Guangdong Jiangxi Wannianqing Cement Co.Ltd(000789) Pharmaceutical Co., Ltd.
Informe anual de auditoría 2021
Hua Xing Shen Zi [2022] No. 220 Guangdong Advertising Group Co.Ltd(002400) 16
Informe de auditoría
Todos los accionistas de Guangdong Jiangxi Wannianqing Cement Co.Ltd(000789) Pharmaceutical Co., Ltd.:
Opinión de auditoría
Hemos auditado los estados financieros de Guangdong Jiangxi Wannianqing Cement Co.Ltd(000789) \ \ \ \ \ \
En nuestra opinión, los estados financieros adjuntos se preparan de conformidad con las normas contables para las empresas comerciales en todos los aspectos importantes y reflejan adecuadamente la situación financiera de la empresa matriz y la situación financiera de la empresa matriz al 31 de diciembre de 2021, as í como los resultados de las operaciones y el flujo de caja de La empresa matriz y la empresa matriz en 2021.
Base de la opinión de auditoría
Hemos llevado a cabo la auditoría de conformidad con las normas de auditoría de la CPA China. En la sección “responsabilidad de la CPA en la auditoría de los estados financieros” del informe de auditoría se detallan más nuestras responsabilidades en virtud de estas normas. De conformidad con el Código de Ética Profesional de la CPA China, somos independientes de Guangdong y hemos cumplido otras responsabilidades en materia de ética profesional. Estamos convencidos de que las pruebas de auditoría que hemos obtenido son suficientes y adecuadas y proporcionan la base para la opinión de auditoría.
Cuestiones fundamentales de auditoría
Las principales cuestiones de auditoría son las que consideramos más importantes para la auditoría de los estados financieros de 2021 sobre la base de nuestro juicio profesional. La respuesta a estas cuestiones se basa en la auditoría general de los estados financieros y en la formación de una opinión de auditoría, que no emitimos por separado.
Reconocimiento de ingresos
1. Descripción del asunto
Guangdong Jiangxi Wannianqing Cement Co.Ltd(000789) \ Guangdong Shenzhen Neptunus Bioengineering Co.Ltd(000078) 9 \ 202 Los ingresos son uno de los principales indicadores de progreso de Guangdong, por lo que el reconocimiento de los ingresos se considera una cuestión clave de auditoría.
2. Respuesta de auditoría
Los principales procedimientos de auditoría que llevamos a cabo son los siguientes:
Probar el diseño y la aplicación de controles internos clave relacionados con el ciclo de ingresos para confirmar la eficacia de los controles internos;
Comprender los cambios en las políticas industriales y el medio ambiente y evaluar si los cambios en los ingresos de Guangdong son razonables; Obtener el acuerdo firmado entre Guangdong Shenzhen Neptunus Bioengineering Co.Ltd(000078) 9 \ Compruebe la orden de compra del cliente, el documento de envío, el documento de transporte, el comprobante de contabilidad, el documento de devolución de fondos, la Carta de conciliación periódica, el saldo de la cuenta y las ventas actuales.
A través de la consulta de la información comercial e industrial de los principales clientes, pregunte al personal pertinente de Guangdong Jiangxi Wannianqing Cement Co.Ltd(000789) A través de la comprensión de los cambios en los principales clientes, la comprensión de la ejecución del contrato, las ventas finales, etc., para confirmar si las mercancías se almacenan en el cliente, pero los productos todavía están bajo el control de Guangdong Jiangxi Wannianqing Cement Co.Ltd(000789)
Realizar visitas sobre el terreno a los principales clientes, entrevistar a los principales administradores de los principales clientes durante las visitas, examinar los locales de los clientes sobre el terreno, obtener las principales calificaciones comerciales de los clientes y la Carta de confirmación de las relaciones conexas;
Obtener y comprobar los registros de reembolsos en el sistema de la cadena de suministro de Guangdong Jiangxi Wannianqing Cement Co.Ltd(000789) \
Para los posibles riesgos intertemporales, hemos llevado a cabo procedimientos de auditoría específicos, que incluyen, entre otras cosas, la realización de pruebas de cierre para los ingresos reconocidos antes y después de la fecha del balance, la selección de muestras para comprobar los puntos de tiempo pertinentes de los documentos de envío de mercancías a los clientes para la Firma, a fin de evaluar si los ingresos se reconocen en el período adecuado y si existen problemas intertemporales.
