Chinalin Securities Co.Ltd(002945)
Sobre Wondershare Technology Group Co.Ltd(300624)
Opiniones de verificación sobre el informe de autoevaluación del control interno de 2021 grados
Como patrocinador de la emisión de bonos convertibles de sociedades a personas no especificadas, de conformidad con las medidas de gestión de la emisión de valores y la recomendación empresarial, las normas de la bolsa de Shenzhen para la inclusión en la lista de empresas en crecimiento, Los requisitos de los documentos pertinentes, como la Directriz Nº 2 sobre la autorregulación de las empresas que cotizan en bolsa en Shenzhen – el funcionamiento normalizado de las empresas que cotizan en bolsa en el GEM y la Directriz Nº 13 sobre la autorregulación de las empresas que cotizan en bolsa en Shenzhen – el negocio de la recomendación, se verifican En el informe anual de autoevaluación del control interno para 2021, que se detalla de la siguiente manera:
Labor de verificación realizada por la institución patrocinadora
El representante patrocinador y el personal del equipo del proyecto designados por la institución patrocinadora para la supervisión continua han examinado el sistema de control interno, se han comunicado con los directores, supervisores, personal directivo superior, el Departamento de Finanzas y otros departamentos pertinentes, han comprendido el funcionamiento del sistema de control interno, se han comunicado con las empresas contables contratadas por la empresa y han consultado la Junta General de accionistas, la Junta de directores, la Junta de supervisores, la Junta de supervisores y la Junta de supervisores. Los documentos pertinentes de las reuniones de los comités especiales del Consejo de Administración, los Estatutos de las empresas y otros sistemas de control interno pertinentes, las normas de gestión empresarial, etc., han verificado la integridad, racionalidad y eficacia del sistema de control interno de la empresa desde diversos aspectos, como el entorno de control interno de la Empresa, la construcción del sistema de control interno y la aplicación del control interno, y han verificado uno por uno el informe de evaluación del control interno de la empresa en 2021.
Situación de la evaluación del control interno
De acuerdo con el principio de orientación al riesgo, la empresa determina las principales unidades, empresas y asuntos incluidos en el ámbito de la evaluación, as í como las esferas de alto riesgo. Las principales unidades incluidas en el ámbito de la evaluación son la Sede y las filiales de la empresa.
Las principales operaciones y cuestiones incluidas en el ámbito de la evaluación son la estructura orgánica, la estrategia de desarrollo, los recursos humanos, la responsabilidad social, la cultura institucional, la gestión de los fondos, la gestión financiera, la gestión de las inversiones, la gestión de las adquisiciones, la gestión de las colecciones, la gestión de la auditoría interna, la presentación de informes financieros, la protección de los bienes, la gestión presupuestaria, la transferencia interna de información, los sistemas de información, la investigación y el desarrollo.
Las unidades, empresas y asuntos mencionados en el ámbito de la evaluación abarcan los principales aspectos de la gestión empresarial de la empresa y no hay omisiones importantes. El alcance específico de la evaluación es el siguiente:
Entorno de control
1. Estructura de gobernanza y organización de las personas jurídicas
De conformidad con el derecho de sociedades, la Ley de valores y otras leyes y reglamentos pertinentes, as í como los Estatutos de la sociedad, el sistema de control interno establecido y aplicado por la sociedad incluye: el reglamento interno de la Junta General de accionistas, el reglamento interno de la Junta de directores, el reglamento interno de La Junta de supervisores, el sistema de trabajo de los directores independientes y el sistema de gestión de las transacciones conexas, etc., que regulan la estructura de gobierno corporativo y el reglamento interno, de conformidad con las condiciones reales de funcionamiento de la sociedad. Mejorar continuamente la estructura de gobierno corporativo, garantizar el poder supremo de la empresa, la toma de decisiones, la supervisión, el funcionamiento normativo de las instituciones de gestión, formando un mecanismo científico y eficaz de equilibrio.
