Informe anual de evaluación del control interno 2021
Todos los accionistas:
De conformidad con las normas básicas de control interno de las empresas y las directrices conexas y otros requisitos de supervisión del control interno (en adelante, el sistema de normas de control interno de las empresas), junto con el sistema de control interno y los métodos de evaluación de la empresa (en adelante, la empresa), sobre La base de la supervisión diaria del control interno y la supervisión especial, evaluamos la eficacia del control interno de la empresa el 31 de diciembre de 2021 (fecha de referencia del informe de evaluación del control interno). I. Declaración importante
De conformidad con las normas del sistema de control interno de las empresas, es responsabilidad del Consejo de Administración establecer un control interno sólido y eficaz, evaluar su eficacia y revelar fielmente el informe de evaluación del control interno. El Consejo de supervisión supervisará el establecimiento y la aplicación del control interno por el Consejo de Administración. La dirección es responsable de organizar y dirigir el funcionamiento diario del control interno de la empresa. El Consejo de Administración, el Consejo de supervisión y los directores, supervisores y altos directivos de la empresa garantizarán que el contenido del informe no contenga ningún registro falso, declaraciones engañosas u omisiones importantes, y asumirán responsabilidades jurídicas individuales y solidarias por la autenticidad, exactitud e integridad del contenido del informe.
El objetivo del control interno de la empresa es garantizar razonablemente el cumplimiento legal de la gestión, la seguridad de los activos, la veracidad y exhaustividad de los informes financieros y la información conexa, mejorar la eficiencia y el efecto de la gestión y promover la realización de la estrategia de desarrollo. Debido a las limitaciones inherentes del control interno, sólo puede proporcionar una garantía razonable para lograr los objetivos mencionados. Además, dado que los cambios en las circunstancias pueden dar lugar a un control interno inadecuado o a un menor grado de cumplimiento de las políticas y los procedimientos de control, existe cierto riesgo de inferir la eficacia del control interno futuro sobre la base de los resultados de la evaluación del control interno. II. Conclusión de la evaluación del control interno 1. ¿En la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno de la empresa, existen deficiencias significativas en el control interno de los informes financieros?
D sí √ no
2. Conclusiones de la evaluación del control interno de los informes financieros
√ válido □ inválido
Sobre la base de la identificación de los principales defectos del control interno de los informes financieros de la empresa, en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno, no existen defectos importantes del control interno de los informes financieros, y el Consejo de Administración considera que la empresa ha mantenido un control interno eficaz de los informes financieros en todos los aspectos importantes de conformidad con el sistema de normas de control interno de la empresa y las disposiciones pertinentes. 3. Si se detectan deficiencias importantes en el control interno de los informes no financieros
D sí √ no
De acuerdo con la identificación de los principales defectos del control interno de los informes no financieros de la empresa, la empresa no encontró ningún defecto importante en el control interno de los informes no financieros en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno.
4. Factores que afectan a las conclusiones de la evaluación de la eficacia del control interno desde la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno hasta la fecha de publicación del informe de evaluación del control interno
Entre la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno y la fecha de publicación del informe de evaluación del control interno no se produjeron factores que afectaran a las conclusiones de la evaluación de la eficacia del control interno. 5. Si la opinión de auditoría sobre el control interno es coherente con la conclusión de la evaluación de la eficacia del control interno de los informes financieros de la empresa
√ Sí □ No 6. Si la divulgación de los principales defectos de control interno de los informes de auditoría de control interno no financieros es coherente con la divulgación del informe de evaluación del control interno de la empresa √ Sí □ No 3. Evaluación del control interno (1). Alcance de la evaluación del control interno
De acuerdo con el principio de orientación al riesgo, la empresa determina las principales unidades, empresas y asuntos incluidos en el ámbito de la evaluación, as í como las esferas de alto riesgo. 1. The main Units included in the scope of Evaluation include: Dbappsecurity Co.Ltd(688023) Proporción de unidades incluidas en la evaluación:
Porcentaje de indicadores (%)
La relación entre el total de activos de las unidades incluidas en el ámbito de aplicación de la evaluación y el total de activos de los estados financieros consolidados de la empresa 100
