Sistema de gestión financiera confiado
Capítulo I Disposiciones generales
Artículo 1 con el fin de regular la gestión de los productos financieros confiados por Tellgen Corporation(300642) (en lo sucesivo denominados “las empresas”), controlar eficazmente los riesgos de inversión, aumentar los ingresos de inversión y salvaguardar los derechos e intereses legítimos de las empresas y los accionistas, de conformidad con el derecho de sociedades de la República Popular China, la Ley de valores de la República Popular China, las normas para la cotización de las acciones del GEM de la bolsa de Shenzhen, Este sistema se formula de conformidad con las leyes, reglamentos, documentos normativos, como la Directriz Nº 7 de la bolsa de Shenzhen sobre la autorregulación de las empresas que cotizan en bolsa, las transacciones y las transacciones conexas, y los artículos de asociación de Tellgen Corporation(300642) y el sistema de gestión de las Inversiones de Tellgen Corporation(300642)
Artículo 2 la gestión financiera confiada a que se refiere el presente sistema se refiere a la inversión y gestión de sus bienes o a la compra de productos financieros conexos por parte de bancos, fideicomisos, valores, fondos, futuros, instituciones de gestión de activos de seguros, sociedades de inversión de activos financieros, gestores de fondos privados y Otras instituciones financieras especializadas confiadas por empresas, filiales de propiedad total y filiales de control de acciones.
Artículo 3 la sociedad elegirá como fideicomisario a las instituciones financieras profesionales cualificadas que tengan buenas condiciones crediticias y financieras, sin malos registros de buena fe y una fuerte rentabilidad, y firmará un contrato escrito con el fideicomisario para aclarar la cantidad, el plazo, el tipo de inversión, los derechos y obligaciones de ambas partes y las responsabilidades jurídicas de la gestión financiera encomendada.
Artículo 4 el presente sistema se aplicará a las empresas, las filiales de propiedad total y las filiales de control. Las filiales de propiedad total y las filiales de control de acciones de la empresa que confíen la gestión financiera se considerarán todas las actividades de gestión financiera encomendadas de la empresa y se examinarán y aprobarán de conformidad con las disposiciones pertinentes del presente sistema.
Capítulo II Procedimiento de adopción de decisiones y División de responsabilidades
Artículo 5 la fuente de los fondos confiados a la gestión financiera será, en principio, los fondos ociosos de la sociedad, sin perjuicio del procedimiento de la sociedad, el reglamento interno de la Junta General de accionistas, el reglamento interno de la Junta de directores y las normas de trabajo del Director General relativas a la autoridad de examen y aprobación de la Junta General de accionistas, el Consejo de Administración, el Presidente del Consejo de Administración y el Director General. Si el Consejo de Administración o la Junta General de accionistas lo examinan y aprueban, no se concederá autoridad de examen y aprobación al Director o a la dirección para que ejerzan esa autoridad.
Si la empresa lleva a cabo operaciones financieras encomendadas durante 12 meses consecutivos, el saldo máximo de ese período será el importe de la transacción. Artículo 7 si, por razones tales como la frecuencia de las transacciones y los requisitos de prescripción, es difícil para una empresa examinar los procedimientos de financiación encomendada y las obligaciones de divulgación, podrá prever razonablemente el alcance, la cantidad y el plazo de la financiación encomendada en los próximos 12 meses. Si el importe de la financiación confiada representa más del 10% de los activos netos auditados de la empresa en el último período y el importe absoluto supera los 10 millones de yuan, el Consejo de Administración examinará y aprobará la inversión antes de la inversión; Si el importe de la financiación confiada representa más del 50% de los activos netos auditados de la empresa en el último período y el importe absoluto supera los 50 millones de yuan, también se presentará a la Junta General de accionistas para su examen; Si el importe de la financiación encomendada no cumple los criterios de examen y aprobación del Consejo de Administración, el Presidente o el Director General aprobarán la decisión.
El período de utilización de la cantidad pertinente no excederá de 12 meses, y el importe de la transacción (incluido el importe de la reinversión de los ingresos de la inversión antes mencionada) en cualquier momento del período no excederá de la cantidad de gestión financiera confiada.
Artículo 8 al examinar las cuestiones relativas a la financiación encomendada, el Consejo de Administración prestará plena atención a si el poder de examen y aprobación de la financiación encomendada se concede a los directores o al personal directivo superior para su ejercicio individual, si los sistemas y medidas pertinentes de control de riesgos son sólidos y eficaces, y si los registros de buena fe, las condiciones de funcionamiento y las condiciones financieras del Fideicomisario son buenos.