La Junta General de accionistas, el Consejo de Administración y la Junta de supervisores ejercerán el poder de decisión, el poder ejecutivo y el poder de supervisión, respectivamente, de conformidad con sus responsabilidades. La Junta General de accionistas gozará de los derechos legales estipulados en las leyes y reglamentos y en los Estatutos de la sociedad, y ejercerá el derecho de voto sobre cuestiones importantes, como la política de gestión de la sociedad, la recaudación de fondos, la inversión y la distribución de beneficios, de conformidad con la ley.
El Consejo de Administración será responsable ante la Junta General de accionistas y ejercerá el poder de decisión de la empresa de conformidad con la ley. El Comité de estrategia, el Comité de nombramientos, el Comité de auditoría y el Comité de remuneración y evaluación se establecen en el marco del Consejo de Administración para establecer el sistema de trabajo correspondiente y mejorar la eficiencia operacional del Consejo de Administración. La Junta está integrada por cinco directores, dos de los cuales son independientes. Las cuestiones profesionales deben ser aprobadas en primer lugar por el Comité profesional antes de que se presenten a la Junta para su examen a fin de que los directores independientes puedan desempeñar mejor su función.
La Junta de supervisores está integrada por tres supervisores, uno de los cuales es elegido democráticamente por los representantes de los empleados, es responsable de la Junta General de accionistas de la empresa, supervisa e inspecciona el comportamiento de los directores, el Director General y otros altos ejecutivos, y supervisa el establecimiento y la aplicación del control interno de La Junta de directores.
Bajo la dirección del Director General y como parte principal de la gestión de la empresa, el Director de la empresa es responsable del mando, la coordinación, la gestión y la supervisión del funcionamiento diario de todos los departamentos y filiales, incluida la Organización y dirección del funcionamiento diario del control interno de todos los niveles de los departamentos de La empresa.
2. Establecimiento institucional y asignación de competencias y responsabilidades
Sobre la base del marco básico de organización del control interno establecido por la estructura de Gobierno de la empresa, se han establecido las organizaciones funcionales necesarias para satisfacer las necesidades de gestión de la empresa, se ha formado un modo de funcionamiento eficaz que se ajusta a la realidad de la empresa, y la División del trabajo de las organizaciones es clara y las funciones son sólidas y claras. Todos los departamentos funcionales pueden desempeñar sus funciones y cooperar eficazmente para garantizar que las actividades de producción y gestión de la empresa se lleven a cabo de manera ordenada.
3. Establecimiento del Departamento de auditoría interna
Con el fin de fortalecer la gestión de la auditoría interna de la empresa, mejorar la calidad de la auditoría y realizar la normalización y normalización de la auditoría interna de la empresa, de conformidad con la Ley de auditoría, las disposiciones relativas a la auditoría interna y otras leyes y reglamentos, as í como las disposiciones pertinentes de los Estatutos de la empresa, y teniendo en cuenta la situación real de la empresa, la empresa ha establecido una organización de auditoría interna que es directamente responsable ante el Comité de auditoría y bajo la dirección del Comité de auditoría. Ejercer la autoridad de auditoría de manera independiente, sin injerencia de otros departamentos o personas, y de conformidad con las necesidades reales de las actividades operacionales de la empresa, inspeccionar y supervisar periódicamente la autenticidad e integridad de la información financiera de la empresa y sus filiales, el establecimiento y la aplicación del sistema de control interno, etc. 4. Política de recursos humanos
De acuerdo con la estrategia de gestión y desarrollo, la empresa ha establecido un sistema o proceso de recursos humanos que se ajusta a la realidad de la empresa, y ha estipulado la gestión de la contratación, la entrada, la capacitación, la separación del servicio y la seguridad social de los empleados. De acuerdo con los diferentes puestos del personal, la empresa ha establecido las normas de evaluación y remuneración correspondientes y las ha aplicado estrictamente.
