Informe anual de autoevaluación del control interno 2021
Todos los accionistas:
De conformidad con las normas básicas de control interno de las empresas y las directrices conexas, as í como con otros requisitos de supervisión del control interno (en lo sucesivo denominados “el sistema normativo de control interno de las empresas”), junto con el sistema de control interno y los métodos de evaluación de la empresa (en lo sucesivo denominados “la empresa”), el Consejo de Administración evaluó la eficacia del control interno de la empresa el 31 de diciembre de 2021 sobre la base de la supervisión diaria del control interno y la supervisión especial.
Declaraciones importantes
De conformidad con las normas del sistema de control interno de las empresas, es responsabilidad del Consejo de Administración establecer un control interno sólido y eficaz, evaluar su eficacia y revelar fielmente el informe de evaluación del control interno. El Consejo de supervisión supervisará el establecimiento y la aplicación del control interno por el Consejo de Administración. La dirección es responsable de organizar y dirigir el funcionamiento diario del control interno de la empresa. El Consejo de Administración, el Consejo de supervisión y los directores, supervisores y altos directivos de la empresa garantizarán que el contenido del informe no contenga ningún registro falso, declaraciones engañosas u omisiones importantes, y asumirán responsabilidades jurídicas individuales y solidarias por la autenticidad, exactitud e integridad del contenido del informe.
El objetivo del control interno de la empresa es garantizar razonablemente el cumplimiento legal de la gestión, la seguridad de los activos, la veracidad y exhaustividad de los informes financieros y la información conexa, mejorar la eficiencia y el efecto de la gestión y promover la realización de la estrategia de desarrollo. Debido a las limitaciones inherentes del control interno, sólo puede proporcionar una garantía razonable para lograr los objetivos mencionados. Además, dado que los cambios en las circunstancias pueden dar lugar a un control interno inadecuado o a un menor grado de cumplimiento de las políticas y los procedimientos de control, existe cierto riesgo de inferir la eficacia del control interno futuro sobre la base de los resultados de la evaluación del control interno.
Conclusiones de la evaluación del control interno
Sobre la base de la identificación de los principales defectos del control interno de los informes financieros de la empresa, en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno, no existen defectos importantes del control interno de los informes financieros, y el Consejo de Administración considera que la empresa ha mantenido un control interno eficaz de los informes financieros en todos los aspectos importantes de conformidad con el sistema de normas de control interno de la empresa y las disposiciones pertinentes. De acuerdo con la identificación de los principales defectos del control interno de los informes no financieros de la empresa, la empresa no encontró ningún defecto importante en el control interno de los informes no financieros en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno.
Entre la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno y la fecha de firma del informe de autoevaluación del control interno no se produjeron factores que afectaran a las conclusiones de la evaluación de la eficacia del control interno.
Evaluación del control interno
Alcance de la evaluación del control interno
El alcance de la evaluación del control interno abarca las principales actividades y cuestiones de la empresa. Las operaciones y cuestiones incluidas en el ámbito de la evaluación incluyen la gestión de los fondos, las adquisiciones y los pagos, las existencias, las ventas y la recaudación de fondos, los costos y gastos, las inversiones en el extranjero, la financiación, los activos fijos, la investigación y el desarrollo; Los recursos humanos, los informes financieros, la divulgación de información, los sistemas informáticos, los derechos de propiedad intelectual, la gestión de contratos y las transacciones con partes vinculadas, etc., evalúan exhaustivamente el control interno.
Las unidades, empresas y asuntos incluidos en el ámbito de aplicación de la evaluación, as í como las esferas de alto riesgo, abarcan los principales aspectos de la gestión empresarial de la empresa, sin omisiones importantes.
Base de la evaluación del control interno y criterios para determinar los defectos del control interno
La empresa organiza la evaluación del control interno de acuerdo con el sistema de normas de control interno de la empresa.
De acuerdo con los requisitos de identificación de los defectos importantes, los defectos importantes y los defectos generales de las normas básicas y las directrices de evaluación, y teniendo en cuenta factores como el tamaño de la empresa, las características de la industria, la preferencia por el riesgo y la tolerancia al riesgo, la empresa ha estudiado y determinado normas específicas de identificación de los defectos de control interno aplicables a la empresa. Determinar si constituye un defecto del control interno de los informes financieros o un defecto del control interno de los informes no financieros, y determinar si es un defecto importante, un defecto importante y un defecto general.
Los criterios de identificación de los defectos de control interno establecidos por la empresa son los siguientes:
1. Criterios para determinar los defectos del control interno de los informes financieros
Criterios cualitativos:
Los directores, supervisores y altos directivos abusan de su poder y cometen actos fraudulentos de corrupción, soborno y malversación de fondos públicos; Si la empresa descubre errores contables importantes en años anteriores, corregirá los informes financieros presentados o divulgados; El Comité de auditoría de la empresa y la Organización de auditoría interna no son eficaces para la supervisión del control interno; El Auditor Externo considera que el informe financiero actual contiene inexactitudes significativas y que el funcionamiento del control interno no ha encontrado inexactitudes significativas.