Información adicional
Guangdong Jiangxi Wannianqing Cement Co.Ltd(000789) Management (hereinafter referred to as Management) is responsible for other information. Otra información incluye la que figura en el informe anual de Guangdong Jiangxi Wannianqing Cement Co.Ltd(000789) 2021, pero no incluye los estados financieros ni nuestro informe de auditoría. Nuestra opinión de auditoría sobre los estados financieros no abarca ninguna otra información y no emitimos ninguna conclusión de autenticación de ningún tipo sobre otra información.
En el contexto de nuestra auditoría de los estados financieros, nuestra responsabilidad es leer otra información y, en el proceso, considerar si hay discrepancias significativas o parece haber inexactitudes significativas con los estados financieros o con lo que hemos aprendido en el proceso de auditoría.
Sobre la base de la labor que hemos realizado, si determinamos que hay inexactitudes significativas en otra información, debemos informar de ese hecho. En este sentido, no tenemos nada que informar.
Responsabilidades de la administración y la gobernanza en relación con los estados financieros
Guangdong Jiangxi Wannianqing Cement Co.Ltd(000789) management is responsible for the preparation of financial statements in accordance with the provisions of enterprise Accounting Standards to realize Fair Reflection, and the design, Implementation and Maintenance of necessary Internal Control to make financial statements Free of Major misreporting due to Fraud or error.
En la preparación de los estados financieros, la administración es responsable de evaluar la capacidad de Guangdong Jiangxi Wannianqing Cement Co.Ltd(000789) \
La Administración es responsable de supervisar el proceso de presentación de informes financieros de Guangdong.
Responsabilidad de la CPA en la auditoría de los estados financieros
Nuestro objetivo es obtener garantías razonables de que los estados financieros en su conjunto no contienen inexactitudes significativas debidas al fraude o a errores, y presentar un informe de auditoría que contenga una opinión de auditoría. Una garantía razonable es una garantía de alto nivel, pero no puede garantizar que una auditoría realizada de conformidad con las normas de auditoría siempre detecte inexactitudes significativas. La inexactitud puede deberse a fraude o error, y si se espera razonablemente que la inexactitud, individual o colectivamente, pueda afectar a las decisiones económicas adoptadas por los usuarios de los estados financieros sobre la base de los estados financieros, la inexactitud suele considerarse importante.
Al llevar a cabo la auditoría de conformidad con las normas de auditoría, utilizamos el juicio profesional y mantenemos la sospecha profesional. Al mismo tiempo, realizamos lo siguiente:
Identificar y evaluar los riesgos de inexactitudes significativas de los estados financieros resultantes de fraude o error, diseñar y aplicar procedimientos de auditoría para hacer frente a esos riesgos y obtener pruebas de auditoría suficientes y apropiadas como base para la opinión de auditoría. Dado que el fraude puede entrañar colusión, falsificación, omisión intencional, tergiversación o por encima del control interno, el riesgo de que no se detecten inexactitudes significativas debidas al fraude es mayor que el riesgo de que no se detecten inexactitudes significativas debidas a errores.
Comprender los controles internos relacionados con la auditoría a fin de diseñar procedimientos de auditoría apropiados, pero no con el fin de expresar una opinión sobre la eficacia de los controles internos.
Evaluar la idoneidad de las políticas contables adoptadas por la administración y la racionalidad de las estimaciones contables y la divulgación de información conexa.
Extraer conclusiones sobre la idoneidad del uso de la hipótesis de sostenibilidad por la administración. Al mismo tiempo, sobre la base de las pruebas de auditoría obtenidas, se llega a la conclusión de que existe una incertidumbre importante sobre las cuestiones o circunstancias que pueden dar lugar a dudas importantes sobre la capacidad de funcionamiento continuo de Guangdong. Si llegamos a la conclusión de que existen incertidumbres importantes, las normas de auditoría exigen que señalemos a la atención de los usuarios de los estados financieros la información pertinente que figura en los estados financieros; Si la divulgación no es suficiente, debemos emitir una opinión sin reservas. Nuestras conclusiones se basan en la información disponible en la fecha del informe de auditoría. However, Future matters or circumstances may result in Guangdong Jiangxi Wannianqing Cement Co.Ltd(000789)
Evaluar la presentación general, la estructura y el contenido de los estados financieros y evaluar si los estados financieros reflejan adecuadamente las transacciones y transacciones conexas.