5. Estrategia de desarrollo
La Oficina de operaciones generales de la empresa se encarga de elaborar la estrategia de desarrollo de la empresa y de presentarla al Consejo de Administración para su aprobación sobre la base de los datos de análisis de las operaciones internas y externas y los datos de investigación. La estrategia de desarrollo de la empresa promueve a todos los empleados a través de reuniones de gestión, capacitación de empleados y sitios web de información interna. De acuerdo con el contenido específico de la estrategia de desarrollo, la empresa, los departamentos funcionales y las filiales establecen el plan de trabajo anual general de la empresa, el plan de trabajo anual de los departamentos funcionales y las filiales, a fin de descomponer los objetivos estratégicos y aplicarlos.
6. Responsabilidad social
De acuerdo con los requisitos de las normas básicas y las directrices de aplicación, y teniendo en cuenta la situación real de la empresa, la Oficina del Presidente dirigirá todas las cuestiones relacionadas con la responsabilidad social, centrándose en la promoción del empleo y la protección de los derechos e intereses de los empleados, al tiempo que incorporará la responsabilidad Social en el plan de trabajo diario del Director General.
7. Cultura empresarial
La empresa es el principal facilitador de la creatividad digital de nueva generación en el mundo, con la Misión de “hacer que el mundo sea más creativo”, se ha comprometido a convertirse en una tienda de software de 100 a ños única e influyente en todo el mundo.
Siguiendo la nueva ola de tecnología, la empresa abraza activamente la economía de los creadores, se enfrenta a una gran cantidad de usuarios de la nueva generación en todo el mundo, proporcionando software de creatividad digital simple y eficiente, recursos creativos de moda y servicios ecológicos ricos y diversificados, permitiendo a las personas expresar su creatividad de manera diferente En la era digital, ayudando a cada creador de la nueva generación a convertir la inspiración en realidad visible. Al mismo tiempo, la empresa con una cultura única de “tres Qin seis y” estilo de aldea, para crear una plataforma de crecimiento para que los empleados liberen el valor individual, para infundir al equipo pensamiento independiente, diligente y pragmático, con el espíritu de vitalidad de los tiempos.
Ii) Evaluación del riesgo
En el trabajo de normalización del sistema de control interno de la empresa, la empresa identifica y analiza los riesgos existentes mediante la identificación de los puntos de riesgo clave, la posibilidad de que se produzca el riesgo y el grado de influencia, etc., y determina los riesgos clave que requieren atención y control prioritario.
La empresa determina los objetivos de control y las actividades de control correspondientes de acuerdo con los principales riesgos de cada proceso empresarial, identifica las actividades de control clave y elabora una matriz de control de riesgos para gestionar o mitigar los riesgos a los que se enfrenta la empresa. A través de la clasificación y evaluación del proceso de control interno, se establece un sistema de control interno basado en la estrategia y orientado al riesgo que cumple los requisitos de las normas básicas.
A través del resumen de fin de año, la auditoría del presupuesto regular, el análisis mensual de las operaciones, la evaluación de la actuación profesional y otras medidas para evaluar continuamente los riesgos, identificar y prevenir oportunamente los riesgos y formular las medidas de control correspondientes.
Iii) actividades de control
La empresa cumple plenamente los requisitos de las leyes y reglamentos, como las normas básicas de control interno de las empresas, formula y optimiza continuamente el sistema de control interno de la empresa, proporcionando una garantía razonable para el funcionamiento continuo y eficaz del sistema de control interno. La empresa ha elaborado el sistema de control y las actividades de control correspondientes, que incluyen principalmente: el control de la separación de puestos incompatibles, el control de la aprobación de la autorización, el control del sistema contable, la protección de la propiedad, el control de los proyectos de I + D, el control presupuestario, el control del análisis de las operaciones, el control de la evaluación del desempeño, el control del sistema de información, etc.
1. Medidas básicas de control
Control incompatible de la separación de funciones
Con el fin de prevenir el riesgo de fraude, la empresa, al establecer la Organización y el puesto, de acuerdo con los requisitos de control de la separación de puestos incompatibles, aplica las medidas de separación correspondientes a los puestos que son propensos a generar el riesgo de fraude, a fin de formar un mecanismo empresarial de supervisión mutua y control mutuo.
