China International Capital Corporation Limited(601995)
Sobre Mango Excellent Media Co.Ltd(300413)
Opiniones de verificación sobre el informe anual de autoevaluación del control interno 2021
China International Capital Corporation Limited(601995) (en lo sucesivo denominada "la institución patrocinadora" o "la institución patrocinadora") como la institución patrocinadora de la emisión de acciones a un objeto específico en 2020, de conformidad con las medidas de gestión de la empresa patrocinadora de la emisión de valores y las normas de cotización de las acciones del GEM de la Bolsa de Shenzhen, El informe anual de autoevaluación del control interno (2021) de Mango Excellent Media Co.Ltd(300413)
Declaraciones importantes
De conformidad con las normas del sistema de control interno de las empresas, es responsabilidad del Consejo de Administración establecer un control interno sólido y eficaz, evaluar su eficacia y revelar fielmente el informe de evaluación del control interno. El Consejo de supervisión supervisará el establecimiento y la aplicación del control interno por el Consejo de Administración. La dirección es responsable de organizar y dirigir el funcionamiento diario del control interno de la empresa. El Consejo de Administración, el Consejo de supervisión y los directores, supervisores y altos directivos de la empresa garantizarán que el contenido del informe anual de autoevaluación del control interno 2021 de la empresa no contenga ningún registro falso, declaraciones engañosas u omisiones importantes, y asumirán responsabilidades jurídicas individuales y solidarias por la autenticidad, exactitud e integridad del contenido del informe.
El objetivo del control interno de la empresa es garantizar razonablemente el cumplimiento legal de la gestión, la seguridad de los activos, la veracidad y exhaustividad de los informes financieros y la información conexa, mejorar la eficiencia y el efecto de la gestión y promover la realización de la estrategia de desarrollo. Debido a las limitaciones inherentes del control interno, sólo puede proporcionar una garantía razonable para lograr los objetivos mencionados. Además, dado que los cambios en las circunstancias pueden dar lugar a un control interno inadecuado o a un menor grado de cumplimiento de las políticas y los procedimientos de control, existe cierto riesgo de inferir la eficacia del control interno futuro sobre la base de los resultados de la evaluación del control interno.
Conclusiones de la evaluación del control interno
Sobre la base de la identificación de los principales defectos del control interno de los informes financieros de la empresa, en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno, no existen defectos importantes del control interno de los informes financieros, y el Consejo de Administración considera que la empresa ha mantenido un control interno eficaz de los informes financieros en todos los aspectos importantes de conformidad con el sistema de normas de control interno de la empresa y las disposiciones pertinentes.
De acuerdo con la identificación de los principales defectos del control interno de los informes no financieros de la empresa, la empresa no encontró ningún defecto importante en el control interno de los informes no financieros en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno.
Entre la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno y la fecha de publicación del informe de evaluación del control interno no se produjeron factores que afectaran a las conclusiones de la evaluación de la eficacia del control interno.
Evaluación del control interno
Alcance de la evaluación del control interno
1. Principales dependencias incluidas en el ámbito de la evaluación
La sede de la empresa y Hunan Happy Sun Interactive Entertainment media Co., Ltd., Happy Buy Co., Ltd., Shanghai Tianyu media Co., Ltd. El total de activos unitarios incluidos en el ámbito de aplicación de la evaluación anterior representa el 100% del total de activos de los estados financieros consolidados de la empresa, y el total de ingresos de explotación representa el 100% del total de ingresos de explotación de los estados financieros consolidados de la empresa.
