Yonker Environmental Protection Co.Ltd(300187)
Informe anual de autoevaluación del control interno 2021
Todos los accionistas:
De conformidad con las normas básicas para el control interno de las empresas y las directrices conexas emitidas conjuntamente por el Ministerio de Finanzas y la Comisión Reguladora de valores de China y otros departamentos, as í como con otros requisitos de supervisión del control interno (en adelante, el “sistema normativo de control interno de las empresas”), y en combinación con el sistema de control interno y los métodos de evaluación pertinentes de Yonker Environmental Protection Co.Ltd(300187) (en adelante, la “empresa”), a fin de seguir fortaleciendo la construcción del control interno de las empresas, mejorar el sistema de procesos, Sobre la base de la supervisión diaria del control interno y la supervisión especial, realizamos una inspección general y una evaluación de la eficacia del control interno hasta el 31 de diciembre de 2021 (fecha de referencia del informe de evaluación del control interno).
Declaraciones importantes
El Consejo de Administración y todos los directores de la empresa velarán por que el contenido del presente informe de autoevaluación del control interno (en lo sucesivo denominado “el presente informe”) no contenga registros falsos, declaraciones engañosas u omisiones importantes, y asumirán la responsabilidad individual y solidaria de la autenticidad, exactitud e integridad del contenido del informe.
De conformidad con las normas del sistema de control interno de las empresas, es responsabilidad del Consejo de Administración establecer un control interno sólido y eficaz. La Junta de supervisores supervisa el establecimiento y la aplicación del control interno de la Junta. La dirección es responsable de organizar y dirigir el funcionamiento diario del control interno de la empresa.
El objetivo del control interno de la empresa es garantizar razonablemente el cumplimiento de la Ley de gestión, la seguridad de los activos, la veracidad y exhaustividad de los informes financieros y la información conexa, mejorar la eficiencia y el efecto de la gestión, promover la realización de la estrategia de desarrollo y aportar el máximo valor a los accionistas de la empresa, especialmente a los pequeños y medianos inversores. Debido a las limitaciones inherentes del control interno, sólo se puede garantizar razonablemente la realización de los objetivos mencionados. Debido a los cambios en el entorno del mercado o a factores no controlables, el sistema de control interno original no puede adaptarse al desarrollo empresarial de la empresa, o el grado de cumplimiento de las políticas y procedimientos de control se reduce, de acuerdo con los resultados de la evaluación del control interno, se especula que la eficacia del control interno en el futuro existe cierto riesgo.
Conclusiones de la evaluación del control interno
De acuerdo con la identificación de los principales defectos en el control interno de los informes financieros de la empresa, en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno, la empresa no tiene defectos importantes en el control interno de los informes financieros y no ha encontrado defectos importantes en el control interno de los informes no financieros. La Junta considera que la empresa ha mantenido en todos los aspectos importantes los factores que afectan a las conclusiones de la evaluación de la eficacia del control interno, de conformidad con el sistema normativo de control interno de la empresa y las disposiciones pertinentes.
Evaluación del control interno
Base de la evaluación del control interno
Este informe evalúa la eficacia del diseño y funcionamiento del control interno de la empresa hasta el 31 de diciembre de 2021 sobre la base de los requisitos de las normas básicas de control interno de la empresa, las directrices de aplicación del control interno de la empresa y las directrices de evaluación del control interno de la empresa, el sistema de control interno de la empresa y los métodos de evaluación, el principio de exhaustividad, importancia y objetividad, la supervisión diaria del control interno y la supervisión especial.
Ii) Alcance de la evaluación del control interno
El informe abarca todos los departamentos de la empresa y las filiales de propiedad de la empresa, centrándose en la inspección y evaluación de los departamentos clave de la empresa y las principales filiales de propiedad total. Las operaciones y cuestiones incluidas en el ámbito de la evaluación incluyen: estructura orgánica, estrategia de desarrollo, recursos humanos, responsabilidad social, cultura empresarial, actividades financieras, adquisiciones, gestión de activos, ventas, informes financieros, Presupuesto General, gestión de contratos, transferencia interna de información, sistemas de información, etc. El control interno de las empresas y los asuntos mencionados abarca básicamente los principales aspectos de la gestión actual de la empresa y sus filiales.
