Hangzhou Chang Chuan Technology Co.Ltd(300604)
Informe anual de autoevaluación del control interno 2021
La empresa pertenece a la industria de fabricación de equipos especiales. Se dedica principalmente a la investigación, el desarrollo, la producción y las ventas de equipos especiales de circuitos integrados, los principales productos incluyen máquinas de ensayo de circuitos integrados, clasificadores, líneas de producción automatizadas.
Objetivos del sistema de control interno de la empresa
1. Estandarizar el comportamiento contable de la empresa y garantizar la veracidad y exhaustividad de los datos contables.
2. Bloquear las vulnerabilidades, eliminar los peligros ocultos, prevenir y detectar oportunamente, corregir los errores y las prácticas fraudulentas, y proteger la seguridad e integridad de los activos de la empresa.
3. Garantizar la aplicación de las leyes y reglamentos nacionales pertinentes y de las normas y reglamentos internos de la empresa.
Principios básicos para el establecimiento del sistema de control interno de la empresa
1. El control interno se ajusta a las leyes y reglamentos pertinentes del Estado y a las directrices para el funcionamiento normalizado de las empresas que cotizan en bolsa en el GEM de la bolsa de Shenzhen y a la situación real de la empresa.
2. El control interno restringe a todas las personas que participan en la contabilidad interna de la empresa, y ninguna persona puede tener autoridad más allá del control interno de la presentación de informes financieros.
3. El control interno abarca todas las actividades económicas relacionadas con la contabilidad y los puestos conexos de la empresa, y se aplica a la adopción de decisiones, la ejecución, la supervisión y la retroinformación en relación con los puntos de control clave en el proceso de gestión empresarial. 4. El control interno garantiza el establecimiento racional de la Organización y el puesto relacionados con el trabajo contable y la división razonable de sus responsabilidades y competencias dentro de la empresa, insiste en que los puestos incompatibles se separen entre sí y garantiza que los derechos y responsabilidades de las diferentes organizaciones y puestos sean claros, se restrinjan mutuamente y se supervisen mutuamente.
5. El control interno sigue el principio de rentabilidad y logra el mejor efecto de control mediante un control razonable de los costos. 6. El control interno se revisa y perfecciona continuamente con el cambio del entorno externo, el ajuste de la función empresarial de la empresa y la mejora de los requisitos de gestión.
Información pertinente sobre el sistema de control interno de los informes financieros de las empresas
El establecimiento y la aplicación del sistema de control interno de la empresa el 31 de diciembre de 2021 son los siguientes:
Elementos de control interno de la empresa
1. Entorno de control
Comunicación y aplicación de la buena fe y los valores morales
La integridad y los valores morales son componentes importantes del entorno de control, que afectan al diseño y funcionamiento de procesos empresariales importantes. La empresa siempre ha prestado atención a la creación y el mantenimiento de este ambiente, ha establecido una serie de normas internas, como el Código de conducta diario de los empleados y las normas de la Oficina civilizada de la empresa, y ha aplicado estas normas internas a través de un sistema de sanciones severas y la práctica del personal directivo superior.
Atención a la competencia
La Dirección de la empresa asigna gran importancia al establecimiento del nivel de capacidad de uso necesario para un puesto determinado y a los requisitos de conocimientos y competencias necesarios para alcanzar ese nivel. De acuerdo con las necesidades reales del trabajo, la empresa lleva a cabo una variedad de formas de formación posterior para diferentes puestos, de modo que los empleados puedan ser competentes para el trabajo actual.
Procedimientos participativos a nivel de gobernanza
Las responsabilidades de la administración están claramente definidas en los estatutos y políticas de la empresa. A través de sus propias actividades y con el apoyo de la Junta de Auditores, la administración supervisa las políticas contables de las empresas, as í como las auditorías internas y externas y los resultados. Las responsabilidades de la Administración también incluyen la supervisión de la idoneidad del diseño y la aplicación de políticas y procedimientos para verificar la eficacia de los controles internos.
Filosofía de gestión y estilo de gestión
La Dirección de la empresa es responsable del funcionamiento de la empresa, as í como de la formulación, aplicación y supervisión de la estrategia y los procedimientos operativos. El Consejo de Administración, el Comité de auditoría o un órgano similar ejercerán una supervisión eficaz. La Administración asigna gran importancia al control interno, incluido el control de la tecnología de la información, el personal de gestión de la información y el personal de contabilidad, y se ocupa debidamente de las deficiencias de control interno y las denuncias de irregularidades recibidas. La empresa se adhiere a la “integridad, pragmatismo, innovación, alta eficiencia” de la teoría de la gestión, la honestidad y la credibilidad, la gestión legal.
