Wondershare Technology Group Co.Ltd(300624)
Reglamento de trabajo del Comité de auditoría de la Junta
Capítulo I Disposiciones generales
Artículo 1 con el fin de fortalecer la función de adopción de decisiones del Consejo de Administración de Wondershare Technology Group Co.Ltd(300624) (en adelante, “la empresa”), garantizar la supervisión efectiva del Consejo de Administración a la dirección y seguir mejorando la estructura de gobierno corporativo, la empresa ha establecido un Comité de auditoría del Consejo de Administración de conformidad con el derecho de sociedades de la República Popular China, las normas de gobernanza empresarial de las empresas que cotizan en bolsa, los Estatutos de Wondershare Technology Group Co.Ltd(300624) (en adelante, “los estatutos”) y otras disposiciones pertinentes. Y establece el presente reglamento de trabajo.
Artículo 2 El Comité de auditoría del Consejo de Administración es el órgano de Trabajo Especial establecido por el Consejo de Administración y se encarga principalmente de la comunicación, supervisión y verificación de la auditoría interna y externa de la empresa.
Capítulo II Composición del personal
Artículo 3 los miembros del Comité de auditoría estarán compuestos por tres directores, de los cuales la mayoría serán directores independientes, y al menos uno de ellos será un profesional contable.
Artículo 4 la sociedad proporcionará al Comité de auditoría las condiciones de trabajo necesarias y asignará personal u organismos especializados para llevar a cabo las tareas cotidianas del Comité de auditoría, como el enlace de trabajo, la Organización de reuniones, la preparación de materiales y la gestión de archivos. En el desempeño de sus funciones, la dirección de la empresa y los departamentos pertinentes cooperarán.
Artículo 5 los miembros del Comité de auditoría (en lo sucesivo denominados “los miembros”) serán elegidos por el Consejo de Administración. El Comité de auditoría estará integrado por un Presidente (convocante), un director independiente que presidirá la labor del Comité; El Presidente será elegido por la mayoría de los miembros del Comité por profesionales contables.
Artículo 6 el mandato de los miembros del Comité de auditoría será el mismo que el del Consejo de Administración, y los miembros podrán ser reelegidos al expirar su mandato. En caso de que un miembro deje de ocupar el cargo de Director de la empresa, perderá automáticamente la condición de miembro y el Consejo de Administración añadirá nuevos miembros de conformidad con los estatutos y las presentes Normas de trabajo.
Artículo 7 el Departamento de valores será responsable de las cuestiones relativas al enlace en el trabajo diario del Comité de auditoría, la Organización de las reuniones y la aplicación de las resoluciones.
Capítulo III responsabilidades y competencias
Artículo 8 funciones y competencias principales del Comité de auditoría:
Supervisar y evaluar la labor de auditoría externa y proponer la contratación o sustitución de una institución de auditoría externa;
Supervisar y evaluar la auditoría interna de la empresa;
Ser responsable de la coordinación entre la auditoría interna y la auditoría externa;
Examinar la información financiera de la empresa y su divulgación;
Supervisar y evaluar el control interno de la empresa;
Examinar los informes financieros de la empresa y formular observaciones al respecto;
Ser responsable de las leyes y reglamentos, los estatutos y otras cuestiones autorizadas por el Consejo de Administración.
Artículo 9 al dirigir y supervisar la labor del Departamento de auditoría interna, el Comité de auditoría desempeñará las siguientes funciones principales:
Orientar y supervisar el establecimiento y la aplicación del sistema de auditoría interna;
Revisar el plan de trabajo anual de auditoría interna de la empresa;
Supervisar la aplicación del plan de auditoría interna de la empresa;
Orientar el funcionamiento eficaz del Departamento de auditoría interna, el Departamento de auditoría interna de la empresa informará al Comité de auditoría sobre su labor, y el Departamento de Auditoría Interna presentará al Comité de auditoría todos los informes de auditoría presentados a la dirección, el plan de rectificación y la situación de rectificación de los problemas de auditoría;
Convocar al menos una reunión trimestral para examinar los planes de trabajo y los informes presentados por el Departamento de auditoría interna;
Informar al Consejo de administración al menos trimestralmente sobre el progreso, la calidad y los principales problemas detectados en la auditoría interna;
Coordinar las relaciones entre los departamentos de auditoría interna y las empresas contables, las instituciones nacionales de auditoría y otras entidades de auditoría externa.
Artículo 10 el Comité de auditoría supervisará al Departamento de auditoría interna para que realice al menos una inspección semestral de las siguientes cuestiones, emita un informe de inspección y lo presente al Comité de auditoría. En caso de que se compruebe que una empresa que cotiza en bolsa ha violado las leyes y reglamentos o ha operado de manera irregular, informará sin demora a la bolsa de Shenzhen e instará a la empresa que cotiza en bolsa a que revele al mundo exterior lo siguiente: i) la aplicación de acontecimientos importantes como el uso de fondos recaudados por la empresa, la prestación de garantías, las transacciones con partes vinculadas, la inversión en valores y la negociación de derivados, la prestación de apoyo financiero, la compra o venta de activos, la inversión en el extranjero, etc.;
Ii) los grandes flujos de capital de la empresa y los flujos de capital con los directores, supervisores, altos directivos, accionistas controladores, controladores reales y sus partes vinculadas.
Artículo 11 El Comité de auditoría emitirá una opinión escrita sobre la evaluación de la eficacia del control interno de la empresa sobre la base de los informes de auditoría interna y los materiales pertinentes presentados por el Departamento de auditoría interna e informará al Consejo de Administración.