2. Principales operaciones y asuntos incluidos en el ámbito de la evaluación
Al determinar el alcance de la evaluación del control interno, la empresa tiene plenamente en cuenta todas las actividades y cuestiones de las empresas que cotizan en bolsa y sus filiales. Las principales operaciones y cuestiones incluidas en el ámbito de la evaluación son las siguientes: estructura de gobernanza, recursos humanos, auditoría interna, gestión de fondos, gestión de activos, gestión de adquisiciones, gestión de ventas, gestión de derechos de autor, gestión de proyectos, operaciones de contenido, gestión de productos básicos, gestión de contratos, gestión de sellos, presentación de informes financieros, gestión presupuestaria, gestión de inversiones, gestión de garantías externas, divulgación de información y gestión de las relaciones con los inversores, Gestión de transacciones conexas y gestión de sistemas de información. Las esferas de alto riesgo que se centran principalmente en la autenticidad de la información financiera, la eficiencia y los beneficios de las operaciones, la seguridad de los activos financieros, el cumplimiento de las leyes y reglamentos y otros vínculos clave de control empresarial.
Las unidades, empresas y asuntos mencionados anteriormente que entran en el ámbito de la evaluación abarcan los principales aspectos de la gestión empresarial de la empresa y no hay omisiones importantes.
Estructura de gobernanza
De conformidad con el derecho de sociedades, la Ley de valores, las normas de gobernanza empresarial de las empresas que cotizan en bolsa, las medidas de supervisión continua de las empresas que cotizan en bolsa en GEM (para su aplicación experimental), las normas de cotización en GEM de la bolsa de Shenzhen y las directrices de autorregulación de Las empresas que cotizan en bolsa de Shenzhen No. 2 - funcionamiento normalizado de las empresas que cotizan en GEM, la empresa ha mejorado continuamente su estructura de gobernanza empresarial. Promover el funcionamiento normal de la empresa. Se ha establecido un marco de gobernanza empresarial integrado por la Junta General de accionistas, el Consejo de Administración, la Junta de supervisores y la dirección de la empresa, y se ha establecido un mecanismo de coordinación y equilibrio entre las autoridades, los órganos de adopción de decisiones, los órganos de supervisión y la administración.
La empresa ha formulado los Estatutos de la sociedad, el reglamento interno de la Junta General de accionistas, el reglamento interno de la Junta de directores, el reglamento interno de la Junta de supervisores, el sistema de trabajo del Comité del partido, las medidas para la aplicación del sistema de toma de decisiones de tres niveles y un gran Número, el sistema de trabajo del Director General y otros sistemas, ha definido claramente las responsabilidades y facultades de la Junta General de accionistas, el Consejo de Administración y la Junta de supervisores, el reglamento interno y los procedimientos de trabajo, etc., y ha examinado las facultades del Presidente, los directores, los supervisores y el Director General Obligaciones, etc., que garantizan sistemáticamente la normalización del funcionamiento de la Organización.
Recursos Humanos
La empresa se adhiere al principio orientado a las personas, de conformidad con la "Ley del trabajo de la República Popular China" y otras normas y reglamentos, y firma un contrato de trabajo formal con los empleados, estrictamente de conformidad con el contrato de trabajo para el ejercicio de los derechos y el cumplimiento de las obligaciones.
La empresa ha establecido un sistema perfecto de nombramientos, exámenes, ascensos, remuneración, licencia y separación del servicio, y ha aplicado estrictamente las leyes y reglamentos nacionales relativos al empleo. Formular el sistema de gestión de la contratación (ensayo), las medidas de gestión de las relaciones con los empleados (ensayo), el sistema de gestión de la remuneración, las medidas de gestión de la evaluación anual de la actuación profesional de los directivos superiores, las medidas de gestión de la actuación profesional (ensayo), las normas detalladas para la aplicación de las medidas de gestión de la actuación profesional (ensayo), las medidas de gestión de la selección y el nombramiento de cuadros, el sistema de gestión de las solicitudes y las vacaciones, el sistema de bienestar de los empleados, las medidas experimentales de gestión de la asistencia, Las "medidas de gestión de la jubilación de los empleados" y los procedimientos correspondientes aclaran los requisitos de gestión de la introducción, el desarrollo, el uso, el cultivo, la evaluación, la motivación y la retirada de los recursos humanos, lo que los hace más compatibles con la filosofía de gestión de la empresa y orienta la ética profesional y las normas de conducta de los empleados.
