Funeng Oriental Equipment Technology Co.Ltd(300173)
Informe anual de autoevaluación del control interno 2021
Todos los accionistas:
A fin de fortalecer y normalizar el control interno de las empresas, mejorar el nivel de gestión y la capacidad de prevención de riesgos de las empresas, promover el desarrollo sostenible de las empresas y salvaguardar los derechos e intereses legítimos de los accionistas, de conformidad con las normas básicas de control interno de las empresas y las directrices conexas y Otros requisitos de supervisión del control interno (en adelante, el “sistema normativo de control interno de las empresas”), En combinación con el sistema de control interno de Funeng Oriental Equipment Technology Co.Ltd(300173) (en lo sucesivo denominado “la empresa”) y el funcionamiento diario de cada departamento funcional, realizamos una autoevaluación del establecimiento, la aplicación y la eficacia del sistema de control interno de la empresa en 2021.
Declaraciones importantes
De conformidad con las normas del sistema de control interno de las empresas, es responsabilidad del Consejo de Administración establecer un control interno sólido y eficaz, evaluar su eficacia y revelar fielmente el informe de evaluación del control interno. El Consejo de supervisión supervisará el establecimiento y la aplicación del control interno por el Consejo de Administración. La dirección es responsable de organizar y dirigir el funcionamiento diario del control interno de la empresa. El Consejo de Administración, el Consejo de supervisión y los directores, supervisores y altos directivos de la empresa garantizarán que el contenido del informe no contenga ningún registro falso, declaraciones engañosas u omisiones importantes, y asumirán responsabilidades jurídicas individuales y solidarias por la autenticidad, exactitud e integridad del contenido del informe.
El objetivo del control interno de la empresa es garantizar razonablemente el cumplimiento legal de la gestión, la seguridad de los activos, la veracidad y exhaustividad de los informes financieros y la información conexa, mejorar la eficiencia y el efecto de la gestión y promover la realización de la estrategia de desarrollo. Debido a las limitaciones inherentes del control interno, sólo puede proporcionar una garantía razonable para lograr los objetivos mencionados. Además, dado que los cambios en las circunstancias pueden dar lugar a un control interno inadecuado o a un menor grado de cumplimiento de las políticas y los procedimientos de control, existe cierto riesgo de inferir la eficacia del control interno futuro sobre la base de los resultados de la evaluación del control interno.
Objetivos y principios del sistema de control interno de la empresa
Objetivos de la empresa para establecer un sistema de control interno
1. Establecer y perfeccionar la estructura interna de la Organización que se ajuste a los requisitos de la gestión empresarial moderna, formar un mecanismo científico de adopción de decisiones, un mecanismo de ejecución y un mecanismo de supervisión para garantizar la realización de los objetivos de gestión de la empresa;
2. Establecer un sistema eficaz de control de riesgos, fortalecer la gestión de riesgos y garantizar el funcionamiento normal y ordenado de las actividades operacionales de la empresa;
3. Establecer un buen entorno de control interno de la empresa, bloquear las lagunas, eliminar los peligros ocultos, prevenir y corregir los errores y el fraude a tiempo, proteger la seguridad y la integridad de los activos de la empresa;
4. Normalizar el comportamiento contable de las empresas, garantizar la autenticidad, legalidad y exhaustividad de los datos contables y mejorar la calidad de la información contable; 5. Garantizar la aplicación de las leyes, reglamentos y normas nacionales pertinentes, as í como de las normas y reglamentos internos de la empresa.