Estructura orgánica
Con el fin de planificar, coordinar y controlar eficazmente las actividades operacionales, la empresa ha determinado razonablemente la forma y la naturaleza de las unidades organizativas, ha aplicado el principio de separación de funciones incompatibles, ha dividido científicamente la autoridad de responsabilidad interna de cada unidad organizativa y ha formado un mecanismo de equilibrio mutuo. Al mismo tiempo, lograr efectivamente con los accionistas controladores de la empresa “cinco independientes”. La empresa ha designado personal especial para que se encargue específicamente de la auditoría interna y garantice la aplicación de los sistemas de control contable pertinentes. Atribución de competencias y responsabilidades
Mediante la asignación de responsabilidades de control a las personas, la empresa ha establecido un conjunto de mecanismos de delegación de autoridad para desempeñar funciones específicas, incluida la autorización de transacciones, y ha garantizado que todos comprendan claramente las relaciones y responsabilidades de presentación de informes. Con el fin de controlar eficazmente el uso autorizado y supervisar las actividades de la empresa, la empresa ha establecido gradualmente un sistema de control presupuestario, que puede modificar oportunamente la política de control del sistema contable de acuerdo con los cambios de la situación. El Departamento de Finanzas adopta diversas medidas para garantizar razonablemente que las actividades operacionales se lleven a cabo de conformidad con los mandatos apropiados; Garantizar razonablemente que las transacciones y los acontecimientos se registren en las cuentas apropiadas en la cantidad correcta y en el período contable apropiado, de manera que los estados financieros se preparen de conformidad con los requisitos pertinentes de las normas contables.
Políticas y prácticas de recursos humanos
La empresa ha establecido y aplicado un sistema de gestión del personal más científico, como la contratación, la capacitación, la rotación, la evaluación, la recompensa y el castigo, la promoción y la eliminación, y ha contratado personal suficiente para que pueda cumplir las tareas asignadas.
2. Proceso de evaluación de riesgos
La empresa ha establecido el objetivo general a largo plazo de “hacer de Hangzhou Chang Chuan Technology Co.Ltd(300604) La empresa ha establecido un proceso eficaz de evaluación de riesgos para identificar y hacer frente a los posibles riesgos empresariales, ambientales, financieros y otros cambios importantes y generalizados.
3. Sistemas de información y comunicación
La empresa ha establecido un fuerte sistema de información para proporcionar informes de rendimiento a la dirección de manera oportuna y eficaz, y el personal del sistema de información (incluido el personal financiero) ha cumplido escrupulosamente su deber, ha trabajado diligentemente y ha podido cumplir eficazmente las responsabilidades que se le han encomendado. La Dirección de la empresa también proporciona recursos humanos y financieros adecuados para garantizar el funcionamiento normal y eficaz de todo el sistema de información.
La empresa ha establecido canales y mecanismos de comunicación eficaces para las cuestiones y comportamientos sospechosos e inapropiados, lo que permite a la administración comunicarse eficazmente sobre las responsabilidades de los empleados y las responsabilidades de control. La adecuación de la comunicación interna de la organización permite a los empleados desempeñar eficazmente sus funciones, comunicarse eficazmente con los clientes, los proveedores, los reguladores y otras personas externas, y permitir a la administración adoptar medidas oportunas y apropiadas para hacer frente a los cambios.
4. Actividades de control
Las principales actividades comerciales de la empresa tienen las políticas y procedimientos de control necesarios. La Dirección tiene objetivos claros para el presupuesto, los beneficios, otras finanzas y el rendimiento de las operaciones, que se registran y comunican claramente dentro de la empresa y se supervisan activamente. El Departamento de Finanzas ha establecido medidas de protección adecuadas para garantizar razonablemente que el acceso a los activos y registros y su procesamiento estén debidamente autorizados; Garantizar razonablemente que los activos contables y los activos reales se cotejan periódicamente.
Con el fin de garantizar razonablemente la realización de todos los objetivos, la empresa ha establecido los procedimientos de control pertinentes, que incluyen principalmente el control de la autorización de transacciones, el control de la División de responsabilidades, el control de documentos y registros, el control del contacto con los activos y el uso de registros, el control de la auditoría independiente, el control del sistema electrónico de información, etc.
Control de la autorización de transacciones: aclarar el alcance de la autorización, la autoridad, el procedimiento, la responsabilidad y otros contenidos pertinentes, la gestión interna de todos los niveles de la unidad debe ejercer la autoridad correspondiente en el ámbito de la autorización, y el personal de gestión también debe ocuparse de las actividades económicas en el ámbito de la autorización.
