Zhe Kuang Heavy Industry Co.Ltd(300837)
Informe anual de autoevaluación del control interno 2021
Todos los accionistas:
De conformidad con las normas básicas para el control interno de las empresas y las directrices conexas emitidas conjuntamente por el Ministerio de Finanzas y la Comisión Reguladora de valores de China y otros departamentos, as í como otros requisitos de supervisión del control interno (en adelante, el sistema de control interno de las empresas), junto con el sistema de control interno y los métodos de evaluación de la empresa, sobre la base de la supervisión diaria del control interno y la supervisión especial, la racionalidad del establecimiento del control interno de la empresa hasta el 31 de diciembre de 2021 (fecha de referencia del informe de evaluación del control interno), Se evalúan la integridad y la eficacia de la aplicación y se identifican los defectos existentes en el diseño y funcionamiento del control interno. El informe de autoevaluación del control interno de la empresa al 31 de diciembre de 2021 en relación con los estados financieros de la empresa es el siguiente:
Declaraciones importantes
El control interno es realizado por el Consejo de Administración, la Junta de supervisores, la dirección y todo el personal de la empresa, con el fin de lograr el objetivo de control. Bajo la supervisión de la dirección de la empresa y de conformidad con las normas del sistema de control interno de la empresa, es responsabilidad del Consejo de Administración de la empresa diseñar, aplicar y mantener un control interno eficaz, evaluar su eficacia y revelar fielmente el informe de evaluación del control interno. El Consejo de supervisión supervisará el establecimiento y la aplicación del control interno por el Consejo de Administración. La dirección es responsable de organizar y dirigir el funcionamiento diario del control interno de la empresa. El Consejo de Administración, el Consejo de supervisión y los directores, supervisores y altos directivos de la empresa garantizarán que el contenido del presente informe no contenga ningún registro falso, declaraciones engañosas u omisiones importantes, y asumirán responsabilidades individuales y solidarias por la autenticidad, exactitud e integridad del contenido del informe.
El objetivo del establecimiento y la aplicación del control interno es garantizar razonablemente el cumplimiento legítimo de la gestión empresarial, la seguridad de los activos, la veracidad y exhaustividad de los informes financieros y la información conexa, mejorar la eficiencia y el efecto de la gestión y promover la realización de la estrategia de desarrollo de la empresa. Debido a las limitaciones inherentes del control interno, sólo puede proporcionar una garantía razonable para lograr los objetivos mencionados. Además, dado que los cambios en las circunstancias pueden dar lugar a un control interno inadecuado o a un menor grado de cumplimiento de las políticas o procedimientos de control, existe cierto riesgo de inferir la eficacia del control interno futuro sobre la base de los resultados de la evaluación del control interno.
Organización de la evaluación del control interno
La evaluación del control interno está encabezada por el Consejo de Administración de la empresa y su Comité de auditoría, que forma un grupo de evaluación con el Departamento de auditoría como líder y la participación de múltiples departamentos.
Procedimientos de evaluación: establecer un grupo de evaluación y elaborar un plan de evaluación; Inspección in situ; El Grupo de evaluación determinó las deficiencias del control interno; Examinar y examinar el plan de rectificación; Presentar al Consejo de Administración para su examen y aprobación de conformidad con la autoridad y los procedimientos prescritos.
Métodos de evaluación: el Grupo de evaluación está integrado por entrevistas individuales, cuestionarios, debates temáticos, pruebas de paso, muestreo estadístico, análisis comparativo y otros métodos para reunir ampliamente pruebas del diseño del control interno y el funcionamiento eficaz de la empresa, estudiar y determinar los defectos del diseño del control interno y los defectos de funcionamiento.