Principios básicos para el establecimiento del control interno de la empresa
1. Principio de legalidad: el control interno se ajustará a las disposiciones de las leyes y reglamentos administrativos y a los requisitos reglamentarios de los departamentos de supervisión del Gobierno;
2. Principio general: el control interno debe abarcar todo el proceso de adopción de decisiones, aplicación y supervisión y abarcar todas las actividades y cuestiones de la empresa y sus filiales;
3. Principio de importancia: el control interno debe basarse en el control general y centrarse en cuestiones comerciales importantes y esferas de alto riesgo;
4. Principio de equilibrio: el control interno debe formar una restricción mutua y una supervisión mutua en la estructura de gobernanza, el establecimiento de instituciones, la distribución del poder y la responsabilidad, el proceso empresarial, etc., teniendo en cuenta al mismo tiempo la eficiencia operacional;
5. Principio de adaptabilidad: el control interno debe ajustarse a la escala de la empresa, el ámbito de actividad, la situación de la competencia y el nivel de riesgo, y ajustarse y perfeccionarse a medida que cambie la situación;
6. Principio de eficacia en función de los costos: el control interno debe sopesar los costos de aplicación y los beneficios previstos para lograr un control eficaz a un costo adecuado.
Evaluación del control interno en 2021
Alcance de la evaluación del control interno
De acuerdo con el principio de orientación al riesgo, la empresa determina las principales unidades, empresas y asuntos incluidos en el ámbito de la evaluación, as í como las esferas de alto riesgo. El alcance de la evaluación del control interno abarca las principales actividades y cuestiones de la empresa y sus dependencias. Las principales empresas incluidas en el ámbito de aplicación de la evaluación son las empresas matrices y las filiales de control. Los activos totales de las unidades incluidas en el ámbito de la evaluación representan el 100% de los activos totales de los estados financieros consolidados de la empresa, y los ingresos totales de explotación representan el 100% de los ingresos totales de explotación de los estados financieros consolidados de la empresa.
Las principales operaciones y cuestiones incluidas en el ámbito de la evaluación son la estructura de gobernanza, la Organización, los recursos humanos, la cultura institucional, las actividades financieras, la gestión de las inversiones, la gestión de las filiales, las ventas, las adquisiciones, las operaciones de garantía, la presentación de informes financieros, la gestión de contratos, la divulgación de información y las transacciones conexas. Las principales esferas de alto riesgo son los riesgos de gestión de las filiales, los riesgos de las cuentas por cobrar y los riesgos operacionales.
Las unidades, empresas y asuntos incluidos en el ámbito de aplicación de la evaluación, as í como las esferas de alto riesgo, abarcan los principales aspectos de la gestión empresarial de la empresa, sin omisiones importantes.
1. Entorno de control interno
De conformidad con el derecho de sociedades, la Ley de valores y las normas pertinentes de la bolsa de Shenzhen relativas a las empresas que cotizan en bolsa en el GEM, la empresa ha elaborado diversos sistemas de gestión interna, ha mejorado la estructura de gobernanza empresarial y ha establecido un entorno de control interno para el funcionamiento normal de la empresa.
De conformidad con las leyes y reglamentos pertinentes del Estado y los Estatutos de la empresa, la empresa ha establecido una estructura de gobernanza empresarial normalizada y normas de procedimiento, ha aclarado las funciones y facultades en materia de adopción de decisiones, ejecución y supervisión, y ha formado una división más científica de las responsabilidades y un mecanismo de equilibrio.
La empresa ha establecido una estructura de control interno compuesta por la Junta General de accionistas, el Consejo de Administración, la Junta de supervisores, la dirección y todos los departamentos funcionales, ha establecido la organización interna y la División del trabajo de acuerdo con la situación real, las características comerciales y los requisitos pertinentes de control interno, ha definido la autoridad de responsabilidad y ha aplicado los derechos y responsabilidades a todas las unidades responsables, como se refleja en:
La Junta General de accionistas de la sociedad es la autoridad de la sociedad, que goza de los derechos legales estipulados en las leyes y reglamentos y en los Estatutos de la sociedad, y ejerce el derecho de voto sobre cuestiones importantes como la política de gestión de la sociedad, la recaudación de fondos, la inversión y la distribución de beneficios de conformidad con la ley. La sociedad establecerá el reglamento interno de la Junta General de accionistas para garantizar que los accionistas ejerzan los derechos de los accionistas de conformidad con la ley;
El Consejo de Administración de la empresa es responsable de la Junta General de accionistas, ejerce el poder de decisión de gestión de conformidad con la ley y formula las normas de procedimiento de la Junta de directores para garantizar la eficiencia del trabajo del Consejo de Administración; El Comité de auditoría, remuneración y evaluación se establece en el Consejo de Administración de la empresa, y cada Comité Especial establece normas de trabajo especiales, lo que aumenta la cientificidad de la decisión del Consejo de Administración.
