Informe de verificación del control interno
Al 31 de diciembre de 2021
Informe de verificación del control interno
Xinhui Shi Bao Zi [2022] No. Zf10587 Konfoong Materials International Co.Ltd(300666) all Shareholders:
Aceptamos el encargo de llevar a cabo la verificación de la validez del control interno de la presentación de informes financieros realizada por el Consejo de Administración de Konfoong Materials International Co.Ltd(300666) (en adelante denominado Konfoong Materials International Co.Ltd(300666) ) el 31 de diciembre de 2021.
Responsabilidad de la Junta por el control interno
La responsabilidad del Consejo de Administración es establecer un control interno sólido y eficaz de conformidad con las normas básicas de control interno de las empresas, evaluar su eficacia y revelar fielmente el informe de evaluación del control interno.
Responsabilidad de la CPA
Nuestra responsabilidad es emitir conclusiones sobre la eficacia de los controles internos de la presentación de informes financieros sobre la base de la labor de verificación.
Resumen de la labor
Hemos llevado a cabo el negocio de autenticación de acuerdo con las disposiciones de otras normas de negocio de autenticación de CPA No. 3101 - Negocios de autenticación distintos de la auditoría o revisión de información financiera histórica. Las normas exigen que cumplamos el Código de ética profesional de la CPA China y planifiquemos y ejecutemos la labor de certificación para obtener garantías razonables de que el control interno de la presentación de informes financieros será eficaz en todos los aspectos importantes de conformidad con las normas básicas de control interno de las empresas el 31 de diciembre de 2021. En la ejecución de la labor de verificación, hemos aplicado procedimientos que incluyen la comprensión, el ensayo y la evaluación de la eficacia de los controles internos, as í como otros procedimientos que consideramos necesarios. Creemos que nuestra labor de verificación proporciona una base razonable para la publicación de las conclusiones de la verificación.
Descripción de las principales limitaciones inherentes
El control interno tiene limitaciones inherentes y existe la posibilidad de que se produzcan inexactitudes y no se detecten errores o fraudes. Además, dado que los cambios en las circunstancias pueden dar lugar a que el control interno se vuelva inadecuado o a que se reduzca el grado de cumplimiento de las políticas y los procedimientos de control, los resultados de la evaluación del control interno pueden dar lugar a riesgos para la eficacia del control interno en el futuro.
Conclusiones forenses
Creemos que Konfoong Materials International Co.Ltd(300666)
Lixin Certified Public Accountants China: Ling Yan
(Asociación General Especial)
CPA China: Chen sihua CPA China: Mei junfeng China · Shanghai, 25 de abril de 2002
Informe anual de autoevaluación del control interno 2021
Todos los accionistas:
De conformidad con las normas básicas de control interno de las empresas y las directrices conexas y otros requisitos de supervisión del control interno (en adelante, el sistema de normas de control interno de las empresas), junto con el sistema de control interno y los métodos de evaluación de Konfoong Materials International Co.Ltd(300666) (en adelante, "La empresa" o "la empresa"), sobre la base de la supervisión diaria del control interno y la supervisión especial, Evaluamos la eficacia del control interno de la empresa el 31 de diciembre de 2021 (fecha de referencia del informe de evaluación del control interno). Declaraciones importantes
De conformidad con las normas del sistema de control interno de las empresas, es responsabilidad del Consejo de Administración establecer un control interno sólido y eficaz, evaluar su eficacia y revelar fielmente el informe de evaluación del control interno. El Consejo de supervisión supervisará el establecimiento y la aplicación del control interno por el Consejo de Administración. La dirección es responsable de organizar y dirigir el funcionamiento diario del control interno de la empresa. El Consejo de Administración, el Consejo de supervisión y los directores, supervisores y altos directivos de la empresa garantizarán que el contenido del informe no contenga ningún registro falso, declaraciones engañosas u omisiones importantes, y asumirán responsabilidades jurídicas individuales y solidarias por la autenticidad, exactitud e integridad del contenido del informe. El objetivo del control interno de la empresa es garantizar razonablemente el cumplimiento legal de la gestión, la seguridad de los activos, la veracidad y exhaustividad de los informes financieros y la información conexa, mejorar la eficiencia y el efecto de la gestión y promover la realización de la estrategia de desarrollo. Debido a las limitaciones inherentes del control interno, sólo puede proporcionar una garantía razonable para lograr los objetivos mencionados. Además, dado que los cambios en las circunstancias pueden dar lugar a un control interno inadecuado o a un menor grado de cumplimiento de las políticas y los procedimientos de control, existe cierto riesgo de inferir la eficacia del control interno futuro sobre la base de los resultados de la evaluación del control interno.
