China Securities Co.Ltd(601066)
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Opiniones de verificación sobre el informe anual de autoevaluación del control interno 2021
China Securities Co.Ltd(601066) \ \ \ \ De conformidad con los requisitos de las disposiciones pertinentes, como las medidas de gestión de las actividades de recomendación para la emisión de valores, las normas de cotización en bolsa del GEM de la bolsa de Shenzhen y las directrices de autorregulación de las empresas que cotizan en bolsa de Shenzhen No. 2 - funcionamiento normalizado de las empresas que cotizan en bolsa del GEM, se llevó a cabo una verificación cuidadosa del informe anual de autoevaluación del control interno de 2021.
De conformidad con las normas del sistema de control interno de las empresas, es responsabilidad del Consejo de Administración establecer un control interno sólido y eficaz, evaluar su eficacia y revelar fielmente el informe de evaluación del control interno. El Consejo de supervisión supervisará el establecimiento y la aplicación del control interno por el Consejo de Administración; La dirección es responsable de organizar y dirigir el funcionamiento diario del control interno de la empresa.
El Consejo de Administración, el Consejo de supervisión y los directores, supervisores y altos directivos de la empresa garantizarán que el contenido del informe no contenga ningún registro falso, declaraciones engañosas u omisiones importantes, y asumirán responsabilidades jurídicas individuales y solidarias por la autenticidad, exactitud e integridad del contenido del informe.
El objetivo del control interno de la empresa es garantizar razonablemente el cumplimiento legal de la gestión, la seguridad de los activos, la veracidad y exhaustividad de los informes financieros y la información conexa, mejorar la eficiencia y el efecto de la gestión y promover la realización de la estrategia de desarrollo. Debido a las limitaciones inherentes del control interno, sólo puede proporcionar una garantía razonable para lograr los objetivos mencionados. Además, dado que los cambios en las circunstancias pueden dar lugar a un control interno inadecuado o a un menor grado de cumplimiento de las políticas y los procedimientos de control, existe cierto riesgo de inferir la eficacia del control interno futuro sobre la base de los resultados de la evaluación del control interno.
Evaluación del control interno
Base de la evaluación del control interno
La autoevaluación del control interno se basa en las normas básicas de control interno de las empresas, las directrices de apoyo al control interno de las empresas, las directrices de evaluación del control interno de las empresas, las directrices de autorregulación de las empresas que cotizan en bolsa de Shenzhen No. 2 - funcionamiento normalizado de las empresas que cotizan en bolsa en el GEM, etc., en combinación con las normas y reglamentos de la empresa, de conformidad con el entorno y las características de funcionamiento de la empresa. Sobre la base de la supervisión diaria del control interno y la supervisión especial, se evalúa la eficacia del diseño y funcionamiento del control interno de la empresa hasta el 31 de diciembre de 2021. Ii) Alcance de la evaluación del control interno
De acuerdo con el principio de orientación al riesgo, la empresa determina las principales unidades, empresas y asuntos incluidos en el ámbito de la evaluación, as í como las esferas de alto riesgo. Las principales unidades incluidas en el ámbito de aplicación de la evaluación son la empresa y todas sus filiales de propiedad total y filiales de cartera. Los activos totales de las unidades incluidas en el ámbito de la evaluación representan el 100% de los activos totales de los estados financieros consolidados de la empresa, y los ingresos totales de explotación representan el 100% de los ingresos totales de explotación de los estados financieros consolidados de la empresa.
Las principales actividades y asuntos incluidos en el ámbito de la evaluación son los siguientes: entorno de control, evaluación de riesgos, actividades de control, información y comunicación, supervisión, etc., incluidos en particular los controles internos relacionados con los estados financieros relacionados con las operaciones de la empresa: estructura de gobernanza y estructura orgánica de las personas jurídicas, sistema de gestión financiera e informes financieros, gestión de la recaudación de fondos, ventas y recaudación de fondos, adquisiciones y pagos, gestión de activos, gestión de contratos, gestión de transacciones conexas, Inversión extranjera y gestión de garantías externas, gestión de inversiones importantes, supervisión de la auditoría interna, sistema de gestión de filiales, gestión de la divulgación de información, etc.