Base de la evaluación del control interno y criterios para determinar los defectos del control interno
El Consejo de Administración de la empresa distingue entre el control interno de los informes financieros y el control interno de los informes no financieros sobre la base de los requisitos de identificación de los principales defectos, los defectos importantes y los defectos generales del sistema de normas de control interno de la empresa, as í como de factores como la escala de la empresa, las características de la industria, la preferencia por el riesgo y la tolerancia al riesgo, y estudia y determina las normas específicas de identificación de los defectos de control interno aplicables a la empresa. Los criterios de identificación de los defectos de control interno establecidos por la empresa son los siguientes:
1. Criterios para determinar los defectos del control interno de los informes financieros
Criterios cualitativos
La empresa clasifica los defectos del control interno de los informes financieros en defectos importantes, defectos importantes y defectos generales. Al identificar los defectos de los informes financieros, la empresa tiene plenamente en cuenta los siguientes criterios cualitativos de los informes financieros:
Defectos graves:
Entorno de control inválido;
Los directores, supervisores y altos directivos de la empresa cometen fraude y causan grandes pérdidas y efectos negativos a la empresa; Los contadores públicos certificados han descubierto que hay inexactitudes significativas en los informes financieros del ejercicio en curso, pero el control interno no ha descubierto esas inexactitudes en el proceso de funcionamiento;
La supervisión del control interno de la empresa por el Consejo de Administración, el Comité de auditoría o sus organismos autorizados y el Departamento de auditoría interna no será válida.
Defectos importantes:
No seleccionar y aplicar políticas contables de conformidad con los PCGA;
No se han establecido procedimientos y medidas de control contra el fraude ni son inválidos;
No se ha establecido ningún mecanismo de control o no se ha aplicado ningún control compensatorio para el tratamiento contable de las transacciones no convencionales o especiales;
Hay uno o más defectos en el control del proceso de presentación de informes financieros al final del período y no puede garantizar razonablemente que los estados financieros preparados alcancen el objetivo real y exacto;
No se ha establecido una función eficaz de auditoría interna; Las deficiencias importantes después de la comunicación no se corrigieron en un plazo razonable. Defectos generales:
Otros defectos de control interno que no constituyen defectos importantes o normas de defectos importantes.
Criterios cuantitativos
La empresa clasifica los defectos del control interno de los informes financieros en defectos importantes, defectos importantes y defectos generales, y los criterios cuantitativos para determinar los defectos de los informes financieros son los siguientes:
Las normas cuantitativas son los ingresos de explotación y el total de activos. Cuando las pérdidas causadas o que puedan derivarse de defectos de control interno estén relacionadas con el Estado de resultados, se medirán por el índice de ingresos de explotación; Si las pérdidas causadas o probables por defectos de control interno están relacionadas con la gestión de activos, se medirán por el índice de activos totales.
Defecto material: se considera un defecto material cuando la existencia de uno o un grupo de defectos de control interno da lugar a una probabilidad razonable de que no se puedan prevenir o detectar oportunamente los siguientes errores en los informes financieros.
Las inexactitudes de los estados financieros se sitúan en los siguientes intervalos:
Inexactitud ≥ 0,85% del total de activos o 20 millones de yuan;
Inexactitud ≥ 0,30% del total de ingresos de explotación o 5 millones de yuan;
Defectos importantes: se consideran defectos importantes cuando la existencia de uno o un grupo de defectos de control interno puede dar lugar a una probabilidad razonable de que no se puedan prevenir o detectar oportunamente los siguientes errores en los informes financieros.
Las inexactitudes de los estados financieros se sitúan en los siguientes intervalos:
0,34% del total de activos o 10 millones de yuan ≤ inexactitud 0,85% del total de activos o 20 millones de yuan;
0,12% del total de ingresos de explotación o 1 millón de yuan ≤ inexactitud 0,30% del total de ingresos de explotación o 5 millones de yuan.
Defecto general: Cualquier defecto que no constituya un defecto importante o un defecto importante se considerará un defecto general.
Las inexactitudes de los estados financieros se sitúan en los siguientes intervalos:
Inexactitud 0,34% del total de activos o 10 millones de yuan;
Inexactitud 0,12% de los ingresos totales de explotación o 1 millón de yuan.
2. Criterios para determinar los defectos de control interno de los informes no financieros
Según el grado de influencia en la realización de los objetivos de control interno, los defectos de control interno de los informes no financieros se dividen en defectos importantes, defectos importantes y defectos generales. Los defectos de control interno de los informes no financieros se identifican con referencia a las normas de identificación de los defectos de control interno de los informes financieros, que se dividen en normas cuantitativas y normas cualitativas.
