Zhejiang Tiantie Industry Co.Ltd(300587)
Reglamento de trabajo del Comité de auditoría de la Junta
(revisado en abril de 2022)
Capítulo I Disposiciones generales
Artículo 1 con el fin de mejorar la estructura de gobierno corporativo, mejorar la capacidad científica de adopción de decisiones del Consejo de Administración, realizar una auditoría previa y una auditoría profesional y garantizar la supervisión efectiva del Consejo de Administración a la dirección, la empresa establecerá un Comité de auditoría del Consejo de Administración y formulará las presentes Normas de Trabajo de conformidad con el derecho de sociedades de la República Popular China, las normas de gobernanza empresarial de las empresas que cotizan en bolsa, los estatutos (en adelante denominados “los estatutos”) y otras disposiciones pertinentes.
Artículo 2 El Comité de auditoría del Consejo de Administración (en lo sucesivo denominado “El Comité de auditoría”) es un órgano de Trabajo Especial establecido por el Consejo de Administración y es responsable ante el Consejo de Administración. Ayudar al Consejo de Administración a llevar a cabo la labor pertinente en el marco de su mandato, principalmente para supervisar y evaluar el control interno, la información financiera y la auditoría interna de la empresa.
Capítulo II Composición del personal
Artículo 3 El Comité de auditoría estará integrado por tres directores, la mayoría de los cuales serán directores independientes, de los cuales al menos uno será un profesional contable.
Artículo 4 los miembros del Comité de auditoría serán nombrados por el Presidente, más de la mitad de los directores independientes o un tercio de todos los directores y elegidos por el Consejo de Administración.
Artículo 5 El Comité de auditoría tendrá un Presidente (convocante), que será ocupado por profesionales contables entre los directores independientes y será responsable de presidir la labor del Comité de auditoría; El Presidente es elegido directamente entre los miembros.
El Presidente (convocante) de la Junta de Auditores es responsable de convocar y presidir las reuniones de la Junta de Auditores y, cuando el Director de la Junta de Auditores no pueda o no pueda desempeñar sus funciones, designará a otro miembro para que desempeñe sus funciones; Cuando el Director del Comité de auditoría no desempeñe sus funciones ni designe a otros miembros para que Act úen en su nombre, cualquiera de los miembros podrá informar al Consejo de Administración de la sociedad sobre la situación y el Consejo de Administración de la sociedad designará a un miembro para que desempeñe las funciones del Director del Comité de auditoría. Artículo 6 el mandato de los miembros del Comité de auditoría será el mismo que el de los directores del mismo período. Al expirar su mandato, los miembros podrán ser reelegidos. En caso de que un miembro deje de ocupar el cargo de Director de la empresa durante el período mencionado, perderá automáticamente su condición de miembro y el Consejo de Administración completará el número de miembros de conformidad con los artículos 3 a 5 supra.
Artículo 7 El Comité de auditoría establecerá un Departamento de auditoría que se encargará de los asuntos cotidianos.
Capítulo III responsabilidades y competencias
Artículo 8 las principales responsabilidades del Comité de auditoría serán las siguientes:
Supervisar y evaluar la labor de las instituciones de auditoría externa;
Supervisar y evaluar la labor de auditoría interna;
Examinar los informes financieros de la empresa y formular observaciones al respecto;
Supervisar y evaluar el control interno de la empresa;
Coordinar la comunicación entre la administración, el Departamento de auditoría interna y los departamentos pertinentes y las instituciones de auditoría externa;
Otras cuestiones autorizadas por el Consejo de Administración de la empresa y otras cuestiones relacionadas con las leyes y reglamentos y las disposiciones pertinentes de la bolsa.
La Junta de Auditores informará al Consejo de Administración y formulará recomendaciones sobre las medidas o mejoras que considere necesarias.
Cuando una sociedad contrate o sustituya a una institución de auditoría externa, el Consejo de Administración sólo podrá examinar las propuestas pertinentes después de que el Comité de auditoría haya emitido un dictamen de examen y haya presentado una propuesta al Consejo de Administración.
El Comité de Auditoría examinará los informes financieros y contables de la empresa, formulará observaciones sobre la autenticidad, exactitud e integridad de los informes financieros y contables, prestará especial atención a los principales problemas contables y de auditoría de los informes financieros y contables de la empresa, prestará especial atención a la posibilidad de fraude, fraude y inexactitudes importantes relacionadas con los informes financieros y contables y supervisará la rectificación de los problemas de los informes financieros y contables.
Artículo 9 el Comité de auditoría celebrará una reunión a tiempo y presentará un informe escrito al Consejo de Administración si la sociedad:
Cuando una entidad de auditoría externa emita un informe de auditoría no estándar sobre el informe financiero de la empresa;
Cuando se produzcan cambios importantes en las condiciones de funcionamiento de la empresa, se produzcan pérdidas importantes o se sufran pérdidas importantes; Cuando las deudas importantes de la empresa, las deudas importantes pendientes o los bonos importantes no se hayan liquidado al vencimiento; Cuando la empresa sea castigada por el Departamento Superior de supervisión debido a la aplicación del sistema financiero y el sistema de control interno, etc.; Otras cuestiones que el Consejo de Administración considere necesarias.