Obtener pruebas de auditoría suficientes y apropiadas de la información financiera sobre las entidades o actividades operacionales de Guangdong Jiangxi Wannianqing Cement Co.Ltd(000789) para emitir una opinión de auditoría sobre los estados financieros. Somos responsables de la dirección, supervisión y ejecución de la auditoría del Grupo y asumimos la plena responsabilidad de la opinión de auditoría.
También declaramos a la administración que hemos cumplido los requisitos éticos relacionados con la independencia y nos comunicamos con ella sobre todas las relaciones y otras cuestiones que puedan razonablemente considerarse que afectan a nuestra independencia, as í como sobre las precauciones pertinentes, según proceda.
De las cuestiones que se han aprobado en la brecha con la gobernanza, determinamos qué cuestiones son más importantes para la auditoría de los estados financieros del ejercicio en curso y, por consiguiente, constituyen cuestiones fundamentales de auditoría. Describimos estas cuestiones en nuestros informes de auditoría a menos que las leyes y reglamentos prohíban su divulgación pública o, en casos muy raros, cuando sea razonablemente previsible que las consecuencias negativas de la comunicación de un asunto en un informe de auditoría superen los beneficios para el interés público, estamos seguros de que el asunto no debe comunicarse en un Informe de auditoría.
Nos comunicamos con la administración sobre el alcance de la auditoría prevista, el calendario y las principales conclusiones de la auditoría, incluidas las deficiencias de control interno que identificamos como motivo de preocupación en la auditoría.
China Certified Public Accountants of Huaxing Certified Public Accountants firm:
(Asociación General Especial) (socio del proyecto)
CPA China:
Fuzhou, China 21 de abril de 2002
Balance consolidado
Preparado por: Guangdong Jiangxi Wannianqing Cement Co.Ltd(000789) Pharmaceutical Co., Ltd. Unidad: RMB
Nota 5 31 de diciembre de 202131 de diciembre de 2020
Activos corrientes:
Fondos monetarios (I) 4.853488.842,98 10.813145893
Activos financieros negociables (ⅱ) 48038430312628856958
Activos financieros derivados
Cuentas por cobrar (ⅲ) 293730,00 25.513,27
Cuentas por cobrar (ⅳ) 70352007,334655473661
Financiación de cuentas por cobrar (V) 269, 202, 288,37 3, 472, 106583
Pagos anticipados (ⅵ) 2.782506,26 5.247059,71
Otras cuentas por cobrar (ⅶ) 1939, 206,64 3, 891, 598,15
De los cuales: intereses por cobrar
Dividendos por cobrar
Existencias (VIII) 51912392335526211452
Activos contractuales
Tenencia de activos en venta
Activos no corrientes adeudados en el plazo de un año (Ⅸ) 2042315000
Otros activos corrientes (XXI) 832887,77 292241676
Total de activos corrientes 708843.441,99 2.830445.533,36
Activos no corrientes:
Inversión en créditos (XI) 3347025000
Otras inversiones en créditos
Cuentas por cobrar a largo plazo
Inversión de capital a largo plazo
Inversiones en otros instrumentos de renta variable
Otros activos financieros no corrientes
Inversión inmobiliaria
Activos fijos (XII) 73480556569148158503
Obras en construcción
Activos biológicos productivos
Activos de petróleo y gas
Derechos de uso activo (XIII) 106540513
Activos intangibles (XIV) 7.890746,46 8.092100,90
Gastos de desarrollo
Buena voluntad
Gastos no amortizados a largo plazo
Activos por impuestos diferidos (XV) 122025438115798277
Otros activos no corrientes (XVI) 227426,24
Total de activos no corrientes
Total de activos 826198.080,76
