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Informe anual de evaluación del control interno 2021
Todos los accionistas:
De conformidad con las normas básicas de control interno de las empresas y las directrices conexas y otros requisitos de supervisión del control interno (en adelante, el sistema de normas de control interno de las empresas), junto con el sistema de control interno y los métodos de evaluación de la empresa (en adelante, la empresa), sobre La base de la supervisión diaria del control interno y la supervisión especial, evaluamos la eficacia del control interno de la empresa el 31 de diciembre de 2021 (fecha de referencia del informe de evaluación del control interno). I. Declaración importante
De conformidad con las normas del sistema de control interno de las empresas, es responsabilidad del Consejo de Administración establecer un control interno sólido y eficaz, evaluar su eficacia y revelar fielmente el informe de evaluación del control interno. El Consejo de supervisión supervisará el establecimiento y la aplicación del control interno por el Consejo de Administración. La dirección es responsable de organizar y dirigir el funcionamiento diario del control interno de la empresa. El Consejo de Administración, el Consejo de supervisión y los directores, supervisores y altos directivos de la empresa garantizarán que el contenido del informe no contenga ningún registro falso, declaraciones engañosas u omisiones importantes, y asumirán responsabilidades jurídicas individuales y solidarias por la autenticidad, exactitud e integridad del contenido del informe.
El objetivo del control interno de la empresa es garantizar razonablemente el cumplimiento legal de la gestión, la seguridad de los activos, la veracidad y exhaustividad de los informes financieros y la información conexa, mejorar la eficiencia y el efecto de la gestión y promover la realización de la estrategia de desarrollo. Debido a las limitaciones inherentes del control interno, sólo puede proporcionar una garantía razonable para lograr los objetivos mencionados. Además, dado que los cambios en las circunstancias pueden dar lugar a un control interno inadecuado o a un menor grado de cumplimiento de las políticas y los procedimientos de control, existe cierto riesgo de inferir la eficacia del control interno futuro sobre la base de los resultados de la evaluación del control interno. II. Conclusión de la evaluación del control interno 1. ¿En la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno de la empresa, existen deficiencias significativas en el control interno de los informes financieros?
D sí √ no
2. Conclusiones de la evaluación del control interno de los informes financieros
√ válido □ inválido
Sobre la base de la identificación de los principales defectos del control interno de los informes financieros de la empresa, en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno, no existen defectos importantes del control interno de los informes financieros, y el Consejo de Administración considera que la empresa ha mantenido un control interno eficaz de los informes financieros en todos los aspectos importantes de conformidad con el sistema de normas de control interno de la empresa y las disposiciones pertinentes. 3. Si se detectan deficiencias importantes en el control interno de los informes no financieros
D sí √ no
De acuerdo con la identificación de los principales defectos del control interno de los informes no financieros de la empresa, la empresa no encontró ningún defecto importante en el control interno de los informes no financieros en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno.
4. Factores que afectan a las conclusiones de la evaluación de la eficacia del control interno desde la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno hasta la fecha de publicación del informe de evaluación del control interno
Entre la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno y la fecha de publicación del informe de evaluación del control interno no se produjeron factores que afectaran a las conclusiones de la evaluación de la eficacia del control interno. 5. Si la opinión de auditoría sobre el control interno es coherente con la conclusión de la evaluación de la eficacia del control interno de los informes financieros de la empresa
√ Sí □ No 6. Si la divulgación de los principales defectos de control interno de los informes de auditoría de control interno no financieros es coherente con la divulgación del informe de evaluación del control interno de la empresa √ Sí □ No 3. Evaluación del control interno (1). Alcance de la evaluación del control interno
De acuerdo con el principio de orientación al riesgo, la empresa determina las principales unidades, empresas y asuntos incluidos en el ámbito de la evaluación, as í como las esferas de alto riesgo. 1. Las principales unidades incluidas en el ámbito de la evaluación son: la empresa y todas las filiales incluidas en el estado consolidado en 2021. 2. Proporción de unidades incluidas en la evaluación:
Porcentaje de indicadores (%)