Las unidades, empresas y asuntos mencionados anteriormente que entran en el ámbito de la evaluación abarcan los principales aspectos de la gestión empresarial de la empresa y no hay omisiones importantes. Las principales esferas de alto riesgo son la inversión extranjera y la gestión de las garantías externas, las transacciones conexas, la gestión de las principales decisiones de inversión, la gestión de los fondos recaudados y la divulgación de información.
Principios de control interno de la empresa
1. Principio de legalidad: el control interno se ajustará a las disposiciones de las leyes y reglamentos administrativos pertinentes del Estado y a los requisitos reglamentarios de las autoridades reguladoras gubernamentales pertinentes, as í como a la situación real de la empresa.
2. Principio general: el establecimiento del control interno debe abarcar todo el proceso de adopción de decisiones, aplicación y supervisión y abarcar todas las actividades y cuestiones de la empresa y sus filiales.
3. Principio de importancia: el control interno debe basarse en el control general y centrarse en cuestiones comerciales importantes y esferas de alto riesgo.
4. Principio de equilibrio: el control interno debe limitarse mutuamente y supervisarse mutuamente en la estructura de gobernanza, el establecimiento de instituciones y la distribución del poder y la responsabilidad, as í como en los procesos institucionales, teniendo en cuenta al mismo tiempo la eficiencia operacional.
5. Principio de adaptabilidad: el control interno debe ajustarse a la escala de las operaciones, el alcance de las operaciones, la situación de la competencia y el nivel de riesgo, y ajustarse oportunamente a medida que cambien las circunstancias.
6. Principio de eficacia en función de los costos: el control interno debe sopesar los costos de aplicación y los beneficios previstos y aplicar un control eficaz a un costo adecuado.
Procedimientos y métodos de evaluación del control interno
La evaluación del control interno se llevará a cabo de conformidad con las normas básicas, las directrices de evaluación y los procedimientos establecidos en las medidas de evaluación del control interno de la empresa. El Departamento de auditoría se encargará de formular el plan de evaluación del control interno y el programa de trabajo de evaluación, cada departamento y Dependencia llevará a cabo la autoevaluación, el Departamento de auditoría revisará exhaustivamente los defectos de control e informará al Comité de auditoría para su examen. En el proceso de evaluación del control interno, la empresa ha utilizado entrevistas individuales, cuestionarios, debates temáticos, exámenes, pruebas de paso, muestreo y revisión analítica, etc. para reunir pruebas suficientes de la eficacia del diseño y funcionamiento del control interno de la empresa, de acuerdo con el contenido específico de la evaluación, analizar e identificar Los defectos del control interno.
Construcción y aplicación del sistema de control interno
Entorno de control interno
1. Estructura de gobernanza y estructura organizativa de las personas jurídicas
De conformidad con el derecho de sociedades de la República Popular China (en lo sucesivo denominado "el derecho de sociedades"), la Ley de valores de la República Popular China (en lo sucesivo denominada "la Ley de valores") y otras leyes y reglamentos nacionales pertinentes, as í como con los requisitos de las autoridades reguladoras, la empresa ha establecido racionalmente un marco organizativo que se ajusta a la escala comercial y a las necesidades de funcionamiento y gestión de la empresa, incluido el sistema de gestión de la Junta General de accionistas, el Consejo de Administración, la Junta de supervisores y la dirección. Se han formulado los Estatutos de la sociedad, el reglamento de la Junta General de accionistas, el reglamento de la Junta de directores, el sistema de trabajo de los directores independientes, el reglamento de la Junta de supervisores, el sistema de adopción de decisiones sobre transacciones conexas, el sistema de gestión de la garantía externa y el sistema de gestión de la recaudación de fondos, etc. se han aclarado las responsabilidades y facultades en materia de adopción de decisiones, ejecución y supervisión, y se ha formado un mecanismo científico, eficaz y razonable de División de responsabilidades y equilibrio.