Control de la autorización
De conformidad con los Estatutos de la sociedad, la sociedad ha dividido claramente las responsabilidades de la Junta General de accionistas, el Consejo de Administración, la Junta de supervisores y la dirección, ha establecido normas de procedimiento eficaces, cada una de las cuales desempeña sus funciones de manera independiente, supervisa y promueve mutuamente. Las empresas que necesitan aprobación tienen una autoridad y un proceso claros de aprobación, aclaran el alcance de la autoridad, los procedimientos de aprobación y las responsabilidades correspondientes de cada puesto en la gestión de las empresas y los asuntos, establecen un sistema de autorización que abarca la gestión estratégica, las adquisiciones, las ventas, la investigación y el Desarrollo, las inversiones, las actividades de capital, la gestión de activos, la gestión financiera y el control, la gestión de los recursos humanos y la gestión y el control de las filiales, y aclaran los vínculos de autorización y la autoridad de examen y aprobación. La igualdad de derechos y responsabilidades garantiza el funcionamiento y la seguridad de la empresa. En el caso de las transacciones no convencionales, como la adquisición, la fusión, la inversión, la reorganización de activos, la transferencia de acciones, la garantía y la emisión de acciones adicionales en transacciones conexas, el Director General, el Presidente, el Consejo de Administración y la Junta General de accionistas aprobarán las transacciones de acuerdo con Los diferentes volúmenes.
Control del sistema contable
La empresa se ajusta estrictamente al derecho de sociedades, la Ley de contabilidad, las normas contables para las empresas, las normas de control contable interno – Normas básicas y otras leyes y reglamentos, as í como a las normas complementarias, el sistema de gestión financiera y las normas de funcionamiento pertinentes de la empresa, aclara el flujo de Trabajo contable y los métodos contables, garantiza la exactitud, fiabilidad y seguridad de los documentos contables, la contabilidad y los registros y sus datos, y garantiza la veracidad y exhaustividad de los informes financieros.
La empresa ha establecido una posición razonable en la contabilidad financiera, y ha proporcionado el personal financiero correspondiente para garantizar el buen funcionamiento de la contabilidad financiera. La División del trabajo de los contables es clara, cada puesto puede desempeñar un papel de control mutuo, la aprobación, la ejecución, la contabilidad y otras funciones clave de la División del trabajo por el personal autorizado pertinente, ha desempeñado plenamente la función de supervisión contable.
Control de la protección de la propiedad
La empresa ha establecido un sistema de gestión diaria de la propiedad, como las normas detalladas para la aplicación de la gestión de los activos fijos, las normas detalladas para la aplicación de la gestión de los activos intangibles y el sistema de inventario periódico, ha registrado y gestionado todos los activos físicos mediante el establecimiento de cuentas, ha insistido En la adopción de medidas tales como el recuento periódico y la comprobación de la realidad contable para garantizar la seguridad de la propiedad de la empresa. Control de proyectos de I + D
La empresa ha formulado las normas detalladas para la aplicación de la gestión de productos, las normas detalladas para la aplicación de la gestión de la investigación y el desarrollo de productos, las normas detalladas para la aplicación de la gestión de versiones de programas informáticos, etc., y ha establecido normas detalladas y específicas para la aprobación de las actividades comerciales y la aplicación de nodos clave, como el establecimiento, la ejecución, la aceptación y la liberación de proyectos de I + D, as í como para garantizar que el desarrollo de la Plataforma se lleve a cabo en el análisis y la evaluación de las necesidades, la gestión del desarrollo, La gestión de pruebas y el proceso de puesta en marcha se controlan básicamente para garantizar la viabilidad de los proyectos de I + D, la aplicación sin tropiezos del proceso de I + D y la protección de los resultados de I + D.
Control presupuestario
Mediante la preparación del plan de operaciones y el presupuesto de costos, la empresa lleva a cabo el control de la gestión presupuestaria, aclara las responsabilidades y la autoridad de cada unidad responsable en la gestión presupuestaria y normaliza los procedimientos de preparación, aprobación, entrega y ejecución del presupuesto.