Capítulo IV Procedimiento
Artículo 10 el Departamento de auditoría y el Departamento de Finanzas se encargarán de los preparativos previos a la reunión del Comité de auditoría y de proporcionar al Comité de auditoría información escrita sobre los siguientes aspectos de la empresa para su adopción de decisiones:
Los informes financieros pertinentes de la empresa;
Informes sobre la labor de las instituciones de auditoría interna y externa;
Contratos de auditoría externa e informes de trabajo conexos;
Informe de auditoría de las principales transacciones conexas de la empresa;
Materiales relacionados con el sistema de control interno de la empresa;
Otras cuestiones pertinentes.
Artículo 11 El Comité de Auditoría examinará el material mencionado en sus reuniones y celebrará debates a fondo sobre los siguientes aspectos (incluidos, entre otros, los siguientes) y formará un resumen de sus deliberaciones y conclusiones:
Evaluación de la labor de las instituciones de auditoría externa, contratación y sustitución de las instituciones de auditoría externa;
Si el sistema de auditoría interna de la empresa se ha aplicado efectivamente y si los informes financieros de la empresa son completos y verdaderos; Si la información, como el informe financiero de la empresa, es objetiva y veraz, y si las transacciones importantes con partes vinculadas de la empresa se ajustan a las leyes y reglamentos pertinentes;
Evaluación del trabajo del Departamento Financiero y del Departamento de auditoría de la empresa, incluida su persona responsable;
Otras cuestiones pertinentes.
Capítulo V Normas de trabajo
Artículo 12 las reuniones del Comité de auditoría se celebrarán al menos cuatro veces al a ño y trimestralmente. Convocar reuniones temporales de vez en cuando, según sea necesario.
Se convocará una reunión provisional si:
Propuesta del Presidente;
Ii) Cuando el Presidente del Comité lo considere necesario;
Propuesta por más de la mitad de los miembros del Comité.
Artículo 13 las reuniones periódicas se notificarán a todos los miembros cinco días antes de su celebración, y las reuniones provisionales podrán notificarse en cualquier momento en caso de emergencia. La reunión será presidida por el Presidente, que podrá confiar la Presidencia a otro miembro (director independiente) Si no puede asistir.
Artículo 14 las reuniones del Comité de auditoría sólo podrán celebrarse con la asistencia de más de dos tercios de sus miembros; Cada miembro tendrá un voto; Las resoluciones adoptadas por la Conferencia deben ser aprobadas por la mayoría de los miembros. La votación de la reunión será a mano alzada o a mano alzada; La reunión provisional podrá celebrarse mediante votación por correspondencia. Si no se puede llegar a un acuerdo, se presentarán al Consejo de Administración las opiniones divergentes y se explicarán.
Artículo 15 los miembros del Comité de auditoría asistirán personalmente a la reunión. En caso de que un miembro no pueda asistir a la reunión por alguna razón, podrá encomendar por escrito a otros miembros que asistan a la reunión en su nombre, y el alcance de la autorización se especificará en el poder.
Artículo 16 las reuniones del Comité de auditoría podrán celebrarse en forma de teleconferencia in situ o por videoconferencia o con la ayuda de un equipo de comunicaciones similar, y se considerará que han asistido a las reuniones en persona siempre que los miembros participantes puedan comunicarse plenamente.
Artículo 17 los procedimientos de convocatoria, las modalidades de las deliberaciones y las actas de las reuniones del Comité de auditoría se regirán por las disposiciones de las leyes, reglamentos, estatutos y presentes Normas de trabajo.
Artículo 18 el Comité de auditoría podrá pedir a los Jefes de los departamentos pertinentes que asistan a las reuniones del Comité sin derecho a voto y, de ser necesario, podrá invitar a los directores, supervisores y altos directivos de la sociedad a asistir a las reuniones sin derecho a voto.
Artículo 19 si es necesario, el Comité de auditoría podrá contratar a un intermediario para que preste asesoramiento profesional a la empresa en la adopción de decisiones a expensas de ésta.
Artículo 20 el acta de las reuniones del Comité de auditoría estará disponible y los miembros presentes firmarán el acta; El Secretario del Consejo de Administración conservará el acta de la reunión. La vida útil no será inferior a diez años.
Artículo 21 los proyectos de ley y los resultados de la votación aprobados en la reunión del Comité de auditoría se presentarán por escrito al Consejo de Administración.
Artículo 22 todos los miembros presentes en la reunión tendrán la obligación de mantener la confidencialidad de las cuestiones debatidas en la reunión y no podrán publicar la información pertinente sin autorización.
Capítulo VI Disposiciones complementarias
Artículo 23 las cuestiones no reguladas por el presente reglamento se regirán por las leyes, reglamentos y estatutos pertinentes del Estado. En caso de que estas normas entren en conflicto con las leyes y reglamentos promulgados posteriormente por el Estado o los Estatutos de la sociedad modificados por procedimientos legales, se aplicarán las disposiciones de las leyes y reglamentos pertinentes del Estado y los Estatutos de la sociedad.
Artículo 24 el Consejo de Administración de la sociedad será responsable de la formulación, modificación e interpretación de las presentes Normas, que se aplicarán a partir de la fecha de su examen y aprobación por el Consejo de Administración de la sociedad, as í como de su modificación.
Abril 2022