Criterios cuantitativos:
La inexactitud (o omisión) de los estados financieros es superior o igual al 5% del beneficio total de los estados financieros, lo que significa que el control interno de los estados financieros adolece de graves deficiencias. El importe de la inexactitud (o la omisión) de los estados financieros es superior o igual al 3% del beneficio total de los estados financieros y inferior al 5% del beneficio total de los estados financieros, lo que significa que existen importantes deficiencias en el control interno de los estados financieros. La cantidad de inexactitudes (o omisiones) de los estados financieros es inferior al 3% del beneficio total de los estados financieros, lo que significa que el control interno de los estados financieros tiene deficiencias generales.
2. Criterios para determinar los defectos de control interno de los informes no financieros
Criterios cualitativos:
Se determina de acuerdo con la naturaleza y el alcance de los efectos negativos directos o potenciales. Los siguientes indicios suelen indicar que el control interno de los informes no financieros puede tener deficiencias importantes: ① las violaciones de las leyes y reglamentos son más graves; Además de las razones de las pérdidas relacionadas con las políticas, las empresas han sufrido pérdidas anuales y se ha desafiado su funcionamiento continuo; Las empresas importantes carecen de control institucional o de fallos sistemáticos del sistema; El personal directivo de la empresa se ha ido o el personal de puestos clave se ha perdido gravemente.
Criterios cuantitativos:
Las pérdidas directas de bienes causadas por los defectos de control interno de los informes no financieros superan el 0,5% de los activos netos de los estados financieros consolidados de la empresa, lo que significa que existen defectos importantes. Las pérdidas directas de bienes causadas por defectos de control interno en los informes no financieros son inferiores o iguales al 0,5% de los activos netos de los estados financieros consolidados de la empresa y superiores al 0,3% de los activos netos de los estados financieros consolidados de la empresa, lo que significa que existen defectos importantes. La pérdida directa de bienes causada por defectos de control interno en los informes no financieros es inferior o igual al 0,3% de los activos netos de los estados consolidados de la empresa, lo que significa que existe un defecto general.
Identificación y rectificación de los defectos de control interno
Durante el período que abarca el informe, la empresa llevó a cabo continuamente actividades especiales de gobernanza empresarial y llevó a cabo una rectificación continua de las cuestiones pertinentes, a saber:
1. Determinación y rectificación de los defectos de control interno en los informes financieros
De conformidad con las normas de identificación de los defectos del control interno de los informes financieros, no se encontraron defectos importantes ni defectos importantes en el control interno de los informes financieros de las empresas durante el período que abarca el informe.
2. Determinación y rectificación de los defectos de control interno de los informes no financieros
De conformidad con las normas de identificación de los defectos de control interno de los informes no financieros, no se encontraron defectos importantes ni defectos importantes en el control interno de los informes no financieros de la empresa durante el período que abarca el informe.
Detalles de la evaluación del control interno
1. Entorno interno
Estructura de gobierno corporativo
Las empresas deben establecer y perfeccionar la estructura de gobierno corporativo y normalizar la gestión y el funcionamiento de las empresas de conformidad con el derecho de sociedades, la Ley de valores y las normas de gobernanza empresarial de las empresas que cotizan en bolsa. La empresa, el accionista mayoritario y el controlador real son completamente independientes en activos, negocios, instituciones, personal y Finanzas. La Junta General de accionistas, el Consejo de Administración y la Junta de supervisores desempeñaron sus respectivas funciones y normas de funcionamiento, y establecieron y mejoraron el reglamento de la Junta General de accionistas, el reglamento de la Junta de directores y el reglamento de la Junta de supervisores.
Estos sistemas aclaran las responsabilidades y facultades de la autoridad de la empresa, los órganos de adopción de decisiones, los órganos de gestión y los órganos de supervisión, forman una división científica y eficaz de las responsabilidades y un mecanismo de control y equilibrio, y cumplen los requisitos normativos de la c
La Junta General de accionistas es la Autoridad Suprema de la empresa y decide las cuestiones importantes de la empresa. La sociedad convocará la Junta General de accionistas estrictamente de conformidad con los estatutos y el reglamento interno de la Junta General de accionistas, a fin de garantizar el funcionamiento normal de la Junta General de accionistas y garantizar que todos los accionistas tengan la misma condición y puedan ejercer plenamente los derechos correspondientes.
