Haitong Securities Company Limited(600837) about
Jilin Xidian Pharmaceutical Science and Technology Development Co., Ltd.
Opiniones de verificación sobre el informe anual de autoevaluación del control interno 2021
Haitong Securities Company Limited(600837) or \ \ \ De conformidad con los requisitos de las leyes, reglamentos y documentos normativos, como las medidas de gestión de las actividades de recomendación para la emisión de valores y la cotización en bolsa, las directrices para la autorregulación de las empresas que cotizan en bolsa de Shenzhen No. 13 – las actividades de recomendación, las directrices para la autorregulación de Las empresas que cotizan en bolsa de Shenzhen No. 2 – el funcionamiento normalizado de las empresas que cotizan en bolsa en el GEM, las normas básicas para el control interno de las empresas, etc., se ha verificado el informe anual de autoevaluación del control interno 2021. Los detalles son los siguientes:
Evaluación del control interno
Alcance de la evaluación del control interno
La empresa determina las actividades y cuestiones incluidas en el ámbito de la evaluación y las esferas de alto riesgo de conformidad con el principio de orientación al riesgo. 1. Las principales operaciones y cuestiones incluidas en el ámbito de la evaluación son las siguientes:
La gobernanza empresarial incluye la estructura organizativa, la cultura empresarial, etc.
Las actividades comerciales de la empresa incluyen compras, ventas, producción, gastos de I + D, operaciones de capital, gestión de activos, proyectos de ingeniería, inversiones, gestión de contratos, informes financieros, etc.
2. Las esferas prioritarias de alto riesgo son las siguientes:
El riesgo de fluctuación de los precios de mercado de las materias primas en la adquisición;
Fluctuación de los precios de venta y riesgo de soborno comercial;
Riesgos de Seguridad y supervisión en la producción;
El alcance contable de los gastos de I + D y el riesgo de capitalización;
Riesgo de recolección de costos y pago de fondos del proyecto.
Las actividades y cuestiones mencionadas, incluidas las esferas de alto riesgo, abarcan los principales aspectos de la gestión de la empresa y no hay omisiones importantes.
Base de la evaluación del control interno y criterios para determinar los defectos del control interno
La empresa lleva a cabo la evaluación del control interno de acuerdo con el sistema de normas de control interno de la empresa, lleva a cabo la mejora continua y la optimización del sistema de control interno de la empresa, con el fin de adaptarse al entorno externo cambiante y a las necesidades de gestión interna. El Consejo de Administración de la empresa distingue entre el control interno de los informes financieros y el control interno de los informes no financieros de acuerdo con los requisitos de identificación de los principales defectos, los defectos importantes y los defectos generales del sistema de normas de control interno de la empresa, combinando factores como la escala de la empresa, Las características de la industria, la preferencia por el riesgo y el grado de tolerancia al riesgo, y adopta métodos cuantitativos y cualitativos para estudiar y determinar las normas específicas de identificación de los defectos de control interno aplicables a la empresa, que son coherentes con el año anterior.
Los criterios de identificación de los defectos de control interno establecidos por la empresa son los siguientes:
Criterios de identificación de defectos
Categoría informes financieros informes no financieros
Los indicios de deficiencias importantes en la presentación de informes financieros incluyen:
Danza de los directores, supervisores y altos directivos de la empresa
Comportamiento abusivo;
Hay inexactitudes significativas en los informes financieros y la empresa ha corregido
Informes financieros publicados; Si la probabilidad de que ocurran defectos es alta, puede reducir seriamente (3) El Comité de auditoría y el Departamento de auditoría hacen que la eficiencia externa de la empresa o el efecto, o aumentan seriamente el efecto de la incertidumbre de la información financiera y la supervisión del control interno de la información financiera sea ineficaz. O hacer que se desvíe gravemente del objetivo previsto. Las principales deficiencias de la presentación de informes financieros son las siguientes: si la probabilidad de que se produzcan deficiencias es mayor, se reducirán significativamente (1) las políticas estándar de incertidumbre que no elijan y apliquen la eficiencia o el efecto de la contabilidad de conformidad con las normas contables generalmente aceptadas, o aumenten significativamente los efectos; La falta de procedimientos y medidas de control de la lucha contra el fraude es importante para determinar la naturaleza o apartarse significativamente de los objetivos previstos; Hundirse;
Si el tratamiento contable de las transacciones no convencionales o especiales no es menos probable que se produzca un defecto, se reducirá la incertidumbre de que se haya establecido el mecanismo de control correspondiente o no se haya aplicado y no haya eficiencia o efecto, o se haya aumentado el efecto, o se haya adoptado el control compensatorio correspondiente; Hacer que se desvíe del objetivo previsto es un defecto general;
Control del proceso de presentación de informes financieros al final del período
Finanzas en las que el elemento o elementos son defectuosos y no pueden garantizarse razonablemente
Informe para lograr un objetivo real y completo.
Defectos generales: no constituyen defectos importantes, defectos importantes
Otros defectos de control interno.
