener la declaración en aduana, el registro de envío y comprobar con la situación contable, y comprobar el contrato de venta, la declaración en aduana de exportación, la factura bancaria de liquidación de divisas, la factura pro forma de venta y otros documentos de apoyo mediante muestreo;
6. En combinación con la Carta de cuentas por cobrar, las ventas corrientes y el saldo final de las cuentas corrientes se comunican por muestreo a los principales clientes;
7. Examinar la situación de la recaudación posterior al período;
8. Llevar a cabo la prueba de cierre de los ingresos de explotación reconocidos antes y después de la fecha del balance, comprobar si los ingresos de explotación se reconocen en el período adecuado;
9. Compruebe que la información relativa a los ingresos de explotación se presenta y divulga adecuadamente en los estados financieros. Información adicional
La Dirección de su empresa es responsable de otra información. Otra información incluye la que figura en su informe anual 2021, pero no incluye los estados financieros ni nuestro informe de auditoría.
Nuestra opinión de auditoría sobre los estados financieros no abarca ninguna otra información y no emitimos ninguna conclusión de autenticación de ningún tipo sobre otra información.
En el contexto de nuestra auditoría de los estados financieros, nuestra responsabilidad es leer otra información y, en el proceso, considerar si hay discrepancias significativas o parece haber inexactitudes significativas con los estados financieros o con lo que hemos aprendido en el proceso de auditoría.
Sobre la base de la labor que hemos realizado, si determinamos que hay inexactitudes significativas en otra información, debemos informar de ese hecho. En este sentido, no tenemos nada que informar.
Responsabilidades de la administración y la gobernanza en relación con los estados financieros
La Administración es responsable de preparar los estados financieros de conformidad con las normas contables para las empresas a fin de que reflejen adecuadamente y de diseñar, aplicar y mantener los controles internos necesarios para que los estados financieros no contengan inexactitudes significativas debidas a fraude o error.
Al preparar los estados financieros, la administración es responsable de evaluar la capacidad de la empresa para continuar sus operaciones, revelar las cuestiones relacionadas con la continuación de las operaciones, según proceda, y aplicar la hipótesis de la continuación de las operaciones, a menos que la Administración tenga previsto liquidar la empresa, poner fin a sus operaciones o no tenga otra opción realista.
La dirección es responsable de supervisar el proceso de presentación de informes financieros de su empresa.
Responsabilidad de la CPA en la auditoría de los estados financieros
Nuestro objetivo es obtener garantías razonables de que los estados financieros en su conjunto no contienen inexactitudes significativas debidas al fraude o a errores, y presentar un informe de auditoría que contenga una opinión de auditoría.
Una garantía razonable es una garantía de alto nivel, pero no puede garantizar que una auditoría realizada de conformidad con las normas de auditoría siempre detecte inexactitudes significativas. La inexactitud puede deberse a fraude o error, y si se espera razonablemente que la inexactitud, individual o colectivamente, pueda afectar a las decisiones económicas adoptadas por los usuarios de los estados financieros sobre la base de los estados financieros, la inexactitud suele considerarse importante.
Al llevar a cabo la auditoría de conformidad con las normas de auditoría, utilizamos el juicio profesional y mantenemos la sospecha profesional. Al mismo tiempo, realizamos lo siguiente:
Identificar y evaluar los riesgos de inexactitudes significativas de los estados financieros resultantes de fraude o error, diseñar y aplicar procedimientos de auditoría para hacer frente a esos riesgos y obtener pruebas de auditoría suficientes y apropiadas como base para la opinión de auditoría. Dado que el fraude puede entrañar colusión, falsificación, omisión intencional, tergiversación o por encima del control interno, el riesgo de que no se detecten inexactitudes significativas debidas al fraude es mayor que el riesgo de que no se detecten inexactitudes significativas debidas a errores.
Comprender los controles internos relacionados con la auditoría para diseñar procedimientos de auditoría apropiados.
Evaluar la idoneidad de las políticas contables adoptadas por la administración y la racionalidad de las estimaciones contables y la divulgación conexa.