La Junta de supervisores es el órgano de supervisión de la empresa, es responsable de la Junta General de accionistas y supervisa el desempeño de las funciones de los directores, gerentes y otros altos directivos de la empresa de conformidad con las disposiciones pertinentes. La empresa formula las normas de procedimiento de la Junta de supervisores para garantizar que la Junta de supervisores pueda desempeñar eficazmente sus funciones de supervisión y proteger eficazmente los derechos e intereses legítimos de la empresa y los accionistas;
La Dirección de la empresa será responsable de la Organización y aplicación de las resoluciones de la Junta General de accionistas y del Consejo de Administración, presidirá la gestión de la producción y el funcionamiento de la empresa y será responsable ante el Consejo de Administración. La empresa ha formulado las “normas de trabajo del Director General”, en las que se definen los derechos y responsabilidades del personal directivo. La Dirección de la empresa es responsable de la formulación y aplicación efectiva del sistema de control interno y de garantizar el funcionamiento normal de la empresa mediante el mando, la coordinación, la gestión y la supervisión de todos los departamentos funcionales.
La empresa ha establecido la Oficina del Consejo de Administración, el Departamento de cumplimiento de la auditoría, el Departamento de Finanzas, el Departamento de recursos humanos, el Departamento de Administración y otros órganos internos para gestionar los asuntos cotidianos.
La empresa ha establecido el Departamento de cumplimiento de la auditoría y ha elaborado el sistema de gestión de la auditoría interna y otros sistemas conexos. El Departamento de cumplimiento de la auditoría de la empresa llevará a cabo su labor de auditoría de manera independiente, llevará a cabo la auditoría periódica o irregular de la empresa y sus filiales de conformidad con el sistema de control interno pertinente de la empresa, promoverá el establecimiento y la mejora del control interno de la empresa, controlará eficazmente los Costos, mejorará la gestión, evitará los riesgos operacionales y aumentará el valor de la empresa.
La empresa se adhiere a la política de recursos humanos que favorece el desarrollo sostenible de la empresa y considera la calidad profesional y la capacidad profesional como criterios importantes para la selección y contratación de personal. Con el fin de promover y fortalecer la competitividad de la empresa, la empresa se centra en la honestidad y la confianza, el amor por el trabajo, la innovación y el trabajo en equipo.
2. Proceso de evaluación de riesgos
De acuerdo con los objetivos estratégicos y las ideas de desarrollo, con el fin de reducir al mínimo los riesgos, la empresa analiza y predice los riesgos de las políticas macroeconómicas y microeconómicas nacionales, la estructura de los productos, el mercado, las finanzas y el funcionamiento de la empresa, y propone las medidas correspondientes. En la actualidad, la empresa no ha elaborado un sistema de trabajo y un flujo de trabajo específicos sobre la tolerancia al riesgo, la identificación y el análisis del riesgo.
3. Actividades de control interno
Gobernanza Empresarial
De conformidad con los requisitos del derecho de sociedades, la Ley de valores, las normas de gobernanza empresarial de las empresas que cotizan en bolsa y las directrices sobre el establecimiento de un sistema de directores independientes en las empresas que cotizan en bolsa, la empresa ha mejorado continuamente la estructura de gobernanza empresarial, establecido un sistema empresarial moderno, normalizado el funcionamiento de la empresa y establecido y mejorado un sistema de directores independientes. No hay diferencia entre la situación real de la gobernanza empresarial y los documentos normativos sobre la gobernanza empresarial de las empresas que cotizan en bolsa publicados por la Comisión Reguladora de valores de China.