Alcance de la evaluación del control interno
De acuerdo con el principio de orientación al riesgo, la empresa determina las principales unidades, empresas y asuntos incluidos en el ámbito de la evaluación, as í como las esferas de alto riesgo. Las principales unidades incluidas en el ámbito de la evaluación son las siguientes: Los activos totales de las unidades incluidas en el ámbito de aplicación de la consolidación representan el 100% de los activos totales de los estados financieros consolidados de la empresa, y los ingresos totales de explotación representan el 99,62% de los ingresos de explotación de los estados financieros consolidados de la empresa.
Las principales empresas y asuntos incluidos en el ámbito de la evaluación son la estructura de gobernanza empresarial, la estructura organizativa, la cultura empresarial, la divulgación de información, los sistemas de información, la auditoría interna, los recursos humanos, la presentación de informes financieros, la gestión de fondos, la gestión de activos, las adquisiciones, La gestión de la producción, las ventas, la investigación y el desarrollo, la gestión de las inversiones extranjeras, las transacciones conexas, las operaciones de garantía y el control de las filiales.
Las principales esferas de alto riesgo son la gestión de fondos, las adquisiciones, la gestión de la producción, las ventas, la investigación y el desarrollo.
Las unidades, empresas y asuntos incluidos en el ámbito de aplicación de la evaluación, as í como las esferas de alto riesgo, abarcan los principales aspectos de la gestión empresarial de la empresa, sin omisiones importantes.
Estructura de gobernanza
De conformidad con el derecho de sociedades, la Ley de valores y los Estatutos de la sociedad y otras leyes y reglamentos conexos, la empresa ha establecido una estructura de gobernanza empresarial normalizada y normas de procedimiento, ha definido claramente la responsabilidad y la autoridad en la adopción de decisiones, la ejecución y la supervisión, y ha formado una División científica y eficaz de las responsabilidades y un mecanismo de equilibrio.
1. La Junta General de accionistas es la Autoridad Suprema de la sociedad y ha formulado el reglamento interno de la Junta General de accionistas, que establece claramente la naturaleza, las funciones y facultades de la Junta General de accionistas y los procedimientos de trabajo de la convocatoria y notificación de la Junta General de accionistas, las propuestas, las Votaciones y las resoluciones. La formulación y aplicación efectiva de las normas garantiza que la Junta General de accionistas ejerza el poder de adopción de decisiones sobre cuestiones importantes de conformidad con la ley y es beneficiosa para proteger los derechos e intereses legítimos de los accionistas.
2. El Consejo de Administración es el órgano permanente de adopción de decisiones de la sociedad y es responsable ante la Junta General de accionistas de examinar y adoptar decisiones sobre cuestiones importantes de adopción de decisiones en las actividades operacionales de la sociedad o de presentarlas a la Junta General de accionistas para su examen. Los directores serán elegidos por la Junta General de accionistas y el Presidente será elegido por el Consejo de Administración. El Consejo de Administración está integrado por siete directores, un Presidente y tres directores independientes. El Comité de estrategia, el Comité de auditoría, el Comité de remuneración y evaluación, el Comité de nombramientos y la Oficina de la Junta; El Comité Especial estará integrado por los directores de la empresa y los directores independientes. La empresa ha formulado el reglamento interno del Consejo de Administración, el sistema de directores independientes, el reglamento interno del Comité de estrategia, el reglamento interno del Comité de auditoría, el reglamento interno del Comité de remuneración y evaluación y el reglamento interno del Comité de nombramientos, que establecen los procedimientos de selección y nombramiento de los directores, Las obligaciones de los directores, la composición y las responsabilidades del Consejo de Administración, el reglamento interno del Consejo de Administración, el procedimiento de trabajo de los directores independientes, la composición y las responsabilidades de los comités especiales, etc. El establecimiento y la aplicación eficaces de esos sistemas garantizarán el desempeño eficaz de las funciones del Comité Especial y ayudarán a la Junta a adoptar decisiones científicas.