La relación entre el total de activos de las unidades incluidas en el ámbito de aplicación de la evaluación y el total de activos de los estados financieros consolidados de la empresa 100
Relación entre los ingresos totales de explotación de las empresas incluidas en el ámbito de la evaluación y los ingresos totales de explotación de los estados financieros consolidados de la empresa 100
Las principales operaciones y cuestiones incluidas en la evaluación son las siguientes:
Estructura orgánica, estrategia de desarrollo, responsabilidad social, recursos humanos, cultura empresarial, actividades financieras, adquisiciones, gestión de activos, ventas, investigación y desarrollo, proyectos de ingeniería, operaciones de garantía, contratación externa, presentación de informes financieros, Presupuesto General, gestión de contratos, transferencia interna de información, sistemas de información. 4. Las esferas de alto riesgo en las que se hace hincapié son las siguientes:
Gestión del flujo de caja, gestión de “dos fondos”, investigación y desarrollo tecnológicos, gestión de proyectos importantes, transacciones con partes vinculadas, marca y reputación, sistemas de información, etc. 5. The above – mentioned Units, Business and matters included in the scope of Evaluation, as well as high risk areas cover the main Aspects of the operation and Management of the company, whether there are major omissions □ yes √ no 6. Existencia de exenciones legales
D sí √ no 7. Otras Notas
II. Base de la evaluación del control interno y criterios para determinar los defectos del control interno
La empresa organiza y lleva a cabo la evaluación del control interno sobre la base de la supervisión diaria del control interno y la supervisión especial, de conformidad con el sistema de normas de control interno de la empresa, el sistema de control interno y el método de evaluación del control interno, junto con el sistema de apoyo pertinente y el Manual de control interno. 1. Si las normas específicas de identificación de los defectos de control interno se ajustan a las del año anterior
D sí √ no
El Consejo de Administración de la empresa distingue entre el control interno de los informes financieros y el control interno de los informes no financieros de acuerdo con los requisitos de identificación de los principales defectos, los defectos importantes y los defectos generales en el sistema de normas de control interno de la empresa, junto con factores como el tamaño de la Empresa, las características de la industria, la preferencia por el riesgo y la tolerancia al riesgo, etc., y estudia y determina las normas específicas de identificación de los defectos de control interno aplicables a la empresa, que son coherentes con el año anterior. 2. Criterios para determinar las deficiencias del control interno de los informes financieros
Los criterios cuantitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
Criterios cuantitativos para defectos importantes criterios cuantitativos para defectos importantes criterios cuantitativos generales para defectos
Inexactitud del beneficio total ≥ 5% del beneficio total 3% del beneficio total ≤ inexactitud inexactitud del beneficio total 3%
5% del total de recursos
Inexactitud total de activos ≥ 1% del total de activos 0,5% del total de activos ≤ inexactitud inexactitud total de activos 0,5%
Producción total 1%
Inexactitud de los ingresos de explotación ≥ 1% de los ingresos de explotación 0,5% de los ingresos de explotación ≤ inexactitud inexactitud de los ingresos de explotación 0,5%
Ingresos de la industria 1%
Pérdidas directas de bienes de más de 5 millones de yuan (incluidos) a menos de 1 millón de yuan
Nota: Ninguna
Los criterios cualitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
Criterios cualitativos para la naturaleza de los defectos
Defectos importantes (1) entorno de control ineficaz; Las prácticas fraudulentas de los directores, supervisores y altos directivos, incluidos los informes financieros fraudulentos, el uso indebido y la adquisición de activos y los ingresos, gastos y pasivos falsos; La auditoría externa encontró que el informe financiero actual contenía inexactitudes significativas que la empresa no pudo encontrar en el proceso de funcionamiento; La supervisión del Comité de auditoría de los informes financieros externos de la empresa y del control interno de los informes financieros es ineficaz.
Defectos importantes (1) defectos importantes no corregidos después de la comunicación; La función de auditoría interna no es válida; No hay controles correspondientes ni una o más medidas no aplicadas, ni controles complementarios o compensatorios, sobre la selección y aplicación de las políticas contables de conformidad con los principios contables generalmente aceptados; No se han establecido procedimientos y controles de lucha contra el fraude; Para el control del procesamiento contable de transacciones no convencionales, complejas o especiales, no se ha establecido ni aplicado el mecanismo de control correspondiente, y no hay un control complementario o compensatorio correspondiente.
Los defectos comunes no pertenecen a defectos importantes, defectos importantes en el ámbito de los criterios de juicio.
