Ningbo Color Master Batch Co.Ltd(301019)
Informe anual de autoevaluación del control interno 2021
Todos los accionistas:
De conformidad con las normas básicas de control interno de las empresas y las directrices conexas, as í como otros requisitos de supervisión del control interno (en adelante, el sistema de normas de control interno de las empresas), junto con el sistema de control interno y los métodos de evaluación de Ningbo Color Master Batch Co.Ltd(301019) (en adelante, la empresa), sobre la base de la supervisión diaria del control interno y la supervisión especial, evaluamos la eficacia del control interno de la empresa en 2021. Declaraciones importantes
De conformidad con las normas del sistema de control interno de las empresas, es responsabilidad del Consejo de Administración establecer un control interno sólido y eficaz, evaluar su eficacia y revelar fielmente el informe de evaluación del control interno. El Consejo de supervisión supervisará el establecimiento y la aplicación del control interno por el Consejo de Administración. La dirección es responsable de organizar y dirigir el funcionamiento diario del control interno de la empresa. El Consejo de Administración, el Consejo de supervisión y los directores, supervisores y altos directivos de la empresa garantizarán que el contenido del informe no contenga ningún registro falso, declaraciones engañosas u omisiones importantes, y asumirán responsabilidades jurídicas individuales y solidarias por la autenticidad, exactitud e integridad del contenido del informe.
El objetivo del control interno de la empresa es garantizar razonablemente el cumplimiento legal de la gestión, la seguridad de los activos, la veracidad y exhaustividad de los informes financieros y la información conexa, mejorar la eficiencia y el efecto de la gestión y promover la realización de la estrategia de desarrollo. Debido a las limitaciones inherentes del control interno, sólo puede proporcionar una garantía razonable para lograr los objetivos mencionados. Además, dado que los cambios en las circunstancias pueden dar lugar a un control interno inadecuado o a un menor grado de cumplimiento de las políticas y los procedimientos de control, existe cierto riesgo de inferir la eficacia del control interno futuro sobre la base de los resultados de la evaluación del control interno. Conclusiones de la evaluación del control interno
De acuerdo con la identificación de defectos importantes en el control interno de los informes financieros de la empresa, no hay defectos importantes en el control interno de los informes financieros en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno. La Junta considera que la empresa ha mantenido un control interno eficaz de la presentación de informes financieros en todos los aspectos importantes, de conformidad con el sistema normativo de control interno de la empresa y las normas conexas.
De acuerdo con la identificación de los principales defectos del control interno de los informes no financieros de la empresa, la empresa no encontró ningún defecto importante en el control interno de los informes no financieros en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno.
Entre la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno y la fecha de publicación del informe de evaluación del control interno no se produjeron factores que afectaran a las conclusiones de la evaluación de la eficacia del control interno. Evaluación del control interno (ⅰ) Alcance de la evaluación del control interno
Con los esfuerzos conjuntos del Consejo de Administración, la dirección y todo el personal, la empresa ha establecido un sistema de gestión del control interno más completo y eficaz, ha establecido un sistema sistemático de control interno y el mecanismo de Supervisión Interna necesario desde el nivel de la empresa hasta el nivel de los procesos institucionales, que proporciona a La empresa una base sólida para el cumplimiento legítimo de la gestión, la seguridad de los activos, la presentación de informes financieros y la información conexa, as í como para mejorar la eficiencia y el efecto de la gestión. La promoción de la realización de la estrategia de desarrollo proporciona una garantía razonable. La empresa evalúa la eficiencia y el efecto del diseño y funcionamiento del control interno mediante la inspección de riesgos y la auditoría interna.
La empresa determina los principales departamentos, empresas y asuntos incluidos en el ámbito de aplicación de la evaluación, as í como las esferas de alto riesgo, de conformidad con el principio de orientación al riesgo. Las principales unidades incluidas en el ámbito de aplicación de la evaluación son: la Sede de la empresa y la sucursal de Zhongshan; el total de activos de las unidades incluidas en el ámbito de aplicación de la evaluación representa el 100% del total de activos de los estados financieros de la empresa; el total de ingresos de explotación representa El 100% del total de ingresos de explotación de los estados financieros de la empresa; Las principales actividades y cuestiones incluidas en el ámbito de la evaluación son la gobernanza empresarial, la estructura orgánica, la estrategia de desarrollo, la responsabilidad social, la cultura empresarial, la gestión financiera, las transacciones conexas, la gestión de las inversiones, la recaudación de fondos, la gestión de las garantías, la información y la comunicación, la gestión de las adquisiciones, la gestión de las ventas, la gestión de inventarios, la gestión de activos, la gestión administrativa integrada, la gestión de la producción, la gestión de la supervisión interna, la gestión de los recursos humanos y la gestión de la I + D. El alcance de la evaluación abarca los procesos empresariales básicos y los principales módulos profesionales de la empresa y sus filiales. Las principales esferas de alto riesgo son la gestión de fondos, la gestión de inventarios, las ventas y las adquisiciones.
Los principales aspectos de la gestión empresarial de la empresa están cubiertos por los departamentos, empresas y asuntos antes mencionados, as í como por las esferas de alto riesgo, y no hay omisiones importantes. Base de la evaluación del control interno y criterios para determinar los defectos del control interno
La empresa organiza la evaluación del control interno de acuerdo con el sistema de normas de control interno de la empresa y el sistema de evaluación del control interno de la empresa.
