China National Complete Plant Import And Export Co.Ltd(000151)
Informe anual de evaluación del control interno 2021
Todos los accionistas:
De conformidad con las normas básicas de control interno de las empresas y las directrices conexas, as í como con otros requisitos de supervisión del control interno (en adelante, el "sistema normativo de control interno de las empresas"), en combinación con el sistema de control interno y los métodos de evaluación de China National Complete Plant Import And Export Co.Ltd(000151) (en adelante, la "empresa"), sobre la base de la supervisión diaria del control interno y la supervisión especial, Evaluamos la eficacia del control interno de la empresa hasta el 31 de diciembre de 2021 (fecha de referencia del informe de evaluación del control interno).
Declaraciones importantes
De conformidad con las normas del sistema de control interno de las empresas, es responsabilidad del Consejo de Administración establecer un control interno sólido y eficaz, evaluar su eficacia y revelar fielmente el informe de evaluación del control interno. El Consejo de supervisión supervisará el establecimiento y la aplicación del control interno por el Consejo de Administración. La dirección es responsable de organizar y dirigir el funcionamiento diario del control interno de la empresa. El Consejo de Administración, el Consejo de supervisión y los directores, supervisores y altos directivos de la empresa garantizarán que el contenido del informe no contenga ningún registro falso, declaraciones engañosas u omisiones importantes, y asumirán responsabilidades jurídicas individuales y solidarias por la autenticidad, exactitud e integridad del contenido del informe.
El objetivo del control interno de la empresa es garantizar razonablemente el cumplimiento legal de la gestión, la seguridad de los activos, la veracidad y exhaustividad de los informes financieros y la información conexa, mejorar la eficiencia y el efecto de la gestión y promover la realización de la estrategia de desarrollo. Debido a las limitaciones inherentes del control interno, sólo puede proporcionar una garantía razonable para lograr los objetivos mencionados. Además, dado que los cambios en las circunstancias pueden dar lugar a un control interno inadecuado o a un menor grado de cumplimiento de las políticas y los procedimientos de control, existe cierto riesgo de inferir la eficacia del control interno futuro sobre la base de los resultados de la evaluación del control interno.
Conclusiones de la evaluación del control interno
Sobre la base de la identificación de los principales defectos del control interno de los informes financieros de la empresa, en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno, la empresa no tiene ningún defecto importante del control interno de los informes financieros, y el Consejo de Administración considera que la empresa ha mantenido un control interno eficaz de los informes financieros en todos los aspectos importantes de conformidad con el sistema de normas de control interno de la empresa y las disposiciones pertinentes.
De acuerdo con la identificación de defectos importantes en el control interno de los informes no financieros de la empresa, no hay defectos importantes en el control interno de los informes no financieros de la empresa en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno.
Desde la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno hasta la fecha de publicación del informe de evaluación del control interno, no se han producido factores que afecten a la conclusión de la evaluación de la eficacia del control interno. Evaluación del control interno
Alcance de la evaluación del control interno
De acuerdo con el principio de orientación al riesgo, la empresa determina las principales unidades, empresas y asuntos incluidos en el ámbito de la evaluación, as í como las esferas de alto riesgo. El alcance de la evaluación en 2021 incluye la Sede de la empresa y sus filiales.
Las unidades incluidas en el ámbito de la evaluación representan el 88% de los activos totales de la empresa y los ingresos totales de explotación representan el 98% de los ingresos totales de explotación de la empresa. Las principales actividades incluidas en el ámbito de la evaluación incluyen el desarrollo de conjuntos completos de proyectos, la ejecución y los proyectos de desechos sólidos industriales, y las cuestiones incluidas en el ámbito de la evaluación incluyen la estructura organizativa de la empresa, la estrategia de desarrollo, los recursos humanos, la cultura empresarial, la responsabilidad social, La gestión de riesgos, la gestión de adquisiciones, la gestión de activos, la gestión de fondos, la gestión presupuestaria general, el sistema de información y la supervisión interna, la gestión internacional de proyectos por contrata, etc. Las principales esferas de alto riesgo son la gestión de los fondos y las adquisiciones, la gestión de los proyectos de contratación internacional, etc.
Las unidades, empresas y asuntos incluidos en el ámbito de aplicación de la evaluación, as í como las esferas de alto riesgo, abarcan los principales aspectos de la gestión empresarial de la empresa, sin omisiones importantes.
La base de la evaluación del control interno y la norma de identificación de defectos de control interno, la empresa organiza la evaluación del control interno de acuerdo con el sistema de normas de control interno de la empresa. En 2021, China Xinghua Certified Public Accountants (Special general Partnership) fue contratada para llevar a cabo una auditoría independiente del control interno de la empresa.