Conclusiones de la evaluación del control interno
Sobre la base de la identificación de los principales defectos del control interno de los informes financieros de la empresa, en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno, no existen defectos importantes del control interno de los informes financieros, y el Consejo de Administración considera que la empresa ha mantenido un control interno eficaz de los informes financieros en todos los aspectos importantes de conformidad con el sistema de normas de control interno de la empresa y las disposiciones pertinentes.
De acuerdo con la identificación de los principales defectos del control interno de los informes no financieros de la empresa, la empresa no encontró ningún defecto importante en el control interno de los informes no financieros en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno.
Desde la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno hasta la fecha de publicación del informe de evaluación del control interno, no se han producido factores que afecten a la conclusión de la evaluación de la eficacia del control interno.
Evaluación del control interno (ⅰ) Alcance de la evaluación del control interno
De acuerdo con el principio de orientación al riesgo, la empresa determina las principales unidades, empresas y asuntos incluidos en el ámbito de la evaluación, as í como las esferas de alto riesgo.
Ltd. Konfoong Materials International Co.Ltd(300666) \ \ \ \ \ \ \ \ Kfmi Japan Co., Ltd., Shanghai jiangfengping Core Electronic Technology Co., Ltd., Ningbo Jiangfeng Heat isostatic Pressure Technology Co., Ltd., Ningbo Jiangfeng Composite Material Science and Technology Co., Ltd., Guangdong Jiangfeng Electronic Materials Co., Ltd., Ningbo jiangfengxinchuang Technology Co., Ltd., Beijing Konfoong Materials International Co.Ltd(300666) Materials Co., Ltd., Hunan Konfoong Materials International Co.Ltd(300666) Materials Co., Ltd., Wuhan Konfoong Materials International Co.Ltd(300666) Materials Co., Ltd. Taiwan Konfoong Materials International Co.Ltd(300666) \ \ \ Shanghai runping Electronic Materials Co., Ltd. Y Lishui Ruisheng Semiconductor Technology Co., Ltd., incluidos en el ámbito de la evaluación, el total de activos de la unidad representa el 100,00% del total de activos de los estados financieros consolidados de la empresa, y el total de ingresos de explotación representa el 100,00% del total de ingresos de explotación de los estados financieros consolidados de la empresa.
Las principales actividades y cuestiones incluidas en el ámbito de la evaluación son el entorno de control, la evaluación de riesgos, los sistemas de información y la comunicación, las actividades de control y la supervisión del control. Las operaciones específicas incluyen el control interno relacionado con los estados financieros en las operaciones de la empresa: la estructura de gobernanza y la estructura organizativa de las personas jurídicas, el sistema de gestión financiera y los informes financieros, la gestión de los fondos recaudados, las ventas y la recaudación, las adquisiciones y los pagos, la gestión de activos, la gestión de contratos, la gestión de las transacciones conexas, la inversión extranjera y la gestión de las garantías externas, la gestión de las inversiones importantes, la supervisión de la auditoría interna, el sistema de gestión de las filiales, Gestión de la divulgación de información, etc. Las unidades, empresas y asuntos mencionados anteriormente que entran en el ámbito de la evaluación abarcan los principales aspectos de la gestión empresarial de la empresa y no hay omisiones importantes. Las principales esferas de alto riesgo son la inversión extranjera y la gestión de las garantías externas, las transacciones conexas, la gestión de las principales decisiones de inversión, la gestión de los fondos recaudados y la divulgación de información.
Principios de control interno
1. Principio de legalidad
El control interno se ajustará a las disposiciones de las leyes y reglamentos administrativos pertinentes del Estado y a los requisitos reglamentarios de las autoridades reguladoras gubernamentales pertinentes, as í como a la situación real de la empresa.
2. Principio general
El establecimiento del control interno debe abarcar todo el proceso de adopción de decisiones, ejecución y supervisión y abarcar todas las actividades y cuestiones de la empresa y sus filiales.
3. Principio de importancia
El control interno debe basarse en el control general y centrarse en cuestiones comerciales importantes y esferas de alto riesgo.
4. Principio de equilibrio
El control interno debe limitarse y supervisarse mutuamente en la estructura de gobernanza, la estructura institucional, la distribución de competencias y responsabilidades y los procesos institucionales, teniendo en cuenta al mismo tiempo la eficiencia operacional.
5. Principio de adaptabilidad
El control interno se ajustará a la escala de las operaciones, el alcance de las operaciones, la competencia y el nivel de riesgo, y se ajustará oportunamente a medida que cambien las circunstancias.