Control de la División de responsabilidades: establecer razonablemente la División de responsabilidades, dividir científicamente la autoridad de responsabilidades, aplicar el principio de separación de funciones incompatibles y que cada persona puede examinar automáticamente el trabajo de otra o más personas, y formar un mecanismo de equilibrio mutuo. Las funciones incompatibles incluyen principalmente: autorización y gestión empresarial, gestión empresarial y registros contables, registros contables y custodia de bienes, gestión empresarial y auditoría empresarial, autorización y supervisión e Inspección, etc.
Control de comprobantes y registros: el procedimiento de circulación de comprobantes se ha establecido razonablemente, el personal de gestión puede preparar oportunamente los comprobantes pertinentes al ejecutar las transacciones, los comprobantes preparados se envían al Departamento de contabilidad lo antes posible para su registro y los comprobantes registrados se archivan secuencialmente. Las transacciones deben registrarse (por ejemplo, nómina de sueldos, inventario permanente, facturas de venta, etc.) y compararse independientemente con las entradas correspondientes.
Control del acceso a los activos y del uso de los registros: limitar estrictamente el acceso directo de las personas no autorizadas a los bienes y adoptar medidas tales como el recuento periódico, los registros de bienes, la comprobación de cuentas, el seguro de bienes, etc., a fin de garantizar la seguridad e integridad de los bienes. Control de auditoría independiente: la empresa ha establecido una organización de auditoría interna para examinar y evaluar la autenticidad, exactitud y exhaustividad de los fondos monetarios, los valores negociables, los documentos y registros contables, la compra de materiales, la cuota de consumo, el pago, la gestión de salarios, los materiales de procesamiento encargados y la correspondencia entre las cuentas y los hechos.
La empresa ha establecido un sistema de control más estricto del sistema electrónico de información, y ha hecho más trabajo en el desarrollo y mantenimiento del sistema electrónico de información, la entrada y salida de datos, el almacenamiento y almacenamiento de documentos, etc.
5. Supervisión del control
La empresa evalúa periódicamente todos los controles internos y, por una parte, establece diversos mecanismos para que el personal pertinente pueda obtener pruebas del funcionamiento eficaz del control interno en cierta medida en el desempeño de sus funciones normales. Por otra parte, la comunicación externa confirma la información generada internamente o señala los problemas existentes. La Dirección de la empresa asigna gran importancia a los informes y recomendaciones de los departamentos funcionales y reguladores del control interno y adopta diversas medidas para corregir oportunamente las desviaciones en el funcionamiento del control.
Aplicación y problemas de los principales sistemas de control interno de la empresa
La empresa ha realizado una autoevaluación de la eficacia del diseño y la aplicación del sistema de control interno de la presentación de informes financieros.
1. La empresa ha establecido procedimientos estrictos de autorización y aprobación de los ingresos y gastos de los fondos monetarios y de las operaciones de custodia, ha separado los puestos incompatibles de las operaciones de los fondos monetarios y las instituciones y el personal pertinentes tienen una relación de restricción mutua. De conformidad con el reglamento provisional del Consejo de Estado sobre la gestión del efectivo, la empresa ha aclarado el alcance del uso del efectivo y las normas que deben observarse en la tramitación de los ingresos y gastos en efectivo. La empresa ha establecido procedimientos de liquidación de depósitos bancarios de conformidad con las “medidas de pago y liquidación” y las disposiciones pertinentes del Banco Popular de China. La empresa estipula que las empresas subordinadas están estrictamente prohibidas para el comercio de futuros, el préstamo no autorizado de fondos excedentes a unidades externas, la recaudación de fondos de los empleados y la creación de cuentas bancarias privadas. Al 31 de diciembre de 2020, la empresa no tenía deficiencias significativas que afectaran a la seguridad de los fondos monetarios.
2. La empresa ha establecido un sistema de gestión de la recaudación de fondos, que puede determinar razonablemente la escala y la estructura de la recaudación de fondos, elegir el modo adecuado de recaudación de fondos y controlar estrictamente los riesgos financieros a fin de reducir el costo de los fondos. Los fondos recaudados por la empresa no se desviaron significativamente del uso previsto.
3. La empresa ha planificado y establecido razonablemente la Organización y el puesto de compra y pago. Se aclararon los procedimientos de solicitud, examen y aprobación, compra y aceptación de las existencias, y se reforzó la gestión de los materiales de procesamiento encomendados. El pago de las cuentas por pagar y los pagos anticipados no se tramitará hasta que se hayan completado los procedimientos pertinentes. En cuanto a la autoridad, dentro del ámbito de la autorización de la Sede de la empresa, las empresas subordinadas pueden realizar independientemente compras y pagos externos. La empresa no tiene lagunas significativas en el control de las compras y los pagos.