El Consejo de Administración será responsable ante la Junta General de accionistas y elegirá a los directores de conformidad con las disposiciones pertinentes del derecho de sociedades y los estatutos. El Consejo de Administración desempeñará sus funciones de conformidad con los Estatutos de la sociedad y el reglamento interno del Consejo de Administración, ejercerá el poder de decisión empresarial de conformidad con la ley y será responsable del establecimiento, la perfección y la aplicación efectiva del control interno. El Consejo de Administración está integrado por el Comité de estrategia, el Comité de auditoría, el Comité de nombramientos y el Comité de remuneración y evaluación. Los comités especializados trabajan de conformidad con el Reglamento del Comité de estrategia, el reglamento de la Junta de Auditores, el Reglamento del Comité de nombramientos y el Reglamento del Comité de remuneración y evaluación, respectivamente.
La Junta de supervisores es el órgano de supervisión de la empresa y es responsable de todos los accionistas. La empresa elige a sus supervisores de conformidad con las disposiciones pertinentes del derecho de sociedades y los estatutos. La Junta de supervisores desempeñará las funciones de supervisión de los directores, el personal directivo superior y las finanzas de la empresa de conformidad con los estatutos y las normas de procedimiento de la Junta de supervisores.
La dirección es el órgano ejecutivo de la decisión del Consejo de Administración. El Director General, el Director General Adjunto y el Director Financiero son nombrados o despedidos por el Consejo de Administración, responsables de las actividades comerciales de la empresa y responsables ante el Consejo de Administración.
Objetivos de desarrollo
De acuerdo con el entorno interno y externo y sus propias necesidades de desarrollo, la empresa definió los objetivos de desarrollo a medio y largo plazo y las principales medidas de trabajo, y a través del plan de negocios anual, la estrategia de desarrollo de la empresa se implementa en las actividades anuales de producción y gestión, para asegurar que El plan de desarrollo de la empresa se implementa paso a paso, y esforzarse por construir la empresa en una capacidad innovadora de primera clase, equipo técnico de primera clase, calidad del personal de primera clase, beneficios económicos de primera clase.
Organización
Con el fin de planificar, coordinar y controlar eficazmente las actividades operacionales, la empresa ha establecido una organización que se ajusta a las necesidades de la escala empresarial y la gestión de la empresa, ha aplicado el principio de separación de funciones incompatibles, ha dividido científicamente la responsabilidad interna y la autoridad de cada organización y ha formado un mecanismo de control interno que se restringe y coordina mutuamente. El Departamento de auditoría interna, el Departamento de Finanzas, el Centro de comercialización, el Centro de investigación y desarrollo, el Departamento de producción, el Departamento de calidad, el Departamento de logística, el Departamento de personal, la Oficina del Director General y otros departamentos funcionales desempeñarán sus funciones en el ámbito de sus respectivas funciones establecidas.
Filosofía de gestión y cultura empresarial
La empresa ha hecho algunas exploraciones en la construcción de la cultura empresarial, y se esfuerza por utilizar la cultura empresarial como agente impulsor para promover el desarrollo de la empresa, mejorar los valores básicos y la responsabilidad social de la empresa, promover la cultura organizativa, la cultura de producción y la cultura de gestión de la empresa de manera integral, y promover el desarrollo armonioso y estable de la empresa.
Política de recursos humanos
De conformidad con la Ley del trabajo y las leyes y reglamentos pertinentes, la empresa aplica el sistema de contratos de trabajo de todo el personal, formula el sistema de gestión del personal, el sistema de gestión de la remuneración y las prestaciones, etc., y regula la contratación de personal, la capacitación del personal, la remuneración, La seguridad social y la evaluación de la actuación profesional.
Auditoría Interna
La empresa ha formulado el “sistema de auditoría interna”, el alcance de la supervisión interna de la empresa, el contenido, los procedimientos, etc. antes, durante y después de la supervisión de los principios, se encarga especialmente de las actividades operacionales y la supervisión e inspección de la aplicación del control interno, y cada vez que Se evalúan los objetos y el contenido de la inspección, se formulan sugerencias de mejora y se formulan sugerencias de tratamiento para garantizar la aplicación del control interno y la producción y las actividades comerciales normales. La administración puede adoptar las opiniones razonables de la auditoría interna y tratar oportunamente los resultados de la auditoría, pero la amplitud y profundidad de la labor de auditoría interna aún no se han fortalecido. 2. Evaluación de riesgos
De acuerdo con el objetivo estratégico de desarrollo establecido, la empresa ha establecido inicialmente el mecanismo de evaluación de riesgos de acuerdo con las características de la industria farmacéutica, y está formando un sistema de prevención de riesgos compuesto por el liderazgo de la empresa, el Departamento funcional y la empresa subsidiaria. La empresa hace hincapié en la seguridad de la producción, la gestión de la calidad de los productos, la gestión de los fondos, la gestión de las cuentas por cobrar, la gestión de las existencias y la gestión de los activos fijos, etc. cada departamento o unidad de negocio responsable de la contraparte lleva a cabo la evaluación e Identificación de los riesgos, se esfuerza por encontrar los posibles riesgos de Seguridad de la producción, los riesgos de calidad, los riesgos de gestión, los riesgos ambientales, los riesgos financieros, etc. y adopta las medidas correspondientes.