3. La Junta de supervisores es el órgano de supervisión de la empresa y se encarga de supervisar el comportamiento de los directores y administradores y las finanzas de la empresa. La Junta de supervisores de la empresa está integrada por tres supervisores, uno de los cuales es el representante del personal. La empresa ha formulado las normas de procedimiento de la Junta de supervisores, que establecen claramente las responsabilidades de los supervisores, las competencias de la Junta de supervisores, la convocatoria y notificación de la Junta de supervisores, las resoluciones, etc. El establecimiento y la aplicación efectiva de las normas son beneficiosos para dar pleno juego a la función de supervisión de la Junta de supervisores y garantizar que los intereses de los accionistas, los intereses de la empresa y los intereses legítimos de los empleados no sean violados.
4. El Director General será plenamente responsable de las actividades cotidianas de gestión de la empresa y de la Organización y aplicación de las resoluciones del Consejo de Administración. La empresa ha formulado las normas de trabajo del Director General, que estipulan las responsabilidades del Director General, la reunión de la Oficina del Director General y la reunión de programación de la producción, el sistema de presentación de informes del Director General y el sistema de supervisión. La formulación y aplicación efectiva de estos sistemas garantiza la aplicación efectiva de todas las decisiones del Consejo de Administración y mejora el nivel de gestión y la capacidad de prevención de riesgos de la empresa.
Ii) Estructura orgánica interna
Las organizaciones internas de la empresa son: Departamento de ventas, Centro de control de calidad técnica, Departamento de servicio post – venta, Departamento de compras, Departamento Administrativo, Centro de Operaciones de equipo de producción, Departamento Financiero. A través de la división razonable de las responsabilidades y responsabilidades de los departamentos y la aplicación del principio de separación de las funciones incompatibles, los departamentos forman una división clara del trabajo, la cooperación mutua, el mecanismo de equilibrio mutuo, asegurando el funcionamiento ordenado y saludable de las actividades de producción y gestión de la empresa, garantizando la Realización del objetivo de control.
Cultura empresarial
La empresa se adhiere al espíritu empresarial de “búsqueda de tecnología excelente, fundición de productos finos, prestación de servicios de primera clase”, y se esfuerza por convertirse en el líder de la industria. La empresa concede gran importancia al fortalecimiento de la construcción cultural, el cultivo de valores positivos y el sentido de responsabilidad social, la promoción de la honestidad y la confianza, el amor por el trabajo, la innovación y el espíritu de equipo, el establecimiento de conceptos modernos de gestión, el fortalecimiento de la conciencia de los riesgos. Los directores, supervisores, administradores y otros altos directivos desempeñarán un papel rector en la construcción de la cultura empresarial. Los empleados de la empresa deben respetar el Código de conducta de los empleados y cumplir seriamente sus responsabilidades laborales.
Divulgación de información
La empresa ha formulado el sistema de gestión de la divulgación de información, el sistema de gestión de las relaciones con los inversores, el sistema de investigación de la responsabilidad por errores graves en la divulgación de información del informe anual, el sistema de informes internos sobre información importante, el sistema de gestión del registro de personas con información privilegiada y el sistema de gestión de la preparación y divulgación de informes financieros. Comunicación eficiente y retroalimentación oportuna para garantizar el funcionamiento eficaz del control interno.
Información y comunicación
La empresa ha establecido un sistema de información y comunicación para aclarar los procedimientos de recopilación, procesamiento y transmisión de la información relacionada con el control interno, garantizar la comunicación oportuna de la información y promover el funcionamiento eficaz del control interno.
Los canales de reunión de información están abiertos. La empresa puede obtener información interna a través de la información financiera y contable, la información de gestión, el informe de investigación, la información especial, la red de oficinas, etc. También puede obtener información externa a través de asociaciones comerciales, intermediarios sociales, unidades comerciales, encuestas de mercado, cartas y visitas, medios de comunicación en línea y autoridades reguladoras pertinentes.