El Consejo de Administración de la empresa distingue entre el control interno de los informes financieros y el control interno de los informes no financieros sobre la base de los requisitos de identificación de los principales defectos, los defectos importantes y los defectos generales del sistema de normas de control interno de la empresa, as í como de factores como la escala de la empresa, las características de la industria, la preferencia por el riesgo y la tolerancia al riesgo, y estudia y determina las normas específicas de identificación de los defectos de control interno aplicables a la empresa.
Los criterios de identificación de los defectos de control interno establecidos por la empresa son los siguientes:
1. Criterios para determinar los defectos del control interno de los informes financieros
Criterios cuantitativos
Las normas cuantitativas son los ingresos de explotación y el total de activos. Si la inexactitud de los Estados de resultados puede ser causada o causada por un defecto de control interno, se medirá por el indicador de ingresos de explotación. Si la inexactitud causada o causada por un defecto de control interno está relacionada con la gestión de activos, se medirá por el índice de activos totales.
Defectos importantes defectos importantes defectos generales
Empresa del último ejercicio contable
Inexactitud ≥ inexactitud más reciente
Ingresos de explotación ejercicio contable activo de la empresa ejercicio contable activo de la empresa 0,5% ≤ inexactitud
Estado financiero de la empresa correspondiente al ejercicio contable
0,5% del 1%
1% de los ingresos de explotación
Ejercicio económico más reciente
Inexactitud última inexactitud ≥ 0,5% del total de activos del último informe ≤
Informe financiero del ejercicio contable
Inexactitud del importe total de los activos del Estado
0,5%
1%
Criterios cualitativos
Defectos importantes defectos generales
Entorno de control inválido; No seleccionados de conformidad con los PCGA
Los directores, supervisores y altos directivos de la empresa y las políticas contables aplicadas;
El personal directivo comete fraude; No se ha establecido ningún procedimiento de lucha contra el fraude ni se han adoptado medidas de control para eliminar los principales defectos mencionados y las medidas descubiertas por la CPA; Además de los defectos importantes, no son reconocidos por el control interno de la empresa.
No se ha establecido ni aplicado la contabilidad en el informe financiero actual.
Inexactitudes significativas; Mecanismo de control correspondiente y no correspondiente
Defectos importantes defectos generales
Control compensatorio del Comité de auditoría y del Departamento de auditoría;
Informe financiero externo de la empresa puerta a puerta
El control interno de la presentación de informes y la presentación de informes financieros adolece de uno o más defectos y
Supervisión ineficaz; Informes financieros que no pueden garantizarse razonablemente
Otros objetivos que pueden influir en la presentación de informes para que sean verdaderos y precisos;
Un defecto en el juicio correcto del usuario. Defectos importantes o generales del control interno
El defecto no fue corregido.
2. Criterios para determinar los defectos de control interno de los informes no financieros
Criterios cuantitativos
Las normas cuantitativas son los ingresos de explotación y el total de activos. Las pérdidas que puedan derivarse o derivarse de deficiencias de control interno relacionadas con el Estado de resultados se medirán por el indicador de ingresos de explotación. Si las pérdidas causadas o causadas por defectos de control interno están relacionadas con la gestión de activos, se medirán por el índice de activos totales.
Defectos importantes defectos importantes defectos generales
Importe de la pérdida ≥ importe de la pérdida financiera de la empresa en el último ejercicio contable
Estado financiero de los ingresos de explotación en el último ejercicio contable 0,5% ≤ en el último ejercicio contable
Ingresos de explotación
Informe financiero de la empresa
Importe de la pérdida
Estado financiero anual de la empresa
1% en 1% 0,5%
Importe de la pérdida ≥ importe de la pérdida del último ejercicio contable
Activos totales cerca del 0,5% del total de activos en un ejercicio contable ≤ pérdidas en un ejercicio contable cercano
Importe de las pérdidas
1% del activo total de los estados financieros 0,5% del activo total
Criterios cualitativos
Defectos importantes defectos generales
Violación grave de las leyes y reglamentos nacionales
Dar lugar a litigios importantes o a una supervisión imperfecta que afecte a la producción de la empresa y a defectos importantes
Investigar y ordenar la suspensión de las operaciones comerciales para su rectificación y recuperación; Otras deficiencias de control
Investigar la responsabilidad penal o destituir al personal directivo superior II violar las normas internas de la empresa y crear una trampa.
Defectos importantes defectos generales
Personal; Pérdida significativa;
La falta de control del sistema en el negocio importante de la empresa
La producción y la gestión tienen un gran impacto; Sonido;
La falta de una decisión democrática en la empresa⒱el sistema empresarial importante o el procedimiento sistemático o el procedimiento no son científicos, lo que da lugar a defectos importantes y a la falta de integración
Errores en la toma de decisiones; Cambiar;
El personal directivo básico o la tecnología básica ① otros tienen un gran impacto en la empresa.
Pérdida grave de personal; Una situación negativa.
No se han corregido los principales defectos de la evaluación del control interno; Otras situaciones negativas que tienen un impacto significativo en la empresa. Identificación y rectificación de los defectos de control interno
1. Determinación y rectificación de los defectos de control interno en los informes financieros
De conformidad con las normas de identificación de los defectos del control interno de los informes financieros, no se encontraron defectos importantes ni defectos importantes en el control interno de los informes financieros durante el período que abarca el informe.
2. Determinación y rectificación de los defectos de control interno de los informes no financieros
De conformidad con las normas de identificación de los defectos de control interno de los informes no financieros, no se encontraron defectos importantes ni defectos importantes en el control interno de los informes no financieros de la empresa durante el período que abarca el informe. Otras cuestiones importantes relacionadas con el control interno
Durante el período que abarca el informe, la empresa no tiene otras cuestiones importantes relacionadas con el control interno.
Consejo de Administración 25 de abril de 2022