3. Actividades de control
Con el fin de garantizar razonablemente la realización de todos los objetivos, la empresa ha establecido el sistema de control y el proceso pertinentes, que incluyen principalmente: el control de la autorización y la aprobación, el control de la separación de funciones incompatibles, el control del sistema contable, el control de la gestión de compras y suministros, El control de la gestión de la seguridad de la producción, el control de la gestión de la calidad de los productos, el control de la gestión de las ventas, el control de la conservación de la propiedad, el análisis de las operaciones, el control de la evaluación del desempeño
Control del examen y la aprobación de la autorización: la empresa, de acuerdo con los cambios en la Organización y el personal directivo, y teniendo en cuenta la situación real de la empresa, ha establecido el alcance, la autoridad y el procedimiento del examen y la aprobación del personal a todos los niveles, y todas las unidades y departamentos deben ejercer su autoridad y asumir la responsabilidad en el ámbito de la autorización.
Separación de funciones incompatibles: la empresa establece una organización de acuerdo con los requisitos de control de la separación de funciones incompatibles, y divide las responsabilidades de la autorización, aprobación, ejecución, registro, custodia y mantenimiento de bienes de las actividades económicas y comerciales, y cada vínculo es ejecutado por departamentos o personas relativamente independientes.
Control del sistema contable: de conformidad con la Ley de contabilidad y las normas contables para las empresas, la empresa adopta el modelo de contabilidad y gestión de “métodos contables unificados, gestión jerárquica” para garantizar que los resultados contables sean verdaderos, completos y exactos.
Control de la gestión de las adquisiciones y los suministros: la empresa ha elaborado y perfeccionado el sistema de gestión de las adquisiciones y los pagos, ha definido el sistema de gestión de las adquisiciones y los suministros de materiales, ha estipulado los procedimientos de solicitud, examen y aprobación, compra, aceptación y supervisión de los materiales, las Cuentas por pagar y los procedimientos de pago por adelantado. El plan de materiales, la compra de materiales, la aceptación del almacén, el almacenamiento y la distribución, el procesamiento de materiales lentos y otros aspectos también están claramente definidos. La compra de materias primas, activos fijos y artículos temporales controlados por el volumen mínimo de existencias y pedidos económicos será solicitada por el Departamento usuario.
Control de la gestión de la seguridad en el trabajo: como empresa farmacéutica, con el fin de fortalecer la supervisión y la gestión de la seguridad en el trabajo, prevenir y reducir los accidentes de Seguridad en el trabajo, garantizar la seguridad de la vida de los empleados y crear una sociedad armoniosa, la empresa ha elaborado documentos como Las normas de funcionamiento de la seguridad en el trabajo de conformidad con la Ley de Seguridad en el trabajo y otras leyes y reglamentos de Seguridad, ha establecido un sistema estricto de supervisión y gestión de la seguridad en el trabajo, ha permitido a los empleados de cada puesto definir sus responsabilidades, Garantizar la seguridad de la producción y mejorar la calidad de los productos. La aplicación del sistema anterior garantiza plenamente la seguridad de la producción de la empresa, reduce la ocurrencia de accidentes de Seguridad y crea buenos beneficios económicos y sociales.
Control de la gestión de las ventas: la empresa ha elaborado el “sistema de gestión de las ventas y la recaudación” y otras medidas de gestión de las ventas. De acuerdo con la situación del mercado, el beneficio objetivo, la capacidad de producción y gestión de la empresa para formular la política de ventas y el plan de ventas adecuados, y llevar a cabo al personal de ventas. Formular políticas crediticias, determinar las normas crediticias, las condiciones crediticias y las responsabilidades y facultades de las organizaciones y el personal que participan en las ventas; Las ventas y la recaudación se especifican claramente, se verifican periódicamente o de manera irregular con los clientes y la responsabilidad de la recaudación se lleva a cabo al personal de ventas.
Control de activos: la empresa ha establecido el sistema de gestión de compras y pagos y el sistema de gestión de inventarios para normalizar la adquisición, aceptación, registro, custodia, uso, gestión de contactos y disposición de activos, y aclarar las responsabilidades y los límites de autoridad de los departamentos usuarios y financieros. Todos los activos serán contabilizados por el Departamento Financiero, que llevará a cabo la supervisión contable de la gestión de los activos mediante el recuento periódico, la conciliación de cuentas y materiales y la conciliación de cuentas.
4. Información y comunicación
Para fortalecer y mejorar la información interna y externa
