Suzhou Chunxing Precision Mechanical Co.Ltd(002547)
Informe de autoevaluación del control interno 2021
Todos los accionistas:
De conformidad con las normas básicas de control interno de las empresas y las directrices conexas y otros requisitos de supervisión del control interno (en lo sucesivo denominados “el sistema normativo de control interno de las empresas”), en combinación con el sistema de control interno y los métodos de evaluación de Suzhou Chunxing Precision Mechanical Co.Ltd(002547) (en lo sucesivo denominados “las empresas”), sobre la base de la supervisión diaria del control interno y la supervisión especial, Evaluamos la eficacia del control interno de la empresa hasta el 31 de diciembre de 2021 (fecha de referencia del informe de evaluación del control interno).
Declaraciones importantes
De conformidad con las normas del sistema de control interno de las empresas, es responsabilidad del Consejo de Administración establecer un control interno sólido y eficaz, evaluar su eficacia y revelar fielmente el informe de evaluación del control interno. El Consejo de supervisión supervisará el establecimiento y la aplicación del control interno por el Consejo de Administración. La dirección es responsable de organizar y dirigir el funcionamiento diario del control interno de la empresa. El Consejo de Administración, el Consejo de supervisión y los directores, supervisores y altos directivos de la empresa garantizarán que el contenido del informe no contenga ningún registro falso, declaraciones engañosas u omisiones importantes, y asumirán responsabilidades jurídicas individuales y solidarias por la autenticidad, exactitud e integridad del contenido del informe.
El objetivo del control interno de la empresa es garantizar razonablemente el cumplimiento legal de la gestión, la seguridad de los activos, la veracidad y exhaustividad de los informes financieros y la información conexa, mejorar la eficiencia y el efecto de la gestión y promover la realización de la estrategia de desarrollo. Debido a las limitaciones inherentes del control interno, sólo puede proporcionar una garantía razonable para lograr los objetivos mencionados. Además, dado que los cambios en las circunstancias pueden dar lugar a un control interno inadecuado o a un menor grado de cumplimiento de las políticas y los procedimientos de control, existe cierto riesgo de inferir la eficacia del control interno futuro sobre la base de los resultados de la evaluación del control interno.
Conclusiones de la evaluación del control interno
Sobre la base de la identificación de los principales defectos del control interno de los informes financieros de la empresa, en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno, la empresa no tiene ningún defecto importante del control interno de los informes financieros, y el Consejo de Administración considera que la empresa ha mantenido un control interno eficaz de los informes financieros en todos los aspectos importantes de conformidad con el sistema de normas de control interno de la empresa y las disposiciones pertinentes.
De acuerdo con la identificación de defectos importantes en el control interno de los informes no financieros de la empresa, la empresa encontró un defecto importante en el control interno de los informes no financieros en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno.
Entre la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno y la fecha de publicación del informe de evaluación del control interno no se produjeron factores que afectaran a las conclusiones de la evaluación de la eficacia del control interno.
Evaluación del control interno
Alcance de la evaluación del control interno
De acuerdo con el principio de orientación al riesgo, la empresa determina las principales unidades, empresas y asuntos incluidos en el ámbito de la evaluación, as í como las esferas de alto riesgo. Las principales unidades incluidas en el ámbito de la evaluación son Suzhou Chunxing Precision Mechanical Co.Ltd(002547) \ y las filiales
Las principales actividades y asuntos incluidos en el ámbito de la evaluación son el entorno interno, la evaluación de riesgos, las actividades de control, la información y la comunicación, la supervisión del control, la estructura orgánica, la estrategia de desarrollo, la gestión de los recursos humanos, la gestión de los fondos, la inversión extranjera, La gestión de las adquisiciones, la gestión de los activos fijos e intangibles, la gestión de las ventas, la gestión de la I + D, la gestión de proyectos de ingeniería, la presentación de informes financieros, el presupuesto general, la gestión de contratos, la transferencia interna de información, la gestión de los recursos humanos, La gestión de Gestión de sistemas de información, etc. Las principales esferas de alto riesgo son la gestión de las filiales, la gestión de las transacciones conexas, la gestión de las garantías externas, la gestión de las inversiones importantes y la gestión de la divulgación de información.
Las unidades, empresas y asuntos incluidos en el ámbito de aplicación de la evaluación, as í como las esferas de alto riesgo, abarcan los principales aspectos de la gestión empresarial de la empresa, sin omisiones importantes.
Base de la evaluación del control interno y criterios para determinar los defectos del control interno
La empresa organiza la evaluación del control interno de acuerdo con el sistema de normas de control interno de la empresa, el sistema de control interno de la empresa y el método de evaluación.
El Consejo de Administración de la empresa distingue entre el control interno de los informes financieros y el control interno de los informes no financieros de acuerdo con los requisitos de identificación de los principales defectos, los defectos importantes y los defectos generales en el sistema de normas de control interno de la empresa, junto con factores como el tamaño de la Empresa, las características de la industria, la preferencia por el riesgo y la tolerancia al riesgo, etc., y estudia y determina las normas específicas de identificación de los defectos de control interno aplicables a la empresa, que son coherentes con los años anteriores. Los criterios de identificación de los defectos de control interno establecidos por la empresa son los siguientes:
1. Criterios para determinar los defectos del control interno de los informes financieros
La empresa determina los defectos importantes, los defectos importantes y los defectos comunes, respectivamente, de acuerdo con las normas cuantitativas y cualitativas.