6. Principio de rentabilidad
El control interno debe sopesar los costos de aplicación y los beneficios previstos y aplicar un control eficaz a los costos apropiados.
Procedimientos y métodos de evaluación del control interno
La evaluación del control interno se llevará a cabo de conformidad con las normas básicas, las directrices de evaluación y los procedimientos establecidos en las medidas de evaluación del control interno de la empresa. El Departamento de auditoría se encargará de formular el plan de evaluación del control interno y el programa de trabajo de evaluación, cada departamento y Dependencia llevará a cabo la autoevaluación, el Departamento de auditoría revisará exhaustivamente los defectos de control e informará al Comité de auditoría para su examen. En el proceso de evaluación del control interno, utilizamos entrevistas individuales, cuestionarios, debates temáticos, revisión, pruebas de paso, muestreo y revisión analítica, etc., para reunir pruebas suficientes de la eficacia del diseño y funcionamiento del control interno de la empresa, de acuerdo con el contenido específico de la evaluación, analizar e identificar los defectos del control interno.
Construcción y aplicación del sistema de control interno (ⅰ) entorno de control interno
1. Estructura de gobernanza y estructura organizativa de las personas jurídicas
De conformidad con el derecho de sociedades de la República Popular China (en lo sucesivo denominado "el derecho de sociedades"), la Ley de valores de la República Popular China (en lo sucesivo denominada "la Ley de valores") y otras leyes y reglamentos nacionales pertinentes, as í como con los requisitos de las autoridades reguladoras, la empresa ha establecido razonablemente una estructura organizativa que se ajusta a las necesidades de la escala comercial y la gestión de la empresa, incluida la Junta General de accionistas, el Consejo de Administración, Sistema de gestión de la Junta de supervisores y la dirección. Se han formulado los Estatutos de la sociedad, el reglamento de la Junta General de accionistas, el reglamento de la Junta de directores, el sistema de trabajo de los directores independientes, el reglamento de la Junta de supervisores, el sistema de adopción de decisiones sobre transacciones conexas, el sistema de gestión de la garantía externa y el sistema de gestión de la recaudación de fondos, etc., se han aclarado las responsabilidades y facultades en materia de adopción de decisiones, ejecución y supervisión, y se ha formado un sistema científico y eficaz. Una división razonable del trabajo y un mecanismo de equilibrio.
La Junta General de accionistas es la Autoridad Suprema de la sociedad, que delibera y toma decisiones sobre cuestiones importantes, como la política de gestión, el plan de inversión y las transacciones importantes, y ejerce el derecho de voto de conformidad con la ley. La Junta General de accionistas de la sociedad ejercerá sus facultades de conformidad con las disposiciones de los estatutos y el reglamento interno de la Junta General de accionistas.
El Consejo de Administración será responsable de la Junta General de accionistas y estará integrado por nueve directores y un Presidente. Entre los miembros de la Junta figuran 3
Un director independiente. El Consejo de Administración es el órgano de adopción de decisiones de la empresa, que incluye cuatro comités especiales, a saber, el Comité de estrategia, el Comité de remuneración y evaluación, el Comité de nombramientos y el Comité de auditoría. El Consejo de Administración de la empresa ha cumplido fielmente los derechos y obligaciones que le confieren el derecho de sociedades y los estatutos. Los comités especiales del Consejo de Administración pueden desempeñar sus funciones con diligencia y buen funcionamiento de conformidad con las disposiciones de las leyes, reglamentos, estatutos y reglamentos de trabajo de los comités especiales. De conformidad con las leyes, reglamentos y sistemas como el derecho de sociedades, los Estatutos de la sociedad y el sistema de trabajo de los directores independientes, los directores independientes de la empresa pueden desempeñar concienzudamente las funciones y facultades de los directores independientes, proteger el carácter científico de la adopción de decisiones por el Consejo de Administración y salvaguardar Los derechos e intereses de los pequeños y medianos inversores.
La Junta de supervisores es responsable de la Junta General de accionistas y es el órgano de supervisión de la empresa, que supervisa a los directores, directores generales y otros altos directivos de la empresa en el desempeño de sus funciones de conformidad con la ley y supervisa e inspecciona la situación financiera de la empresa y el sistema normativo de control interno. La Junta de supervisores ha cumplido fielmente los derechos y obligaciones que le confieren el derecho de sociedades y los estatutos.
La Dirección de la empresa es responsable de la gestión diaria de la empresa. La empresa establece el Departamento de servicios técnicos, el Departamento de Operaciones de producción, el Departamento de ventas, el Departamento de logística, el Departamento de calidad de acuerdo con las necesidades de desarrollo de la empresa, el control interno y sus propias características.