La Junta General de accionistas es la Autoridad Suprema de la sociedad, que delibera y toma decisiones sobre cuestiones importantes, como la política de gestión, el plan de inversión y las transacciones importantes, y ejerce el derecho de voto de conformidad con la ley. La Junta General de accionistas de la sociedad ejercerá sus facultades de conformidad con las disposiciones de los estatutos y el reglamento interno de la Junta General de accionistas.
El Consejo de Administración será responsable de la Junta General de accionistas y estará integrado por nueve directores y un Presidente. La Junta está integrada por tres directores independientes. El Consejo de Administración es el órgano de adopción de decisiones de la empresa, que incluye cuatro comités especiales, a saber, el Comité de estrategia, el Comité de remuneración y evaluación, el Comité de nombramientos y el Comité de auditoría.
El Consejo de Administración de la empresa ha cumplido fielmente los derechos y obligaciones que le confieren el derecho de sociedades y los estatutos. Los comités especiales del Consejo de Administración pueden desempeñar sus funciones con diligencia y buen funcionamiento de conformidad con las disposiciones de las leyes, reglamentos, estatutos y reglamentos de trabajo de los comités especiales. De conformidad con las leyes, reglamentos y sistemas como el derecho de sociedades, los Estatutos de la sociedad y el sistema de trabajo de los directores independientes, los directores independientes de la empresa pueden desempeñar concienzudamente las funciones y facultades de los directores independientes, proteger el carácter científico de la adopción de decisiones por el Consejo de Administración y salvaguardar Los derechos e intereses de los pequeños y medianos inversores.
La Junta de supervisores es responsable de la Junta General de accionistas y es el órgano de supervisión de la empresa, que supervisa a los directores, directores generales y otros altos directivos de la empresa en el desempeño de sus funciones de conformidad con la ley y supervisa e inspecciona la situación financiera de la empresa y el sistema normativo de control interno. La Junta de supervisores ha cumplido fielmente los derechos y obligaciones que le confieren el derecho de sociedades y los estatutos.
La Dirección de la empresa es responsable de la gestión diaria de la empresa. La empresa establece departamentos funcionales como el Departamento de servicios técnicos, el Departamento de Operaciones de producción, el Departamento de ventas, el Departamento de logística, el Departamento de calidad, el Departamento de Finanzas, el Departamento de recursos humanos, el Departamento de compras, el Departamento de Administración, el Departamento de auditoría, etc. de acuerdo con las necesidades de desarrollo de la empresa, el control interno y sus propias características, incluyendo las filiales de control subordinadas. Cada Departamento lleva a cabo su trabajo de acuerdo con las normas de responsabilidad del Departamento, con una división clara del trabajo y el desempeño de sus funciones. Cada uno asume sus responsabilidades, coopera, se restringe mutuamente y se supervisa mutuamente.
2. Estrategia de desarrollo
La empresa se adhiere a la responsabilidad de "añadir gloria a la fabricación China, dar más connotación a la fabricación China", aprovechar la oportunidad histórica del rápido crecimiento de la industria mundial de semiconductores, mejorar continuamente sus propias ventajas competitivas en el nivel técnico, el sistema de calidad y el nivel de servicio al cliente, esforzarse por alcanzar el nivel líder mundial en el campo de los materiales metálicos de ultra alta pureza y los objetivos de chorreado, y mejorar aún más la distribución de las piezas de precisión de los equipos semiconductores. La visión es convertirse en una "empresa de materiales semiconductores de clase mundial". Teniendo en cuenta los factores que influyen en la política macroeconómica, el cambio de la demanda del mercado exterior de China, la tendencia del desarrollo tecnológico, la situación de la industria y los competidores, sus propias fortalezas y debilidades, etc., organizando seminarios estratégicos, recabando ampliamente las opiniones de todos los sectores, estableciendo objetivos estratégicos, planes de desarrollo y planes empresariales, y mediante medidas de gestión y control, realizando análisis periódicos, captando oportunamente la información sobre el mercado y las operaciones de la empresa y adoptando las decisiones y medidas de gestión correspondientes, Dirigir el comportamiento de gestión y gestión.