El procedimiento de transmisión de información es oportuno. La empresa puede llevar a cabo la comunicación oportuna y la retroalimentación de la información relacionada con el control interno entre los niveles de gestión interna, las unidades responsables y los vínculos comerciales, as í como entre la empresa y los inversores externos, los acreedores, los clientes, los proveedores, los intermediarios y las autoridades reguladoras, etc. los problemas encontrados en el proceso de comunicación de la información pueden comunicarse y resolverse oportunamente. La información importante puede transmitirse oportunamente al Consejo de Administración, a la Junta de supervisores y a la dirección.
Funcionamiento seguro del sistema de información. La empresa ha establecido un sistema de control para el desarrollo y mantenimiento del sistema de información, el acceso y el cambio, la entrada y salida de datos, el almacenamiento y almacenamiento de documentos, la seguridad de la red, etc., a fin de garantizar el funcionamiento seguro y estable del sistema de información.
Transparencia del mecanismo de lucha contra el fraude. La empresa ha establecido un mecanismo de lucha contra el fraude para aclarar las esferas prioritarias, los vínculos clave y las responsabilidades y facultades de las instituciones pertinentes en la lucha contra el fraude, y normalizar los procedimientos de denuncia, investigación, procesamiento, presentación de informes y reparación de casos de fraude. Se han establecido el sistema de denuncia y el sistema de protección de los denunciantes, se han establecido líneas especiales de denuncia, se han definido los procedimientos de tramitación de las denuncias, los plazos de tramitación y los requisitos de conclusión, y se ha garantizado que la denuncia y la denuncia se conviertan en una forma importante de que las Empresas dominen eficazmente la información. El sistema de denuncia y el sistema de protección de los denunciantes se han comunicado oportunamente a todo el personal.
Establecimiento de instituciones de auditoría interna
El Consejo de Administración de la empresa establecerá un Comité de auditoría, que se encargará de la comunicación, la supervisión y la verificación de la auditoría interna y externa de la empresa de conformidad con el reglamento interno del Comité de auditoría. El Comité de auditoría está integrado por tres directores y dos directores independientes, uno de los cuales es un profesional contable y actúa como coordinador del Comité. El Comité de auditoría tiene un Departamento de auditoría interna, un Director del Departamento de auditoría interna y dos auditores, con capacidad profesional para llevar a cabo la auditoría de manera independiente. La empresa ha establecido el sistema de gestión de la auditoría interna, ha definido claramente las responsabilidades y competencias de las instituciones de auditoría interna y otras instituciones internas en la supervisión interna, ha normalizado los procedimientos de Supervisión Interna, los métodos, los requisitos y el alcance y la frecuencia de la supervisión diaria y la supervisión especial. En cuanto a los defectos de control interno detectados en el proceso de supervisión, se puede analizar oportunamente la naturaleza y las causas de los defectos, proponer un plan de rectificación y adoptar la forma apropiada para informar oportunamente al Consejo de Administración, a la Junta de supervisores o a la dirección.
Políticas de recursos humanos
La empresa ha formulado una política de recursos humanos favorable al desarrollo sostenible de la empresa, incluida la contratación, la capacitación, el despido y la renuncia de los empleados; Remuneración, evaluación, ascensos y recompensas y castigos de los empleados; El sistema de licencia obligatoria y el sistema de rotación periódica de los puestos clave; Restricciones a la salida de empleados que posean secretos de Estado o secretos comerciales importantes.
Al mismo tiempo, la empresa concede gran importancia a la calidad del personal, el cultivo de la ética profesional y la competencia profesional como criterios importantes para la selección y contratación de personal. De acuerdo con las necesidades reales del trabajo, la empresa también lleva a cabo una variedad de formas de formación y educación de seguimiento para diferentes puestos, de manera que los empleados sean competentes para sus puestos de trabajo, mejorando constantemente el apoyo de los recursos humanos a la estrategia empresarial.