Llegar a una conclusión sobre la idoneidad del uso de la hipótesis de sostenibilidad por la administración. Al mismo tiempo, sobre la base de las pruebas de auditoría obtenidas, se llega a la conclusión de que existe una incertidumbre significativa sobre las cuestiones o circunstancias que pueden dar lugar a dudas importantes sobre la capacidad de la empresa para seguir funcionando. Si llegamos a la conclusión de que existen incertidumbres importantes, las normas de auditoría exigen que señalemos a la atención de los usuarios de los estados financieros la información pertinente que figura en los estados financieros; Si la divulgación no es suficiente, debemos emitir una opinión sin reservas. Nuestras conclusiones se basan en la información disponible en la fecha del informe de auditoría. Sin embargo, los acontecimientos o circunstancias futuros pueden hacer que su empresa sea insostenible.
Evaluar la presentación general, la estructura y el contenido de los estados financieros y evaluar si los estados financieros reflejan adecuadamente las transacciones y transacciones conexas.
Obtener pruebas de auditoría suficientes y adecuadas sobre la información financiera de las entidades o actividades comerciales de su empresa para emitir una opinión de auditoría sobre los estados financieros. Somos responsables de la dirección, supervisión y ejecución de la auditoría del Grupo y asumimos la plena responsabilidad de la opinión de auditoría.
Nos comunicamos con la administración sobre el alcance de la auditoría prevista, el calendario y las principales conclusiones de la auditoría, incluidas las deficiencias de control interno que identificamos como motivo de preocupación en la auditoría.
También declaramos a la administración que hemos cumplido los requisitos éticos relacionados con la independencia y nos comunicamos con ella sobre todas las relaciones y otras cuestiones que puedan razonablemente considerarse que afectan a nuestra independencia, as í como sobre las precauciones pertinentes, según proceda.
De las cuestiones que se han aprobado en la brecha con la gobernanza, determinamos qué cuestiones son más importantes para la auditoría de los estados financieros consolidados del ejercicio en curso y, por consiguiente, constituyen cuestiones fundamentales de auditoría. Describimos estas cuestiones en nuestros informes de auditoría a menos que las leyes y reglamentos prohíban su divulgación pública o, en casos muy raros, cuando sea razonablemente previsible que las consecuencias negativas de la comunicación de un asunto en un informe de auditoría superen los beneficios para el interés público, estamos seguros de que el asunto no debe comunicarse en un Informe de auditoría.
Sigma Certified Public Accountants (Special general Partnership) China:
(socio del proyecto)
CPA China en Xi ‘an, China:
25 de abril de 2022
Balance consolidado
Compilado por: Jiangxi Haiyuan Composite Technology
31 de diciembre de 2021 unidad monetaria: RMB Yuan Co., Ltd.
Notas al proyecto saldo final del ejercicio anterior saldo final del ejercicio anterior
Activos corrientes:
Fondos monetarios v i) 25334076269969902543
Activos financieros negociables
Activos financieros derivados
Cuentas por cobrar V (II) 45055443754058233340
Cuentas por cobrar V (ⅲ) 103317551810216845469
Financiación por cobrar V (IV) 4.837695,67 2.333934,27
Prepago V (V) 25208409612243790669
Otras cuentas por cobrar V (VI) 497756127211972664416
Inventario V (ⅶ) 198372 633,42 227826 766,30
Activos contractuales
Tenencia de activos en venta
Activos no corrientes que expiran en el plazo de un año
Otros activos corrientes V (VIII) 5127144301404835206
Total de activos corrientes 4570285909162672341700
Activos no corrientes:
Inversión en deuda
Otras inversiones en créditos
Cuentas por cobrar a largo plazo V (Ⅸ) 250096000
Inversión de capital a largo plazo V (X) 6542938981462079456
Inversiones en otros instrumentos de renta variable
Otros activos financieros no corrientes V (XI) 5.836434,39 8.888069,80
Inversión inmobiliaria
Activos fijos V (XII) 4056151916443462466294
Obras en construcción V (XIII) 64104