El Consejo de Administración de la empresa distingue entre el control interno de los informes financieros y el control interno de los informes no financieros de acuerdo con los requisitos de identificación de los principales defectos, los defectos importantes y los defectos generales en el sistema de normas de control interno de la empresa, junto con factores como el tamaño de la Empresa, las características de la industria, la preferencia por el riesgo y la tolerancia al riesgo, etc., y estudia y determina las normas específicas de identificación de los defectos de control interno aplicables a la empresa, que son coherentes con el año anterior. Los criterios de identificación de los defectos de control interno establecidos por la empresa son los siguientes:
1. Criterios para determinar los defectos del control interno de los informes financieros
Los criterios cuantitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes financieros establecidos por la empresa son los siguientes: los criterios cuantitativos para la determinación de los defectos de control interno de los informes financieros son los siguientes: la cantidad de inexactitudes de los informes financieros que no pueden prevenirse o corregirse oportunamente debido a la combinación de uno o más defectos de control:
Defectos importantes: la cantidad de inexactitudes es ≥ 1% del total de activos.
Defectos importantes: el 0,5% del total de activos es inferior al 1% del total de activos. Defectos generales: el importe de la inexactitud es inferior al 0,5% del total de activos.
Los criterios cualitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
De acuerdo con las causas (fuentes) de los defectos de control interno, la empresa puede desviarse gravemente de los objetivos de control cuando una o más combinaciones de defectos de control muestran los siguientes signos, lo que indica que existen defectos importantes en el control interno de los informes financieros: (1) Fraude de los directores, supervisores y altos directivos;
La empresa corrige los informes financieros publicados;
Los contadores públicos certificados han encontrado inexactitudes significativas en los informes financieros del ejercicio en curso, pero el control interno no ha encontrado tales inexactitudes en el proceso de funcionamiento;
La supervisión del control interno por el Consejo de Administración, su Comité de auditoría y el Departamento de auditoría es ineficaz.
Cuando la combinación de uno o más defectos de control, su gravedad es inferior a los defectos importantes, pero todavía puede causar que la empresa se desvíe del objetivo de control y se identifique como un defecto importante, su gravedad es inferior a los defectos importantes, no puede poner en peligro seriamente la eficacia general del control interno, pero También debe despertar la plena atención del Consejo de Administración y la dirección.
Los defectos de control distintos de los defectos importantes pueden considerarse defectos generales.
2. Criterios para determinar los defectos de control interno de los informes no financieros
Los criterios cuantitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes no financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
Sobre la base de las normas cuantitativas de los defectos de control interno de los informes financieros, la empresa determina que los defectos de control interno de los informes no financieros se clasifican de la siguiente manera: de acuerdo con la cantidad relativa de pérdidas económicas directas causadas directamente por defectos individuales o una combinación de múltiples defectos que no pueden prevenirse o detectarse a tiempo y evitarse:
Defectos importantes: pérdida ≥ 1% del total de activos
Defectos importantes: 0,5% del total de activos ≤ 1% del total de activos.
Defecto general: el importe de la pérdida es inferior al 0,5% del total de activos.
Los criterios cualitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes no financieros determinados por la empresa son los siguientes:
Cuando otros objetivos de control de la empresa, además de los objetivos de información financiera, muestran los siguientes signos, lo que da lugar a pérdidas económicas directas de la empresa o a diferentes grados de impacto negativo para determinar:
Las empresas carecen de procedimientos democráticos de adopción de decisiones, procedimientos de adopción de decisiones poco científicos, etc.;
Violar las leyes y reglamentos nacionales;
Frecuentes noticias negativas en los medios de comunicación;
Falta de control institucional o de fallos sistémicos de las empresas importantes;
No se han corregido los resultados de la evaluación del control interno, en particular las deficiencias importantes o importantes.
Se considera que una de las deficiencias mencionadas, individual o conjuntamente con otras deficiencias, tiene una probabilidad razonable de que no se puedan prevenir o detectar y corregir oportunamente inexactitudes significativas en los informes financieros.
Un defecto que, por sí solo o junto con otros defectos, tenga una probabilidad razonable de que no pueda prevenirse, detectarse y corregirse oportunamente en los informes financieros, aunque no se haya alcanzado ni superado el nivel de importancia, debe ser reconocido como un defecto importante por la Junta y la administración.
Los defectos de control interno que no constituyan defectos importantes y defectos importantes se considerarán defectos generales.
Identificación y rectificación de los defectos de control interno
1. Determinación y rectificación de los defectos de control interno en los informes financieros
De conformidad con las normas de identificación de los defectos del control interno de los informes financieros, no hay defectos importantes ni defectos importantes en el control interno de los informes financieros durante el período que abarca el informe.
2. Determinación y rectificación de los defectos de control interno de los informes no financieros
De conformidad con las normas de identificación de los defectos de control interno de los informes no financieros, no hay defectos importantes ni defectos importantes en el control interno de los informes no financieros durante el período que abarca el informe. Otras cuestiones importantes relacionadas con el control interno
No hay otras cuestiones importantes relacionadas con el control interno.
Junta Directiva 22 de abril de 2002