Informes financieros
De conformidad con la Ley de contabilidad, las normas contables para las empresas, las leyes tributarias y otras leyes y reglamentos pertinentes, la empresa ha establecido un sistema de gestión financiera más perfecto. La empresa ha establecido una organización contable independiente, ha establecido puestos razonables en la gestión financiera y la contabilidad, ha elaborado las instrucciones de trabajo correspondientes y ha proporcionado personal suficiente a tiempo completo para garantizar el buen funcionamiento del trabajo financiero. La División del trabajo del personal de la organización contable es clara, la aplicación del sistema de responsabilidad posterior, cada puesto puede desempeñar un papel de control mutuo, la aprobación, la ejecución y las funciones de registro separadas.
Sistema de gestión de las operaciones de capital
1. Gestión de los fondos monetarios
De conformidad con las “Directrices para la aplicación del control interno de las empresas – actividades de capital”, la empresa ha formulado las “medidas de gestión de fondos”, ha establecido procedimientos estrictos de autorización y aprobación de los ingresos y gastos de los fondos monetarios y las operaciones de custodia, ha garantizado la separación de puestos comerciales incompatibles, ha definido el alcance del uso del efectivo y las normas que deben observarse al tramitar los ingresos y gastos en efectivo, ha definido los procedimientos para abrir, utilizar, cambiar y liquidar cuentas bancarias. Y limpiar la cuenta bancaria regularmente para asegurar que los fondos monetarios de la empresa sean reales y controlables.
2. Gestión de la financiación
De conformidad con las “Directrices de aplicación del control interno de las empresas – actividades de capital”, la empresa ha formulado las “medidas de gestión de la recaudación de fondos” y los procedimientos de gestión empresarial correspondientes, y ha definido los procedimientos de autorización y aprobación de los préstamos y los procedimientos operativos. La empresa puede determinar razonablemente la escala de recaudación de fondos y la estructura de recaudación de fondos, elegir el modo adecuado de recaudación de fondos, controlar estrictamente el riesgo financiero, reducir el costo de los fondos y garantizar la demanda de fondos de las actividades normales de producción y gestión de la empresa.
3. Gestión del uso de los fondos recaudados
De conformidad con el derecho de sociedades, la Ley de valores, las medidas para la administración de la oferta pública inicial y la cotización en bolsa, las medidas para la administración de la emisión de valores de las empresas que cotizan en bolsa, las normas para la cotización en bolsa de Shenzhen y otras leyes, reglamentos administrativos, Documentos normativos y los Estatutos de la sociedad, y teniendo en cuenta la situación real de la empresa, la empresa ha elaborado un sistema de gestión de los fondos recaudados para el almacenamiento, la aprobación, el uso y la modificación de los fondos recaudados. La supervisión y la rendición de cuentas están claramente definidas. El control interno de la empresa en relación con la gestión de la recaudación de fondos es eficaz.
Gestión de activos
La empresa ha formulado el “sistema de gestión de activos fijos” y las normas correspondientes de los procesos institucionales, y ha establecido normas específicas para el proceso de adquisición de activos fijos, la gestión de equipos, el mantenimiento, el arrendamiento financiero, la transferencia y el desguace, as í como para la aplicación, el mantenimiento y La renuncia de activos intangibles.
Operaciones de adquisición y pago
La empresa ha elaborado las “medidas de gestión de las adquisiciones” y las “medidas de gestión de los fondos”, en las que se definen los métodos de autorización, las autoridades, los procedimientos, las responsabilidades y las medidas de control pertinentes para las adquisiciones y los pagos.
Proceso de producción y control de costos
1. Producción y gestión de la calidad
La empresa ha formulado las “medidas de gestión de Operaciones de producción”, “medidas de gestión de la calidad de los productos” y los procedimientos de gestión empresarial correspondientes y otras normas, la gestión de la planificación de la producción, la gestión de la programación de la producción, la gestión sobre el terreno, la aceptación de La calidad de los productos, el control de calidad y otras normas específicas, y tiene experiencia operacional madura.
2. Gestión de los costos
Formulación de la empresa