Las normas cuantitativas establecidas por la empresa para la evaluación de los defectos de control interno de los informes financieros son las siguientes:
Sobre la base de los datos de los estados financieros consolidados en 2021, se determinan las normas cuantitativas para determinar la importancia de la inexactitud (incluida la omisión) de los estados financieros consolidados de las empresas que cotizan en bolsa.
Deficiencias importantes: inexactitud del importe = 0,5% de los ingresos de explotación
Defectos importantes: 0,3% = inexactitud 0,5% de los ingresos de explotación
Defecto general: cantidad inexacta 0,3% de los ingresos de explotación
Los criterios cualitativos para la evaluación de las deficiencias de control interno de los informes financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
Defectos materiales: defectos individuales o combinados con otros defectos que impiden prevenir o detectar y corregir oportunamente inexactitudes significativas en los informes financieros. Incluye principalmente:
Violación de las leyes y reglamentos nacionales o de los documentos normativos
Las instituciones externas encuentran inexactitudes significativas en los informes financieros
El Comité de auditoría y el Departamento de auditoría no supervisan eficazmente el control interno de los informes financieros externos y los informes financieros de la empresa.
Deficiencias importantes: las deficiencias individuales o, junto con otras deficiencias, que no pueden prevenirse, detectarse y corregirse oportunamente en los informes financieros, aunque no alcancen o superen el nivel de importancia, deben ser motivo de preocupación para la administración.
Defectos generales: otros defectos de control además de los defectos importantes mencionados anteriormente.
2. Criterios para determinar los defectos de control interno de los informes no financieros
La empresa determina los defectos importantes, los defectos importantes y los defectos comunes, respectivamente, de acuerdo con las normas cuantitativas y cualitativas.
Los criterios cuantitativos para la evaluación de las deficiencias de control interno de los informes no financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
Deficiencias importantes: inexactitud del importe = 0,5% de los ingresos de explotación
Defectos importantes: 0,3% = inexactitud 0,5% de los ingresos de explotación
Defecto general: cantidad inexacta 0,3% de los ingresos de explotación
Los criterios cualitativos para la evaluación de las deficiencias de control interno de los informes no financieros determinados por la empresa son los siguientes:
Si se dan las siguientes circunstancias, se considerarán defectos importantes, que incluyen principalmente:
Violación de las leyes y reglamentos nacionales o de los documentos normativos
Procedimiento científico de adopción de decisiones importantes
La falta de sistemas puede dar lugar a fallos sistémicos
No se pueden corregir defectos importantes o importantes
Otras circunstancias que tienen un impacto negativo significativo en la empresa y otras circunstancias que tienen un impacto negativo significativo en la empresa
Otros casos se identifican como defectos importantes o defectos generales según el grado de influencia.
Identificación y rectificación de los defectos de control interno
1. Determinación y rectificación de los defectos de control interno en los informes financieros
De conformidad con las normas de identificación de los defectos del control interno de los informes financieros, la empresa no tiene defectos importantes ni defectos importantes del control interno de los informes financieros durante el período que abarca el informe.
2. Determinación y rectificación de los defectos de control interno de los informes no financieros
Sobre la base de los criterios para determinar los defectos de control interno de los informes no financieros mencionados anteriormente, durante el período que abarca el informe se detectó un defecto importante en el control interno de los informes no financieros, como se indica a continuación:
En 2020, la empresa compró el 306123% de las acciones de Xianyou Derun Investment Co., Ltd. (en adelante, Derun Investment) por 150 millones de yuan, y la proporción de acciones se ajustó al 561417% en 2021 para obtener el control de Derun Investment Co., Ltd.
Las transacciones mencionadas no han sido auditadas ni evaluadas por intermediarios cualificados, la base de precios de las transacciones de acciones no es suficiente y el control interno relacionado con la inversión es deficiente.
En respuesta a las deficiencias importantes detectadas en el control interno de los informes no financieros, las medidas de rectificación aplicadas o previstas por la empresa son las siguientes:
Perfeccionar el sistema de control interno de la inversión extranjera;
Fortalecer la capacitación de los sistemas pertinentes de inversión extranjera;
Aplicar estrictamente los procedimientos científicos de adopción de decisiones en materia de inversiones;
Reforzar la gestión y el control de los riesgos previos, incidentales y posteriores a la inversión extranjera con la ayuda de intermediarios externos.
Otras cuestiones importantes relacionadas con el control interno
Durante el período que abarca el informe, la empresa no tiene otra información de control interno que pueda tener un efecto significativo en la comprensión por los inversores del informe de evaluación del control interno, la evaluación del control interno o la adopción de decisiones de inversión.
24 de abril de 2002