4. La empresa ha establecido un sistema de responsabilidad posterior para la gestión de los activos físicos, que puede controlar la aceptación, el almacenamiento, la recepción, el envío, la custodia y la disposición de los activos físicos y adoptar medidas como la División de responsabilidades, el recuento periódico de los activos físicos, los registros de la propiedad, la comprobación de la contabilidad y el seguro de la propiedad para prevenir eficazmente el robo, la incautación, la destrucción y la pérdida significativa de diversos activos físicos. Debido a la influencia del sistema de ventas de la empresa, algunos productos de la empresa se almacenan en la Oficina del cliente para su prueba, la empresa nombra al personal pertinente para seguir la gestión y llevar a cabo la conciliación periódica, que puede reflejarse de manera oportuna y precisa en el sistema de contabilidad, pero el inventario periódico de los activos físicos de esta parte del inventario todavía necesita ser implementado.
5. La empresa ha establecido el sistema de control de costos y costos y el sistema de presupuesto integral, puede hacer bien la gestión de costos y costos y el trabajo básico del presupuesto, ha definido el estándar de gastos de costos. Ser capaz de comparar oportunamente el desempeño real y los objetivos del plan, y aplicar los resultados de la comparación al trabajo real.
6. La empresa ha establecido una política de ventas más viable y ha definido claramente los principios de fijación de precios, las normas y condiciones crediticias, los métodos de recaudación de fondos y las responsabilidades y facultades de las instituciones y el personal que participan en las ventas. Las ventas de bienes y la prestación de servicios entre empresas en el ámbito de la fusión se liquidarán a un precio uniforme de liquidación interna. La empresa y sus empresas subordinadas aplican la responsabilidad de la recaudación de fondos al Departamento de ventas, y la tasa de recuperación de los pagos de ventas se enumera como uno de los principales indicadores de evaluación, pero en el proceso de funcionamiento real, los clientes individuales no pagan los pagos a tiempo. Dentro de los límites de la autoridad de la Sede de la empresa, las empresas afiliadas pueden manejar independientemente la venta de bienes, la prestación de servicios y la liquidación de pagos.
7. La empresa ha establecido un procedimiento científico de gestión de activos fijos y un procedimiento de adopción de decisiones sobre proyectos de ingeniería. Los activos fijos se gestionan de manera uniforme, se despachan de manera uniforme, se utilizan a diferentes niveles y se contabilizan a diferentes niveles. La gestión del presupuesto del proyecto, las cuentas finales y la supervisión de la calidad del proyecto es fuerte. El pago de los activos fijos y los proyectos de ingeniería sólo se puede efectuar cuando se hayan realizado los activos pertinentes y se hayan completado los procedimientos. No hay control de costos y fraude importante en el proyecto.
8. A fin de controlar estrictamente el riesgo de inversión, la empresa ha establecido un procedimiento científico de adopción de decisiones en materia de inversión extranjera y ha aplicado un sistema de responsabilidad para la adopción de decisiones importantes en materia de inversión, y la autoridad correspondiente en materia de inversión extranjera se concentra en la Sede de la empresa (utilizando el mecanismo de adopción de decisiones de diferentes cantidades de inversión, respectivamente, por la autoridad de diferentes niveles de la empresa), y todas las sucursales no pueden invertir en el extranjero sin autorización. La gestión del proyecto, la evaluación, la adopción de decisiones, la ejecución, la gestión, los ingresos y la disposición de las inversiones es más fuerte. La empresa no se ha desviado gravemente de sus políticas y procedimientos de inversión.
9. La empresa puede controlar estrictamente el comportamiento de la garantía, ha establecido el procedimiento de adopción de decisiones y el sistema de responsabilidad de la garantía, ha estipulado claramente el principio de la garantía, las normas y condiciones de la garantía, la responsabilidad de la garantía, etc. el contenido pertinente, la gestión de la celebración del contrato de garantía es más estricta, puede comprender y controlar oportunamente la situación financiera y operacional del garante, a fin de prevenir los riesgos potenciales y evitar y reducir las posibles pérdidas.
10. La empresa fortalecerá el control de la gestión de sus filiales y supervisará y gestionará sus actividades operacionales, financieras, de inversión, de garantía hipotecaria y de distribución de dividendos. Las filiales presentarán los estados financieros y los Estados de gestión interna de acuerdo con el tiempo y ejercerán una supervisión periódica o irregular de la auditoría. Al final de cada mes o trimestre, la filial informará a la empresa sobre los estados financieros y las operaciones; La garantía externa y la inversión extranjera de las filiales serán aprobadas por la empresa.
Medidas que la empresa está dispuesta a adoptar
El actual sistema de control interno de los informes financieros de la empresa puede satisfacer básicamente los requisitos de la gestión de la empresa, proporcionar una garantía razonable para la preparación de Estados financieros auténticos y justos, y mejorar la salud de las actividades comerciales de la empresa.