"Dar importancia a la tecnología, respetar el talento y tomar la innovación en I + D como la fuerza motriz del desarrollo de la empresa" es la razón dura del desarrollo sostenible de la empresa. La empresa ha establecido y aplicado un sistema de gestión del personal más científico, como la contratación, el empleo, la evaluación, la remuneración, las recompensas y los castigos, la promoción, etc. mediante la combinación de la introducción externa y la capacitación interna, la empresa ha intensificado la introducción de talentos de alto nivel tanto en el extranjero como en el extranjero, ha mejorado la calidad del personal, ha mejorado la estructura de talentos, ha establecido un equipo de talentos de ECHELON que se ajusta a la estrategia de desarrollo de la empresa y ha fortalecido la formación profesional y el fomento de la capacidad del personal. Combinar la planificación de la carrera de los empleados con la planificación del desarrollo de la empresa, esforzarse por crear un mecanismo y un entorno para atraer, retener y alentar a los talentos a sobresalir, atraer y alentar a los talentos sobresalientes a que presten servicios a largo plazo a la empresa, y proporcionar recursos humanos para la estrategia general de desarrollo de la empresa.
4. Cultura empresarial
La empresa se adhiere a los valores básicos de "ganar - ganar con los empleados, los clientes y la cadena industrial" y a la filosofía de gestión de "apertura, integración, innovación y ganar - ganar", y "cuatro cosas: hacer to do lo posible, perseverar en todas las cosas hasta el final, perseguir La perfección en todas las cosas, ganar - ganar en todas las cosas", promover activamente el progreso tecnológico de la empresa, reformar e innovar constantemente. Con el fin de lograr el desarrollo sostenible de la conservación de los recursos y la protección del medio ambiente, la empresa se ha convertido en una empresa de materiales semiconductores de clase mundial.
5. Responsabilidad social
En el curso de la gestión y el desarrollo empresarial, la empresa presta atención al cumplimiento de la responsabilidad social, toma el aumento de la eficiencia, la reducción del consumo, el ahorro de energía y la reducción de la contaminación como principios de protección del medio ambiente, se ajusta al desarrollo general del país y la sociedad, se esfuerza por lograr la coordinación entre los beneficios económicos y sociales, los beneficios a corto plazo y los beneficios a largo plazo, el propio desarrollo y el desarrollo social, y realiza el desarrollo saludable y armonioso de la empresa y el personal, la empresa y la sociedad, la empresa y el medio ambiente.
Evaluación y control de riesgos
De acuerdo con los objetivos de control establecidos, el Consejo de Administración de la empresa recopila sistemáticamente la información pertinente, analiza y discute oportunamente, determina el grado de tolerancia al riesgo correspondiente de acuerdo con la situación real, lleva a cabo la evaluación periódica del riesgo, identifica con precisión el riesgo interno y el riesgo externo relacionado con la Realización de los objetivos de control. En cuanto a los riesgos aceptables identificados, se utilizan métodos cualitativos y cuantitativos para analizar y ordenar los riesgos identificados de acuerdo con la probabilidad de que se produzcan riesgos y su grado de influencia, a fin de determinar los riesgos de atención y control prioritario.
De acuerdo con los resultados de la identificación del riesgo y el análisis del riesgo, combinando el grado de tolerancia al riesgo, sopesar el riesgo y el beneficio, determinar las estrategias para hacer frente a todo tipo de riesgos y controlar el riesgo en un rango aceptable. Al mismo tiempo, la empresa adopta medidas de control adecuadas y eficaces de acuerdo con las preferencias de riesgo de los directores, gerentes y otros altos directivos, as í como de los empleados en puestos clave, a fin de evitar pérdidas significativas en el funcionamiento de la empresa debido a las preferencias de riesgo personal. Al mismo tiempo, el uso integrado de la aversión al riesgo, la reducción del riesgo, la participación en el riesgo y la tolerancia al riesgo y otras estrategias de respuesta al riesgo para lograr un control eficaz del riesgo.