Auditoría Interna
De conformidad con las directrices para el funcionamiento normalizado de las empresas cotizadas en el GEM de la bolsa de Shenzhen, la empresa establecerá un Departamento de auditoría con personal a tiempo completo. El Departamento de auditoría es responsable ante la Junta de Auditores e informa al respecto. La empresa ha formulado el sistema de gestión de la auditoría, las medidas de gestión de la autoevaluación del control interno y las medidas de aplicación de la auditoría interna de las inversiones en proyectos. Estos sistemas normalizan la aplicación de la auditoría interna desde el establecimiento de la Organización de auditoría, la autoridad de responsabilidad, los procedimientos y métodos de auditoría, la autoevaluación de la eficacia del control interno y la auditoría interna de la inversión en proyectos, etc.
Gestión de fondos
A fin de controlar estrictamente el flujo de fondos monetarios, la empresa ha elaborado un sistema contable y un sistema de gestión financiera adecuados, que incluyen las medidas de gestión de los fondos monetarios, las medidas de gestión de la financiación externa, las medidas de gestión de los fondos, las medidas de gestión del reembolso de gastos, las Medidas de gestión de los gastos de capital y la aprobación de la gestión de la presentación de informes, las medidas de gestión interna de la integración de los fondos, etc. La empresa cumplirá estrictamente las normas y reglamentos mencionados al recibir y pagar fondos monetarios. En cuanto a la gestión de los fondos recaudados, la empresa ha formulado las "medidas de gestión de los fondos recaudados" de conformidad con las "normas de cotización en bolsa del GEM de la bolsa de Shenzhen", "Directrices para la autorregulación de las empresas que cotizan en bolsa de Shenzhen No. 2 - funcionamiento normalizado de Las empresas que cotizan en bolsa del GEM", etc., y ha seguido los principios de normalización, seguridad, eficiencia y transparencia en el uso de los fondos recaudados, prestando atención a los beneficios del uso. Los fondos recaudados por la empresa se depositan en una cuenta especial que ha sido examinada y aprobada por el Consejo de Administración, y se firma un acuerdo tripartito de supervisión con el Asesor Financiero / patrocinador y el banco comercial que deposita los fondos recaudados. No hay diferencia significativa entre el Acuerdo de supervisión y el modelo de acuerdo de supervisión de la bolsa de Shenzhen, y el cumplimiento del Acuerdo de supervisión se ajusta a las disposiciones pertinentes. La empresa ha establecido procedimientos estrictos de examen y aprobación del uso de los fondos recaudados y procedimientos de gestión para garantizar que los fondos recaudados se utilicen de conformidad con los fines de los fondos enumerados en los documentos de divulgación pública. Los directores independientes y los supervisores de la empresa supervisarán el uso de los fondos recaudados, y el Departamento de auditoría de la empresa auditará el almacenamiento y el uso de los fondos recaudados de la empresa al final de cada trimestre, y emitirá un informe especial.
Gestión de activos
La empresa formula las "medidas de gestión de materiales", que regulan el control de los activos físicos desde la adquisición, aceptación, almacenamiento, recepción, envío, almacenamiento y eliminación de enlaces clave. La gestión de activos se adhiere a los principios de "liderazgo unificado, gestión jerárquica; separación de cuentas y hechos, control profesional; asignación racional, uso óptimo de los materiales; información completa, evaluación científica", a fin de lograr el almacenamiento con credenciales, procedimientos de adquisición, normas de flujo, inventario con resultados, proceso de eliminación, normas de archivo. Con el fin de prevenir el robo, la incautación, la destrucción y la pérdida significativa de todo tipo de activos físicos.
Gestión de las adquisiciones
La empresa ha elaborado el "sistema de gestión de proveedores" y las "medidas experimentales de gestión de licitaciones de compra" y otras medidas del sistema para fortalecer la gestión del sistema de adquisiciones, de modo que el proceso de adquisiciones, la normalización, la eficiencia.