Análisis y control de las operaciones
A través de reuniones periódicas de la dirección y otras reuniones especiales, la dirección de la empresa discute y toma decisiones sobre la situación de la operación, descubre el riesgo potencial de la operación y ajusta la estrategia de la empresa a tiempo.
Control de la evaluación de la actuación profesional
La empresa ha formulado las normas detalladas para la aplicación de la gestión de la actuación profesional, las normas detalladas para la aplicación de la gestión de la actuación profesional de los empleados, las normas detalladas para la aplicación de la gestión de los objetivos de la actuación profesional de los empleados, las medidas de gestión de la remuneración de los empleados, a fin de normalizar claramente la labor de evaluación de la actuación profesional, adherirse a los principios de objetividad, imparcialidad, transparencia y orientación de la actuación profesional, organizar la evaluación anual a tiempo para que los resultados de la evaluación de la actuación profesional puedan ser la distribución de la remuneración, la selección y el cultivo de talentos, la optimización del equipo, El ajuste de los sueldos y las prestaciones proporciona la base para la adopción de decisiones.
2. Medidas clave de control
Gestión de los fondos monetarios
En cuanto a la gestión de los fondos monetarios, la empresa ha elaborado las normas detalladas para la aplicación de la gestión de los fondos, ha establecido un procedimiento estricto de autorización y aprobación de los ingresos y gastos de los fondos monetarios y las operaciones de custodia, ha separado estrictamente los puestos incompatibles de gestión de los fondos monetarios y ha restringido las relaciones entre las instituciones y el personal pertinentes. Establece la autoridad y la responsabilidad de los fondos monetarios en todos los aspectos, como la solicitud de pago, el examen y la aprobación, el examen y la tramitación de los pagos.
Gestión de colecciones
La empresa ha formulado las normas detalladas de aplicación de la gestión de la Plataforma de recogida en línea Wondershare Technology Group Co.Ltd(300624) \
Gestión de las adquisiciones
La empresa ha formulado las normas detalladas para la aplicación de la gestión de los gastos de Wondershare Technology Group Co.Ltd(300624) \
Gestión de las inversiones
La empresa ha formulado las “medidas de gestión de las inversiones en el extranjero” para el estudio de viabilidad de los proyectos de inversión, la autoridad de adopción de decisiones, los procedimientos de examen y aprobación, el control de la ejecución de las inversiones, el control de la disposición de las inversiones y otros aspectos de las disposiciones generales para garantizar la adopción de decisiones científicas sobre inversiones y la normalización de la gestión empresarial.
Gestión de las transacciones con partes vinculadas
De conformidad con el “sistema de transacciones conexas”, la empresa determina la autoridad de examen y aprobación del Consejo de Administración y la Junta General de accionistas, regula las transacciones conexas de la empresa y su divulgación, y garantiza que las transacciones conexas de la empresa se ajusten a los principios de equidad, equidad y publicidad. Control del sistema de información
La empresa ha formulado las medidas de gestión de la seguridad de la información, las normas de aplicación de la gestión de incidentes de Seguridad de la información, las normas de aplicación de la gestión de la seguridad de la información, las normas de aplicación de la gestión de terminales de información, las normas de aplicación de la gestión de terminales de información, las normas de aplicación de la gestión de la seguridad de la autoridad de contabilidad, las normas de aplicación de la gestión de la seguridad de la seguridad de la red y otras normas y reglamentos, con el fin de normalizar la construcción del sistema de información, el funcionamiento diario y el mantenimiento de todos los aspectos de la gestión de la seguridad y todos los vínculos de gestión de la seguridad y mantener el funcionamiento diario del sistema de información, as í como todos los vínculos de gestión de la seguridad y todos los aspectos de la gestión de la seguridad.Negocios, Con el fin de mejorar la eficiencia de la gestión de la empresa mediante la gestión de la información, al tiempo que se protege contra la divulgación de información y el riesgo de fraude.
Información y comunicación