Aspectos cotidianos de la gestión
En la gestión diaria de la empresa, la autoridad de la empresa es la Junta General de accionistas, a través del Consejo de Administración y la Junta de supervisores para la adopción de decisiones, la gestión y la supervisión. El personal directivo de la empresa está integrado por un Director General y seis directores generales adjuntos. El Director General está empleado en el Consejo de Administración y es plenamente responsable de la gestión diaria de la empresa.
Aspectos de recursos humanos
La empresa ha establecido un sistema de gestión de los recursos humanos y un sistema de gestión de la remuneración, y ha aplicado el sistema de contratos de trabajo de todo el personal. En el presente documento se detallan la contratación de personal, la capacitación del personal, la remuneración, la seguridad social, la evaluación de la actuación profesional y la promoción de puestos, y se establece un sistema perfecto de evaluación de la actuación profesional. De acuerdo con las características de la industria, hacer un buen trabajo en el almacenamiento y la formación del personal técnico de I + D, prestar atención a la formación del personal en el empleo, hacer que el personal fluya menos, garantizar la estabilidad del personal. Aspectos de control operacional
El sistema de control interno de la empresa abarca todas las actividades económicas internas de la empresa, todos los departamentos y todos los puestos. De acuerdo con los puntos de control clave en el proceso de procesamiento de negocios, los empleados que aplican el sistema de control interno a la toma de decisiones, la ejecución, la supervisión y la retroalimentación deben cumplir con el sistema, y ningún departamento o persona puede tener el poder de superar el control interno.
El control interno de la empresa garantiza el establecimiento y la División razonables de las organizaciones, puestos y responsabilidades de la empresa, insiste en la separación de los puestos incompatibles y garantiza que los derechos y responsabilidades de las diferentes organizaciones y puestos sean claros, se restrinjan mutuamente y se supervisen mutuamente. La formulación del control interno de la empresa tiene en cuenta la relación entre el costo y el beneficio, y trata de lograr el mejor efecto de control con un costo de control razonable.
Aspectos de la gestión de activos
En cuanto a la gestión de los fondos, la empresa ha elaborado las medidas de gestión de los fondos recaudados, el sistema de gestión de los fondos, el sistema de examen y aprobación financieros y otros sistemas conexos, incluidos el examen y la aprobación del uso de los fondos, la gestión de los fondos monetarios, el uso y La gestión de los fondos recaudados, etc. El depósito, la utilización y la supervisión de los fondos recaudados se estipulan claramente para garantizar que los fondos recaudados se destinen a fines específicos, prevenir los riesgos de utilización de los fondos recaudados, garantizar la seguridad en el uso de los fondos y proteger eficazmente los intereses de los inversores. Para el negocio diario de gestión de activos, la empresa ha establecido una serie de sistemas y procesos de control para la gestión y el control de fondos monetarios, inventarios, cuentas por cobrar, activos fijos, etc., y estrictamente de acuerdo con las normas y procedimientos.
Gestión de las inversiones en el extranjero, garantía externa y control de las transacciones conexas
La empresa llevará a cabo la gestión de las inversiones extranjeras, la garantía externa y el control de las transacciones conexas de conformidad con las disposiciones pertinentes de los Estatutos de la empresa, y formulará y aplicará estrictamente el sistema de gestión de las transacciones conexas y el sistema de gestión de la garantía externa, etc. Además, la empresa también estableció Guangdong funeng Private Equity Fund Management Co., Ltd. Para ser responsable de la inversión extranjera, Guangdong funeng Private Equity Fund Management Co., Ltd. Formuló “Guangdong funeng Investment Holding Co., Ltd. Investment management measures (Trial)” y “Guangdong funeng Investment Holding Co., Ltd. Investment decision Committee Rules of procedure (Trial)” y otros sistemas para regular la inversión extranjera y el control. El sistema anterior aclara los principios, normas, condiciones, responsabilidades y procedimientos de examen y aprobación de la inversión extranjera, la garantía externa y las transacciones conexas de la empresa, fortalece la gestión de los contratos pertinentes, establece un mecanismo científico de adopción de decisiones, previene los riesgos potenciales y evita y reduce las posibles pérdidas.