Artículo 9 el Consejo de Administración o la Junta General de accionistas podrán autorizar a la dirección a ejercer el poder de adopción de decisiones sobre la gestión de las finanzas encomendadas dentro del plazo de validez y el alcance de la cantidad aprobada, y el Departamento Financiero de la empresa será responsable de la Organización y ejecución específicas de las operaciones financieras encomendadas dentro del límite de la cantidad examinada y aprobada por el Director General, el Presidente, el Consejo de Administración o la Junta General de accionistas.
El Departamento Financiero de la empresa es responsable de la ejecución y gestión específicas de la gestión financiera encomendada, la preparación del plan de gestión financiera encomendada, la gestión y gestión diaria de los productos financieros encomendados por los bancos, los productos de préstamos encomendados, los productos fiduciarios, los productos de inversión en bonos y la contabilidad financiera de Los productos financieros encomendados.
Artículo 10 el Departamento de auditoría interna de la empresa será responsable de la auditoría periódica de los planes, programas y procesos de ejecución de la gestión financiera encomendada y de la supervisión diaria del uso y la custodia de los fondos de gestión financiera.
Los procedimientos de examen y las obligaciones de divulgación de información o la prestación encubierta de asistencia financiera a otros.
Capítulo III Aplicación del plan y control interno
Artículo 12 dentro de los límites aprobados por el Director General, el Presidente, el Consejo de Administración o la Junta General de accionistas, los procedimientos específicos de ejecución de la gestión financiera encomendada serán los siguientes:
El Departamento Financiero juzgará la escala de fondos y los ingresos previstos de la gestión financiera encomendada, examinará el contenido de los productos financieros encomendados y evaluará los riesgos de acuerdo con el plan de operaciones, la situación financiera, la situación del flujo de caja y los cambios en los tipos de interés de la empresa. El Departamento Financiero presentará una solicitud específica de inversión, que incluirá la fuente de capital, la escala de la inversión, los ingresos previstos (en su caso), el crédito de la contraparte, el tipo de inversión, el período de inversión, la evaluación del riesgo (excepto los productos de nivel de riesgo más bajo), etc.
Al comprar productos financieros, la empresa firmará un acuerdo escrito o electrónico y un pliego de condiciones de los productos con los bancos o instituciones financieras no bancarias pertinentes, especificando el importe de la inversión, el plazo, los tipos de inversión, los derechos y obligaciones de ambas partes y las responsabilidades jurídicas.
El Departamento Financiero hará un seguimiento oportuno de la situación de los productos financieros encomendados, incluido el seguimiento del progreso de los servicios financieros encomendados y de la situación de la seguridad de las inversiones, la aplicación de medidas de control de riesgos, la estrecha atención a las principales tendencias de la contraparte e informará oportunamente de cualquier situación anormal.
Tras la compra o el reembolso de los productos financieros confiados, el Departamento Financiero informará oportunamente al Secretario del Consejo de Administración y al Departamento de valores sobre las transacciones (incluidos, entre otros, el nombre del objeto de compra, la cantidad de inversión, el período de inversión, etc.) y cooperará activamente con el Departamento de valores En la ejecución de la divulgación de información pertinente.
El Departamento Financiero, de conformidad con los requisitos de las normas contables pertinentes, llevará a cabo oportunamente el tratamiento contable y registrará el libro mayor de gestión de las operaciones financieras encomendadas, se encargará de archivar y mantener el acuerdo financiero encomendado, las especificaciones de los productos y otros documentos, proporcionará periódicamente información mensual sobre las operaciones financieras encomendadas y presentará al Presidente del Consejo un informe anual resumido sobre las operaciones financieras encomendadas. Artículo 13 una vez aprobado el plan de gestión financiera encomendado a una filial de control de acciones, el Director General de la filial será responsable de organizar la ejecución del Departamento Financiero de la filial, informar al Director General y a la persona encargada de las finanzas de la empresa y rendir cuentas al Consejo de Administración de la empresa.
Artículo 14 el Consejo de Administración de la sociedad designará a una persona especial para que haga un seguimiento del progreso y la situación de Seguridad de los fondos financieros confiados y, en caso de que se produzcan circunstancias anormales, le pedirá que informe oportunamente a fin de que el Consejo de Administración adopte medidas inmediatas y eficaces para recuperar los fondos y evitar o reducir las pérdidas de la sociedad.
Artículo 15 el Departamento Financiero de la empresa llevará a cabo oportunamente un análisis y un seguimiento de los cambios en el valor neto de los productos; si se descubre que la situación crediticia y la rentabilidad del Fideicomisario han cambiado desfavorablemente o que los productos de inversión no se ajustan a la situación en el momento de la compra y otros factores de riesgo que puedan afectar a la seguridad de los fondos de la empresa, el Director Financiero adoptará oportunamente las medidas correspondientes para controlar los riesgos de inversión. Si se prevé un cambio adverso importante, el director financiero debe informar al Director General y al Consejo de Administración de la empresa tan pronto como se conozca el incidente, a fin de que el Consejo de Administración pueda adoptar medidas inmediatas y eficaces para recuperar los fondos y evitar o reducir las pérdidas de la empresa.