En el aspecto de la gestión de las investigaciones sobre adquisiciones, la empresa selecciona a los proveedores de acuerdo con los principios de apertura, equidad, equidad y competencia mediante licitación pública, invitación a licitar y negociación competitiva, y firma un contrato con los proveedores después de la negociación, el examen y la aprobación.
En el aspecto de la gestión de proveedores, la empresa perfecciona la evaluación de la recepción de proveedores, la evaluación de la evaluación, el tratamiento de las violaciones, etc. Establecer un mecanismo eficaz de gestión y restricción de los proveedores.
Gestión de ventas
Sobre la base de las características del negocio, la empresa ha formulado el sistema de gestión de la publicidad y la comercialización, las medidas de gestión de la distribución de derechos de autor, las medidas de gestión de las ventas de los miembros, las normas detalladas de gestión de las ventas de los miembros de los canales de los operadores, las medidas de gestión de las ventas y la recaudación de hardware del Centro de hardware inteligente y el sistema de gestión de las cuentas por cobrar, etc. para regular y controlar todos los aspectos de la operación de ventas. Garantizar el funcionamiento normal de las ventas de la empresa y la recuperación oportuna y segura de los fondos.
Gestión de derechos de autor
Mediante la formulación del sistema de gestión de los derechos de autor de los programas, las medidas de gestión de la adquisición de obras de cine y televisión y las medidas de gestión de la distribución de derechos de autor, la empresa normaliza los vínculos de control, como la evaluación del contenido, la adquisición y el mecanismo de evaluación. Como proceso previo, la evaluación del contenido se lleva a cabo de forma consecutiva por múltiples departamentos, y sólo si todos los departamentos están de acuerdo con la introducción, pueden entrar en el proceso de aprobación de las adquisiciones.
En el proceso de aprobación de la compra, la empresa emitirá una opinión clara sobre el índice cuantitativo del contenido de la compra, a fin de garantizar que la decisión de compra sea científica y razonable.
En el proceso de negociación comercial, el Grupo de negociación de la empresa analiza el precio de mercado de los artículos de compra, hace que la base de precios sea adecuada y razonable, y vincula fuertemente la inversión de compra con el índice de rendimiento de cada centro de negocios para formar la restricción mutua. En el proceso de evaluación posterior, la empresa evaluará periódicamente el efecto operativo de los contenidos introducidos y evaluará cada centro de Negocios de acuerdo con el rendimiento de calidad, la puntualidad, el efecto operativo y el rendimiento de la generación de ingresos de los contenidos adquiridos. Mejorar la controlabilidad de la inversión en contenidos y garantizar la realización del aumento del capital de propiedad estatal.
Gestión de proyectos
Mediante la formulación de "medidas de gestión de la producción de programas de fabricación casera", "medidas de gestión de la producción de dramas de fabricación casera", "medidas de gestión de la producción de dramas de fabricación casera", "normas detalladas de gestión financiera de dramas de fabricación casera", "normas detalladas de gestión financiera de dramas de fabricación casera", "medidas de ejecución de la auditoría interna de la inversión de proyectos", etc., la empresa construye la gestión de circuito cerrado de la evaluación previa y la adopción de decisiones, el control presupuestario en curso y la evaluación posterior
Después de que muchos departamentos evalúen y formulen opiniones claras sobre la promoción en la fase de inicio del proyecto, la decisión de inicio del proyecto se toma en la reunión de gestión de la empresa para asegurar que el proceso de toma de decisiones sea científico y razonable.
En el proceso de producción del proyecto, se lleva a cabo el principio de separación entre la contabilidad del equipo de producción y el puesto de cajero, se comprueba estrictamente la auditoría y el pago de los gastos del equipo de producción, se lleva a cabo una gestión presupuestaria detallada, se controla la cantidad y el pago por lotes de Los fondos de reserva del equipo de producción, se controla el saldo de los fondos de reserva a un nivel bajo y se garantiza la seguridad de los fondos. En el proceso de licitación y negociación, el método de licitación y negociación cooperativa se lleva a cabo de acuerdo con la cantidad de compra y la clasificación de los artículos, y la auditoría del presupuesto y la auditoría de la liquidación se combinan para las compras clave, como la construcción del escenario principal, a fin de controlar estrictamente el precio de compra y garantizar la controlabilidad de los costos.