Iii) actividades de control interno
Sobre la base de los resultados de la evaluación del riesgo, la empresa adopta las medidas de control correspondientes para controlar el riesgo dentro de los límites aceptables. Los detalles son los siguientes:
1. Medidas de control
Control incompatible de la separación de funciones
La empresa ha tenido plenamente en cuenta los requisitos de control de la separación de funciones incompatibles en la formulación de las responsabilidades de cada puesto, ha aplicado las medidas de separación correspondientes en la formulación de los procesos empresariales específicos y las responsabilidades de cada puesto, y ha formado un mecanismo de trabajo que cumple sus funciones, asume sus responsabilidades y se restringe mutuamente.
Control de la autorización
De acuerdo con el proceso de negocio específico y las necesidades reales, la empresa adopta diferentes controles de autorización, aclara el alcance, la autoridad, el procedimiento, la responsabilidad y otros contenidos relacionados de la aprobación de la autorización, y requiere que el personal directivo de todos los niveles de la unidad ejerza la autoridad correspondiente dentro del alcance de la autorización, y el personal de gestión también debe manejar el negocio económico dentro del alcance de la autorización. En cuanto a las principales empresas y asuntos, se aplicará el sistema de examen y aprobación de la adopción de decisiones colectivas o de firma conjunta, y ninguna persona podrá tomar decisiones por sí sola o modificar la adopción de decisiones colectivas sin autorización.
Control del sistema contable
La empresa aplica estrictamente las normas contables, fortalece el trabajo básico de contabilidad, establece un sistema normalizado de contabilidad y supervisión, aclara los procedimientos de procesamiento de los documentos contables, los libros de contabilidad y los informes financieros y contables, y garantiza la veracidad y exhaustividad de los datos contables. La empresa ha establecido una organización contable, ha proporcionado personal contable y ha elaborado el sistema financiero pertinente, que abarca la labor básica de contabilidad, los ingresos y gastos y la custodia de los fondos monetarios, las ventas y la recaudación, las adquisiciones y los pagos y otras actividades de contabilidad financiera, a fin de garantizar la exactitud, la seguridad y la fiabilidad de la contabilidad y los registros y sus datos.
Control de la protección de la propiedad
La empresa ha establecido un sistema de gestión del uso diario de la propiedad e inspección periódica, que incluye medidas como el registro de la propiedad, la custodia física, el recuento periódico y la comprobación de cuentas, etc. el flujo de trabajo específico y la División de derechos y responsabilidades se aclaran a través del sistema para garantizar la seguridad de la propiedad de la empresa.
Control de la evaluación de la actuación profesional
La empresa ha establecido y aplicado el sistema de evaluación de la actuación profesional, ha establecido científicamente el sistema de índices de evaluación, ha llevado a cabo la evaluación periódica y la evaluación objetiva del desempeño de todos los departamentos responsables y de todo el personal de la empresa, y ha utilizado los resultados de la evaluación como base para determinar El salario del personal, la promoción de puestos, la evaluación de la excelencia y el ajuste de puestos, etc.
2. Principales actividades de control interno
Gestión de fondos
La empresa ha formulado el sistema de gestión y control de fondos monetarios, el sistema de gestión financiera, el sistema de supervisión bancaria en línea, el sistema de gestión de facturas financieras, el sistema de gestión de fondos de reserva, el proceso de reembolso, el sistema de gestión de sellos y otros sistemas y reglamentos, y ha normalizado las actividades de recaudación de fondos, inversión y funcionamiento de fondos de la empresa. La empresa ha establecido procedimientos estrictos de autorización y auditoría para la gestión diaria de los fondos, ha definido claramente las responsabilidades y competencias de los departamentos y puestos pertinentes en la gestión de los ingresos y gastos de los fondos monetarios y el reembolso de los gastos, y ha garantizado puestos incompatibles.