Nota: No 3. Criterios para determinar los defectos de control interno de los informes no financieros
Los criterios cuantitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes no financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
Criterios cuantitativos para defectos importantes criterios cuantitativos para defectos importantes criterios cuantitativos generales para defectos
Pérdida directa de bienes pérdida directa de bienes ≥ 5 millones de yuan pérdida directa de bienes ≤ 1 millón de yuan pérdida directa de bienes
Los criterios cualitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes no financieros determinados por la empresa son los siguientes:
Criterios cualitativos para la naturaleza de los defectos
Las noticias negativas sobre la seguridad de las empresas, la protección del medio ambiente, la responsabilidad social, la ética profesional y las condiciones de funcionamiento se difundieron por todo el país y fueron investigadas especialmente por el Gobierno o las autoridades reguladoras, lo que dio lugar a informes especiales continuos en los medios de comunicación públicos, lo que dio lugar a acontecimientos adversos como el préstamo y la recuperación de fondos, la suspensión o revocación de la licencia administrativa, la promesa de activos y una gran cantidad de reclamaciones.
Las noticias negativas sobre la seguridad de las empresas, la protección del medio ambiente, la responsabilidad social, la ética profesional y las condiciones de funcionamiento de los defectos importantes han sido reportadas continuamente por los medios de comunicación nacionales más de tres veces, y han sido preocupadas e investigadas por la industria o las autoridades reguladoras, lo que ha causado grandes efectos negativos en la industria.
Las noticias negativas sobre la seguridad de las empresas, la protección del medio ambiente, la responsabilidad social, la ética profesional y las condiciones de funcionamiento de los defectos generales fueron reportadas por los medios de comunicación nacionales menos de tres veces, y los departamentos gubernamentales o las empresas de las provincias, regiones autónomas y municipios directamente dependientes del Gobierno Central solicitaron informes, lo que tuvo un efecto negativo en la reputación de las empresas.
Nota: ninguna (3). Identificación y rectificación de los defectos de control interno 1. Identificación y rectificación de los defectos de control interno en los informes financieros 1.1. Defectos importantes
Si la empresa tiene deficiencias significativas en el control interno de los informes financieros durante el período que abarca el informe □ Sí √ no 1.2. Defectos importantes
Si la empresa tiene defectos importantes en el control interno de la presentación de informes financieros durante el período que abarca el informe □ Sí √ no 1.3. Defectos generales
No 1.4. Después de la rectificación anterior, en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno, si la empresa no ha completado la rectificación de los principales defectos de control interno del informe financiero □ Sí √ no 1.5. Después de la rectificación anterior, en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno, si la empresa tiene defectos importantes en el control interno del informe financiero que no han completado la rectificación □ Sí √ no 2. Identificación y rectificación de los defectos de control interno en los informes no financieros 2.1. Defectos importantes
Si la empresa ha detectado deficiencias significativas en el control interno de los informes no financieros durante el período que abarca el informe □ Sí √ no
2.2. Defectos importantes
Si la empresa ha detectado deficiencias importantes en el control interno de los informes no financieros durante el período que abarca el informe □ Sí √ no 2.3. Defectos generales
Durante el período que abarca el informe, la evaluación y las pruebas revelaron que la empresa tenía deficiencias generales en la gestión de las adquisiciones, la gestión de activos y la gestión de fondos, pero no afectaban a la eficacia del control interno. 2.4. A través de la rectificación anterior, en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno, si la empresa encuentra defectos significativos en el control interno de los informes no financieros que no han completado la rectificación □ Sí √ no 2.5. Después de la rectificación anterior, en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno, si la empresa ha encontrado defectos importantes en el control interno de los informes no financieros que no hayan completado la rectificación □ Sí √ no 4. Otras cuestiones importantes relacionadas con el control interno Rectificación de los defectos de control interno en el último año
√ aplicable □ No aplicable
Los defectos de control interno del año pasado se refieren al proceso de adquisición, el sistema de información, el sistema, etc., y se han corregido. 2. Funcionamiento del control interno en el año en curso y dirección de la mejora en el año siguiente
√ aplicable □ No aplicable
Durante el período que abarca el informe, la evaluación y las pruebas revelaron que la empresa tenía deficiencias generales en la gestión de las adquisiciones, la gestión de activos y la gestión de fondos, pero no afectaban a la eficacia del control interno, y que se estaban rectificando las deficiencias.
En 2022, la empresa revisará y perfeccionará continuamente el sistema de control interno de la empresa, optimizará el proceso de negocio, al mismo tiempo, llevará a cabo la rectificación de acuerdo con el plan de rectificación de defectos de 2021, fortalecerá la inspección y supervisión del control interno, mejorará continuamente el nivel de gestión del control interno, garantizará el funcionamiento a largo plazo del mecanismo de gestión del control interno y promoverá el desarrollo estable y saludable de la empresa. 3. Otras cuestiones importantes
D aplicable √ no aplicable
Presidente (autorizado por la Junta): Wang yubao