Una person a que cumpla una de las siguientes condiciones podrá considerarse pesada (1) y que cumpla una de las siguientes condiciones podrá considerarse un defecto grave: un defecto grave:
Beneficio total inexactitud potencial ≥ beneficio total 3% beneficio total inexactitud potencial ≥ beneficio total 3%
Total de activos potencialmente inexactos ≥ 1% del total de activos potencialmente inexactos ≥ 1% del total de activos
Ingresos de explotación inexactitud potencial ≥ ingresos totales de explotación inexactitud potencial ≥ ingresos totales de explotación
1% 1%
Si se cumple una de las siguientes condiciones, puede considerarse que el peso (2) cumple una de las siguientes condiciones, puede considerarse que la norma cuantitativa pesada es defectuosa:
Beneficio total beneficio potencial mal informado 1% ≤ beneficio total beneficio potencial mal informado 1% ≤ beneficio total mal informado 3% beneficio total
Activos totales activos potenciales inexactitudes activos totales 0,5% ≤ inexactitudes activos totales activos potenciales inexactitudes activos totales 0,5% ≤ inexactitudes activos totales 1% activos totales 1%
Ingresos de explotación 0,5% ≤ ingresos de explotación 0,5% ≤ ingresos de explotación 0,5% ≤ ingresos de explotación 0,5% ≤ ingresos de explotación 1% ingresos de explotación 1%
Una person a que cumpla una de las siguientes condiciones podrá considerarse que cumple una de las siguientes condiciones: defectos generales:
Total de beneficios posibles inexactitudes 1% de beneficios totales beneficios potenciales inexactitudes 1% de beneficios totales
Activos totales inexactitudes potenciales activos totales 0,5% activos totales inexactitudes potenciales activos totales 0,5%
Inexactitud potencial de los ingresos de explotación
0,5% 0,5%
Nota: los valores de los indicadores financieros mencionados en las normas cuantitativas anteriores son los datos de los estados financieros consolidados auditados más recientes de la empresa.
Situación general del sistema de control interno
1. Entorno interno
Estructura de gobernanza
De conformidad con el derecho de sociedades, la Ley de valores y otras leyes, reglamentos administrativos y normas departamentales, la empresa ha establecido una estructura de gobernanza empresarial normalizada y normas de procedimiento, ha establecido normas y sistemas que se ajustan al desarrollo de la empresa, ha definido claramente los límites de responsabilidad en la adopción de decisiones, La ejecución y la supervisión, y ha formado un mecanismo científico y eficaz de División y equilibrio de responsabilidades. La Junta General de accionistas, el Consejo de Administración y la Junta de supervisores ejercerán el poder de decisión, el poder ejecutivo y el poder de supervisión, respectivamente, de conformidad con sus responsabilidades. La Junta General de accionistas gozará de los derechos legales estipulados en las leyes y reglamentos y en los Estatutos de la sociedad, y ejercerá el derecho de decisión sobre cuestiones importantes, como la política de gestión de la sociedad, la recaudación de fondos, la inversión y la distribución de beneficios, de conformidad con la ley. El Consejo de Administración será responsable ante la Junta General de accionistas y ejercerá el poder de decisión empresarial de conformidad con la ley. La Junta ha establecido cuatro comités especiales de auditoría, nombramiento, remuneración y evaluación y estrategia para mejorar la eficiencia operacional de la Junta. Las cuestiones profesionales deben ser aprobadas en primer lugar por un Comité Especial antes de que se presenten a la Junta para su examen a fin de que los directores independientes puedan desempeñar mejor su función. La Junta de supervisores será responsable de la Junta General de accionistas y supervisará el funcionamiento de la empresa, las finanzas, el desempeño de las funciones de los altos directivos y las actividades de las filiales. La dirección es responsable de la Organización y aplicación de las resoluciones de la Junta General de accionistas y del Consejo de Administración y de la gestión diaria de la empresa. Las autoridades y responsabilidades de la empresa son claras, independientes, equilibradas y reguladas.
Organización
En la actualidad, la empresa cuenta con el Centro de investigación y desarrollo de nuevos productos, el Departamento de garantía de calidad, el Departamento de energía de equipos, el Departamento de producción, el Departamento de gestión de materiales, el Centro de comercialización, el Departamento de Finanzas, el Departamento de valores, el Departamento de auditoría y El Departamento de recursos humanos, etc., y establece diversos sistemas de gestión para garantizar el funcionamiento normal y ordenado de la empresa y prevenir los riesgos de funcionamiento.
Auditoría Interna
El Consejo de Administración de la empresa establecerá un Comité de auditoría, que se encargará de la comunicación, la supervisión y la verificación de la auditoría interna y externa de la empresa, y establecerá un Departamento de auditoría como Departamento de auditoría interna para supervisar la autenticidad y exhaustividad de la información financiera de la empresa, as í como el Establecimiento y la aplicación del sistema de control interno. El Departamento de auditoría es responsable ante la Junta de Auditores e informa al respecto.