Después de la puesta en marcha del programa de televisión, la empresa lleva a cabo una auditoría de seguimiento de los gastos de los proyectos para garantizar el cumplimiento real de los gastos de los proyectos. Además, la evaluación de los proyectos se lleva a cabo de nuevo como base importante para la evaluación de la conclusión de los proyectos.
Operaciones de contenido
La empresa ha formulado el reglamento de gestión del flujo de Operaciones de los derechos de autor en línea y fuera de línea, el sistema de salida y gestión de vídeo del Departamento de gestión de los medios de comunicación y los procedimientos de trabajo para el almacenamiento de los medios de comunicación (incluido el almacenamiento de los medios de comunicación caseros y comprados, la transmisión y el almacenamiento del sistema de control de emisiones, etc.), el acceso a los derechos de autor en línea, la auditoría de los contenidos, el acceso a los contenidos en línea, la sustitución de los programas de vídeo en línea, la renovación de los derechos de autor, la salida de documentos de los medios de comunicación en línea y la salida de los Las medidas de control se normalizan y controlan.
Gestión de productos básicos
La empresa ha formulado el sistema de gestión de la introducción de productos básicos, las medidas de gestión del desarrollo de productos básicos de la Plataforma, el sistema de gestión de la Conferencia de examen de productos básicos, el sistema de gestión de la entrega directa a los proveedores, el Reglamento sobre sanciones por violaciones de las normas de los proveedores, el sistema de gestión y el proceso de funcionamiento de los productos básicos en los estantes superiores e inferiores, las normas de gestión de la distribución y los principales procesos, las normas detalladas de gestión del período de validez de los productos básicos, etc., y ha aclarado los aspectos de los productos básicos de la Introducción Métodos de gestión y procedimientos de trabajo para la actualización, la gestión de la calidad, la gestión del tiempo de entrega, la gestión de proveedores, la gestión de la carga y descarga de productos básicos, etc. Se han adoptado las medidas de control necesarias en los puntos de riesgo clave.
Gestión de contratos
Con el fin de fortalecer la gestión de los contratos de la empresa, normalizar el comportamiento jurídico de los contratos, reducir los errores en la ejecución de los contratos y mejorar los beneficios económicos. De conformidad con las disposiciones del derecho contractual y otras leyes y reglamentos pertinentes, y teniendo en cuenta la situación real de la empresa, se han formulado medidas de gestión de contratos. Aclarar el flujo de trabajo de la redacción, aprobación y ejecución del contrato, y exigir a la empresa que firme un contrato legal por escrito en todas las actividades económicas. Además, se estipulan la firma, el examen, la ejecución, la modificación y la rescisión de los contratos económicos, as í como la solución de controversias contractuales, y se aclaran los requisitos de autoridad y responsabilidad del Departamento de gestión de contratos y el Departamento de contratos.
Gestión de sellos
La empresa ha formulado el "sistema de gestión de sellos", estandarizado los procedimientos de examen y aprobación de la fabricación, el almacenamiento, el uso, la suspensión y la destrucción de sellos, y la gestión de sellos se inspecciona periódicamente y se inspecciona para garantizar que la responsabilidad de la gestión de sellos llegue a las personas y que las responsabilidades y los derechos sean claros. Informes financieros
De conformidad con las normas contables chinas, la Ley de contabilidad, la legislación fiscal y otras leyes y reglamentos nacionales pertinentes, la empresa ha perfeccionado las normas de uso de las cuentas, la preparación de Estados financieros y el sistema de auditoría de los informes financieros. Aplicación de un control y una gestión eficaces para garantizar el cumplimiento legítimo de los informes financieros