Sistema de supervisión y control internos
El Consejo de Administración de la empresa ha establecido un Comité de auditoría especial, ha establecido un departamento independiente de cumplimiento de la auditoría, ha elaborado el sistema de gestión de la auditoría interna y el sistema de Supervisión Interna y otros sistemas conexos, ha inspeccionado periódicamente la aplicación del sistema de control interno de la empresa, el control de Todas las operaciones comerciales, la inversión extranjera y el control de la garantía externa, y la Junta de supervisores ha cumplido estrictamente su función de Supervisión Interna. Esto garantiza la aplicación efectiva del sistema de control interno de la empresa. La empresa descubrió que había errores contables en el tratamiento contable del año anterior, que se habían corregido y ajustado retroactivamente.
Control de la gestión de las filiales
Con el fin de normalizar el comportamiento de gestión de las filiales de control, la empresa ha establecido el sistema de gestión de las filiales y ha establecido normas claras sobre el personal, las finanzas, la adopción de decisiones de gestión, la gestión de la información, la inspección y el examen de las filiales de control. El Director General y el Director Financiero de la filial de control de acciones serán elegidos por la empresa y se especificarán sus responsabilidades y competencias. De acuerdo con la estrategia de gestión de la empresa y la política de gestión de riesgos, la empresa supervisa a todas las filiales para establecer el plan de gestión y el procedimiento de gestión de riesgos correspondientes; Todas las filiales han establecido un sistema de presentación de informes sobre cuestiones importantes y un sistema de examen y aprobación, y han presentado las cuestiones importantes al Consejo de Administración o a la Junta General de accionistas para su examen de conformidad con las disposiciones de autorización; La empresa puede obtener y analizar periódicamente la información sobre los informes de las filiales Holding.
En la auto – Inspección de la empresa, se encontró que la filial Shenzhen Dayu fine Sculpture Technology Co., Ltd. En el negocio comercial de 2019 y 2020, el control interno de la venta y la compra tiene defectos, el mecanismo de supervisión y restricción de los departamentos financieros y empresariales no se ha establecido eficazmente, el personal financiero no ha juzgado con precisión la esencia de la transacción comercial, lo que conduce a la confirmación de los ingresos comerciales de acuerdo con el método de la cantidad total, y los datos financieros de los informes anuales de la empresa en 2019 y 2020 contienen errores. La empresa ha corregido los errores contables y ha realizado ajustes retroactivos.
Control de la gestión de la divulgación de información
Con el fin de normalizar la gestión de la información de la empresa, la empresa ha establecido el sistema de gestión de la divulgación de información, el sistema de gestión de las relaciones con los inversores y el sistema de información interna sobre información importante. El Presidente de la Junta es la primera persona responsable de la divulgación de información. El Secretario del Consejo de Administración es la persona directamente responsable de la divulgación de información de la empresa y se encarga de coordinar y organizar las cuestiones específicas de la divulgación de información de la empresa. La Oficina del Consejo de Administración de la empresa será el Departamento de gestión diaria de la divulgación de información, bajo la dirección directa del Secretario del Consejo de Administración, para ayudar al Secretario del Consejo de Administración a hacer un buen trabajo en la divulgación de información. La Oficina del Consejo de Administración conservará todos los documentos y materiales de divulgación de información de la empresa, as í como los registros de las funciones desempeñadas por los directores, supervisores y altos directivos. El Director General de la empresa, el Director General Adjunto, el Secretario del Consejo de Administración, el Director Financiero y otros altos directivos conocen los procedimientos internos de transmisión de información de la empresa y están en condiciones de cumplir seriamente las obligaciones de divulgación de información.
La empresa también ha establecido el sistema de gestión del registro de personas con información privilegiada de la empresa, que controla eficazmente toda la información no publicada y la comunicación de asuntos internos importantes, a fin de prevenir el riesgo de divulgación de información privilegiada de la empresa.
Salvo que no se revele oportunamente la conversión de la deuda de Payson Albert