Artículo 16 el Director Financiero designará a una persona especial para que haga un seguimiento de los progresos realizados en el uso de los fondos financieros confiados y de la situación de la seguridad de las inversiones, y el contenido del informe incluirá, entre otras cosas, el resumen y la ejecución de los fondos financieros confiados, las ganancias y pérdidas de inversiones, la supervisión de los riesgos y otras cuestiones importantes.
Artículo 17 el Departamento de auditoría interna de la empresa será responsable de la supervisión diaria de los productos financieros encomendados, incluida la auditoría previa, la supervisión en curso y la auditoría posterior, el examen y la aprobación de los productos financieros encomendados, el funcionamiento real, el uso de los fondos y las pérdidas y ganancias, etc., e instará al Departamento de gestión financiera a que lleve a cabo el tratamiento contable a tiempo y verifique el tratamiento contable.
Artículo 18 el Departamento de auditoría interna de la empresa podrá adoptar diferentes estrategias y procedimientos de auditoría de acuerdo con la naturaleza y la cuantía de las cuestiones financieras encomendadas específicamente, centrándose en la auditoría de la legalidad del cumplimiento, a fin de lograr una comprensión general, un seguimiento oportuno y la retroalimentación, e informar oportunamente al Comité de Auditoría del Consejo de Administración de los problemas encontrados en ellos.
Artículo 19 la gestión financiera encomendada se llevará a cabo en nombre de la sociedad, no se transferirán fondos de la cuenta financiera encomendada en nombre de una persona, no se retirará efectivo de la cuenta financiera encomendada ni se dedicará a la inversión en valores o a la negociación de derivados en nombre de la gestión financiera encomendada.
Artículo 20 la Junta de supervisores y los directores independientes de la sociedad tendrán derecho a supervisar e inspeccionar el uso de los fondos, y podrán contratar a instituciones profesionales para que realicen auditorías cuando sea necesario, y el Departamento Financiero cooperará activamente con la fusión y proporcionará los documentos correspondientes. Capítulo IV divulgación de información
Artículo 21 la sociedad revelará en sus informes periódicos, de conformidad con las disposiciones pertinentes de las autoridades reguladoras, la compra de productos financieros confiados durante el período que abarca el informe o la divulgación temporal de información de conformidad con los requisitos pertinentes.
Artículo 22 antes de que se revele públicamente la información pertinente, el personal encargado de la ejecución concreta de las operaciones financieras encomendadas por la empresa y otras personas informadas no revelarán a otras personas u organizaciones la información sobre las inversiones de la empresa (incluidos, entre otros, los planes de operaciones financieras encomendadas, las transacciones, la liquidación y la situación de los fondos, etc.), salvo disposición en contrario de las leyes, reglamentos o documentos normativos.
Artículo 23 cuando la sociedad pueda ejercer un control o una influencia significativa en la inversión de fondos en productos financieros, revelará plenamente los detalles de la inversión final de los fondos, las contrapartes involucradas o los activos subyacentes, y revelará plenamente los riesgos de inversión y las medidas de respuesta de la sociedad.
Artículo 24 en cualquiera de las siguientes circunstancias, la sociedad revelará oportunamente los progresos pertinentes y las medidas de respuesta que adopte:
La recaudación fallida de productos financieros, el fracaso en completar el registro de archivos, la terminación anticipada y la falta de recuperación al expirar el plazo; Ii) cambios en las principales cláusulas del Acuerdo sobre productos financieros o del contrato de garantía conexo;
Iii) El Administrador fiduciario o el usuario de fondos incurre en un riesgo importante en su funcionamiento o situación financiera;
Otras circunstancias que puedan perjudicar los intereses de la empresa o tener una influencia importante.
Artículo 25 cuando una sociedad y una person a asociada confíen la gestión financiera, la deliberación se llevará a cabo de conformidad con las normas de las transacciones con partes vinculadas y se cumplirán las obligaciones de divulgación correspondientes.
Capítulo V Disposiciones complementarias
Artículo 26 cuando no existan disposiciones en el presente sistema, se aplicarán las disposiciones de las leyes, reglamentos administrativos, reglamentos departamentales y documentos normativos pertinentes, as í como las disposiciones de los Estatutos de la sociedad. En caso de conflicto entre el presente sistema y las leyes, los reglamentos administrativos, las normas departamentales, los documentos normativos y los Estatutos de la sociedad, prevalecerán las leyes, los reglamentos administrativos, las normas departamentales, los documentos normativos y los Estatutos de la sociedad.
Artículo 27 el presente sistema entrará en vigor en la fecha de su examen y aprobación por el Consejo de Administración.
Artículo 28 el sistema será interpretado por el Consejo de Administración.
Abril de 2002