Criterios cualitativos
Los criterios cualitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes no financieros determinados por la empresa son los siguientes:
Deficiencias importantes en la presentación de informes no financieros:
Los defectos importantes del control interno de los informes no financieros se considerarán defectos importantes si se dan las siguientes circunstancias:
Violaciones graves de las leyes, reglamentos o documentos normativos nacionales;
El procedimiento de adopción de decisiones no es científico, lo que da lugar a errores importantes en la adopción de decisiones;
La pérdida de personal directivo superior y técnico superior es grave;
La falta de un sistema empresarial importante o de un fallo sistemático y la falta de un control compensatorio eficaz;
Los accidentes de Seguridad y protección del medio ambiente tienen un impacto negativo significativo en la empresa;
La frecuencia de las noticias negativas de los medios de comunicación dificulta la restauración de la reputación;
Los defectos importantes no pueden corregirse eficazmente;
Otras situaciones que tienen un impacto negativo significativo en la empresa.
Deficiencias importantes del control interno de la presentación de informes no financieros:
Defectos en sistemas o sistemas empresariales importantes;
Los defectos importantes descubiertos en el control interno y la supervisión interna no se rectifican a tiempo;
Los procedimientos de adopción de decisiones conducen a errores generales;
La pérdida de personal en puestos clave es grave;
Otras situaciones que tienen un gran impacto negativo en la empresa.
Deficiencias generales del control interno de la presentación de informes no financieros:
Defectos en el sistema o sistema empresarial general;
La eficiencia del proceso de adopción de decisiones no es alta;
Los defectos comunes descubiertos en la supervisión interna del control interno no se rectifican a tiempo;
Criterios cuantitativos
Los criterios cuantitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes no financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
Defectos importantes: la pérdida directa de bienes es superior a 20 millones de yuan (incluidos 20 millones de yuan), lo que tiene un gran impacto negativo en la empresa.
Defectos importantes: la pérdida Direct a de bienes es de 5 millones de yuan (incluidos 5 millones de yuan) – 20 millones de yuan o está sujeta a sanciones por parte de los departamentos gubernamentales nacionales.
Defectos generales: la pérdida directa de bienes es inferior a 5 millones de yuan o está sujeta a sanciones por parte de los departamentos gubernamentales a nivel provincial (incluida la provincia).
Identificación y rectificación de los defectos de control interno
1. Determinación y rectificación de los defectos de control interno en los informes financieros
De conformidad con las normas de identificación de los defectos del control interno de los informes financieros, no hay defectos importantes ni defectos importantes en el control interno de los informes financieros de las empresas durante el período que abarca el informe.
2. Determinación y rectificación de los defectos de control interno de los informes no financieros
De conformidad con las normas de identificación de los defectos de control interno de los informes no financieros, no se encontraron defectos importantes ni defectos importantes en el control interno de los informes no financieros de la empresa durante el período que abarca el informe.
Otras cuestiones importantes relacionadas con el control interno
El Consejo de Administración de la empresa considera que el diseño y el funcionamiento del control interno actual de la empresa son en general eficaces y razonables, de conformidad con las normas básicas de control interno de la empresa, las directrices conexas y otras leyes y reglamentos pertinentes. Durante el período que abarca el informe, la empresa ha establecido el control interno de las empresas y los asuntos incluidos en el ámbito de la evaluación y ha podido aplicarlo eficazmente, ha alcanzado el objetivo del control interno de la empresa, no tiene defectos importantes, cumple los requisitos de supervisión de las empresas que cotizan en bolsa y las necesidades reales de producción y gestión de la empresa en la actualidad.
Con los cambios en el entorno interno y externo, como la escala de la empresa, el ámbito de actividad y las leyes y reglamentos nacionales, la empresa seguirá complementando y perfeccionando el sistema de control interno, normalizando la aplicación del sistema de control interno, optimizando el proceso de control interno, estableciendo y perfeccionando el sistema general de gestión de riesgos, mejorando aún más la capacidad de ejecución y eficiencia del control interno, mejorando el nivel de gestión y la capacidad de prevención de riesgos de la empresa y promoviendo el desarrollo sostenible, saludable y estable de la empresa.
Junta Directiva
23 de abril de 2022