Artículo 12 El Comité de auditoría será responsable ante el Consejo de Administración y sus propuestas se presentarán al Consejo de Administración para su examen y decisión. El Comité de auditoría cooperará con las actividades de auditoría de los supervisores de la Junta de supervisores.
Si el Comité de auditoría formula observaciones al Consejo de Administración sobre cuestiones comprendidas en el ámbito de sus funciones y el Consejo de Administración no las adopta, la sociedad revelará el asunto y expondrá plenamente las razones.
Capítulo IV Procedimiento de adopción de decisiones
Artículo 13 Los Jefes de los departamentos de auditoría interna y Finanzas de la empresa proporcionarán al Comité de auditoría información escrita sobre los aspectos pertinentes de la empresa:
Sistemas financieros conexos de la empresa;
Informes importantes de auditoría interna e informes de auditoría externa;
Contratos, auditorías especiales e informes de auditoría pertinentes de las instituciones de auditoría externa;
Informes financieros trimestrales, provisionales y anuales de la empresa e informes provisionales conexos;
Informe de auditoría de las principales transacciones conexas de la empresa;
Otras cuestiones pertinentes.
Artículo 14 el Comité de auditoría se reunirá para examinar los informes proporcionados por la auditoría interna y presentar al Consejo de Administración, para su examen, las resoluciones escritas pertinentes:
Evaluación de la labor de las instituciones de auditoría externa, contratación y sustitución de las instituciones de auditoría externa;
Ii) Si el sistema de auditoría interna de la empresa se ha aplicado efectivamente y si los informes financieros de la empresa son completos y verdaderos; Iii) Si los informes financieros y otra información divulgada por la empresa son objetivos y verdaderos, y si las transacciones importantes con partes vinculadas de la empresa se ajustan a las leyes y reglamentos pertinentes;
Evaluación del trabajo del Departamento de auditoría de la empresa, incluida su persona responsable;
Leyes, reglamentos, estatutos y otras cuestiones pertinentes autorizadas por el Consejo de Administración.
Capítulo V Reglamento interno
Artículo 15 la reunión del Comité de auditoría se convocará de conformidad con las necesidades de su labor, se notificará a todos los miembros tres días antes de la reunión y al menos dos días antes de la reunión. Si la situación es urgente y es necesario convocar una reunión del Comité de auditoría lo antes posible, la notificación de la reunión podrá enviarse en cualquier momento por teléfono u otros medios orales, siempre que la persona que convoque la reunión dé una explicación. La reunión será presidida por el Presidente, que podrá confiar la Presidencia a otro miembro (director independiente) Si no puede asistir.
Artículo 16 las reuniones del Comité de auditoría sólo podrán celebrarse con la asistencia de más de dos tercios de sus miembros; Cada miembro tendrá un voto; Las resoluciones adoptadas por la Conferencia deben ser aprobadas por la mayoría de los miembros.
Artículo 17 el método de votación en las reuniones del Comité de auditoría será la votación a mano alzada o la votación; Con el consentimiento de todos los miembros del Comité, podrá convocarse una votación por correspondencia.
Artículo 18 el Comité de auditoría podrá pedir a los Jefes de los departamentos pertinentes de la empresa que asistan a las reuniones sin derecho a voto; Cuando el Comité de auditoría lo considere necesario, podrá invitar a los directores, supervisores, directores generales y otros altos directivos de la empresa a asistir a la reunión sin derecho a voto. Artículo 19 si es necesario, el Comité de auditoría podrá contratar a empresas de contabilidad y bufetes de abogados y otras instituciones intermediarias para que presten asesoramiento profesional en la adopción de decisiones, a expensas de la empresa.
Artículo 20 los procedimientos de convocatoria, los métodos de votación y las propuestas aprobadas en las reuniones del Comité de auditoría se ajustarán a las disposiciones de las leyes y reglamentos pertinentes, los estatutos y las presentes Normas de trabajo.
Artículo 21 se levantarán actas de las reuniones del Comité de auditoría y los miembros presentes firmarán las actas; El Secretario del Consejo de Administración conservará el acta de la reunión.
Artículo 22 las propuestas y los resultados de la votación aprobados en la reunión del Comité de auditoría se presentarán por escrito al Consejo de Administración de la sociedad.
La sociedad revelará en su informe anual el desempeño anual del Comité de auditoría, incluida principalmente la convocación de las reuniones del Comité de auditoría y las condiciones específicas para el desempeño de sus funciones.
Artículo 23 todos los miembros presentes en la reunión tendrán la obligación de mantener la confidencialidad de las cuestiones debatidas en la reunión y no revelarán la información pertinente sin autorización.
Capítulo VI Disposiciones complementarias
Artículo 24 los términos “anteriores” a que se hace referencia en el presente reglamento de trabajo incluyen este número, mientras que los términos “anteriores” no incluyen este número.
Artículo 25 las cuestiones no reguladas por las presentes Normas de trabajo o que sean incompatibles con las leyes, reglamentos administrativos, documentos normativos promulgados posteriormente por el Estado o los Estatutos de la sociedad modificados por procedimientos legales se regirán por las disposiciones de las leyes, reglamentos administrativos, documentos normativos y estatutos pertinentes del Estado.
Artículo 26 el Consejo de Administración será responsable de la interpretación y revisión de las presentes Normas de trabajo.
Artículo 27 estas normas de trabajo se aplicarán a partir de la fecha de su examen y aprobación por el Consejo de Administración.
Junta Directiva
23 de abril de 2022