El Departamento de auditoría es independiente de la dirección y, de conformidad con el plan de trabajo de auditoría, supervisa e inspecciona la eficacia del diseño y funcionamiento del control interno de la empresa mediante la realización de auditorías rutinarias de proyectos, auditorías especiales o investigaciones especiales, evalúa la eficiencia y el efecto del diseño y la ejecución del control interno y promueve la mejora continua y la mejora de la calidad del trabajo de control interno. Informar a la Junta de supervisores, al Comité de auditoría o a la dirección de los defectos de control interno detectados en la auditoría o la investigación, según la gravedad del problema, e instar a los departamentos pertinentes a que adopten medidas positivas para rectificarlos. Durante el período que abarca el informe, el control interno se llevó a cabo de manera eficaz para garantizar el desarrollo saludable y ordenado de la empresa.
Política de recursos humanos
De conformidad con las normas y políticas pertinentes del Estado y la situación real de la empresa, la empresa ha elaborado un sistema de gestión del personal para la introducción, el cultivo y la motivación de talentos en la gestión de los recursos humanos, que establece las normas de trabajo del personal, la disciplina del personal de la empresa, La gestión de la contratación inicial del personal, la gestión del volumen de negocios del personal, la gestión de la capacitación del personal, la gestión de los archivos de personal y otras políticas de personal. En cuanto al sistema de prestaciones salariales, la empresa ha establecido el sistema de control interno de la distribución de sueldos, como el sistema de gestión de sueldos y las medidas anuales de evaluación de la actuación profesional. El establecimiento y la aplicación del sistema mejoraron la política de personal y distribución de salarios de la empresa, atrajeron talentos sobresalientes, mejoraron las aptitudes profesionales y la calidad general de los empleados, movilizaron el entusiasmo de los empleados y promovieron el desarrollo y la expansión de la empresa.
Cultura empresarial
La empresa ha construido un sistema de cultura empresarial que incluye ideales, creencias, valores, códigos de conducta y normas éticas. La empresa “pasión, lealtad, dedicación, innovación” como valores básicos, dedicada al desarrollo de la industria farmacéutica, con excelentes productos dedicados a la sociedad, y esforzarse por hacer nuevas contribuciones a la salud humana.
Con el fin de formar y moldear a los empleados para establecer los valores básicos, fortalecer aún más la construcción de la cultura empresarial, la empresa organiza cada año la selección de los mejores empleados de la empresa, establece el poder del ejemplo, afecta e impulsa a todos los colegas de la empresa a progresar juntos; El Departamento de recursos humanos de la empresa difunde la cultura empresarial, difunde los logros de la empresa, transmite la voz de los empleados, fortalece el sentido de pertenencia y honor de los empleados de la empresa; La empresa organiza regularmente una amplia gama de actividades culturales para que los empleados sientan el calor y la preocupación de la familia.
2. Evaluación de riesgos
Con el fin de promover el desarrollo sostenible, saludable y estable de la empresa y alcanzar el objetivo de gestión, la empresa, de acuerdo con la estrategia de desarrollo establecida, combinando diferentes etapas de desarrollo y situaciones de desarrollo empresarial, recopila información pertinente de manera integral, sistemática y continua, lleva a cabo la evaluación de riesgos, La identificación de riesgos y el análisis de riesgos a tiempo, y ajusta la estrategia de respuesta de riesgos en consecuencia.
Todos los departamentos funcionales de la empresa recopilan periódicamente la información de acuerdo con sus propias funciones e informan periódicamente a los dirigentes competentes sobre los datos del período en curso, y proporcionan datos estadísticos amplios e informes de análisis para que la dirección de la empresa pueda comprender oportunamente la situación de la producción y el funcionamiento de la empresa y proporcionar una base para la adquisición de materiales, la gestión de la adopción de decisiones técnicas, etc. La Dirección de la empresa celebra reuniones semanales de gestión de Operaciones para realizar un análisis oportuno de la producción y el funcionamiento de la empresa, la adquisición de materiales, el progreso de los proyectos de I + D, el funcionamiento de los fondos y otros aspectos, y hacer juicios y decisiones sobre cuestiones importantes en combinación con la situación del mercado, y organizar nuevos trabajos. Cada año, la empresa celebra una reunión anual de análisis de la situación empresarial y una reunión presupuestaria para analizar los datos económicos, revelar la situación actual de la producción y la gestión de la empresa, presentar un informe de análisis sobre el desarrollo futuro de la empresa, formular directrices y objetivos para la producción y la gestión en el próximo a ño, y revisar los pasos concretos de aplicación y el plan de aplicación en consecuencia.
3. Actividades de control
Establecimiento de un sistema sólido
Gobernanza empresarial: de conformidad con el derecho de sociedades, la Ley de valores y otras leyes y reglamentos y los Estatutos de la sociedad, la sociedad ha formulado el reglamento interno de la Junta General de accionistas, el reglamento interno de la Junta de directores, el reglamento interno de la Junta de supervisores, el sistema de trabajo de Los directores independientes, las normas de trabajo del Director General, el sistema de auditoría interna, el sistema de gestión del registro de personas con información privilegiada y el sistema de gestión de las garantías externas.