Los ingresos totales de explotación de las unidades incluidas en el ámbito de aplicación de la evaluación representan el 100% de los ingresos totales de explotación de los estados financieros consolidados de la empresa. Las principales operaciones y cuestiones incluidas en la evaluación son las siguientes:
La estrategia de desarrollo de la empresa, la estructura organizativa, la cultura empresarial, los recursos humanos, las actividades de capital, la adquisición y el pago, las ventas y la recaudación de fondos, la gestión de activos, la contratación externa, los sistemas de información, la recaudación de fondos, los informes financieros, la gestión de la I + D, las transacciones conexas, la gestión de las filiales de control, la divulgación de información y la transmisión interna de información, etc. 4. Las esferas de alto riesgo en las que se hace hincapié son las siguientes:
Transacciones conexas, informes financieros, inversiones en el extranjero, utilización de fondos recaudados, ventas y recaudación de fondos, gestión de activos, etc. 5. The above - mentioned Units, Business and matters included in the scope of Evaluation, as well as high risk areas cover the main Aspects of the operation and Management of the company, whether there are major omissions □ yes √ no 6. Existencia de exenciones legales
D sí √ no 7. Otras Notas
II. Base de la evaluación del control interno y criterios para determinar los defectos del control interno
La empresa organiza y lleva a cabo la evaluación del control interno de acuerdo con el sistema de normas de control interno de la empresa y el método de evaluación del control interno de la empresa. 1. Si las normas específicas de identificación de los defectos de control interno se ajustan a las del año anterior
D sí √ no
El Consejo de Administración de la empresa distingue entre el control interno de los informes financieros y el control interno de los informes no financieros de acuerdo con los requisitos de identificación de los principales defectos, los defectos importantes y los defectos generales en el sistema de normas de control interno de la empresa, junto con factores como el tamaño de la Empresa, las características de la industria, la preferencia por el riesgo y la tolerancia al riesgo, etc., y estudia y determina las normas específicas de identificación de los defectos de control interno aplicables a la empresa, que son coherentes con el año anterior. 2. Criterios para determinar las deficiencias del control interno de los informes financieros
Los criterios cuantitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
Criterios cuantitativos para defectos importantes criterios cuantitativos para defectos importantes criterios cuantitativos generales para defectos
Ingresos de explotación si el defecto, por sí solo o junto con él, o junto con otros defectos de la propiedad que puedan dar lugar a él, por sí solo o junto con otros defectos, puede dar lugar a una inexactitud del informe financiero superior a la inexactitud del informe de explotación superior a la inexactitud del informe de explotación inferior al 1% de los ingresos de explotación, El 0,5% pero inferior al 1% de los ingresos de la industria pesada y el 0,5% de los ingresos de la industria pesada se consideran grandes defectos. Se considera un defecto importante. Defectos generales.
El importe total del activo si el defecto, individual o conjuntamente con el defecto, individual o conjuntamente con otros defectos de la propiedad que puedan dar lugar a un defecto de la propiedad que pueda dar lugar a ese defecto, individual o conjuntamente con otros defectos, puede dar lugar a una inexactitud del informe financiero superior al importe de la inexactitud del informe financiero superior al importe de la inexactitud del informe financiero inferior al 1% del importe total del activo, El 0,5% pero inferior al 1% de la producción pesada total y el 0,5% de la producción total se consideran grandes defectos.
Se considera un defecto importante. Defectos generales.
Nota: 1. Si la pérdida causada o causada por defectos de control interno está relacionada con el Estado de ingresos, se medirá por el índice de ingresos de explotación; 2. Si las pérdidas causadas o causadas por defectos de control interno están relacionadas con la gestión de activos, se medirá por el índice de activos totales.
Los criterios cualitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
Criterios cualitativos para la naturaleza de los defectos
Defectos importantes (1) los defectos se refieren al fraude de los directores, supervisores y altos directivos; Corrección de errores en los informes financieros publicados; Los contadores públicos certificados han descubierto que los estados financieros del ejercicio en curso contienen inexactitudes significativas, mientras que el control interno no ha descubierto esas inexactitudes en el proceso de funcionamiento; Ineficacia de la supervisión del control interno por el Consejo de Administración y el Comité de auditoría
Defectos importantes (1) no seleccionar y aplicar políticas contables de conformidad con los PCGA; No se han establecido procedimientos y medidas de control contra el fraude; No se ha establecido ningún mecanismo de control o no se ha aplicado ningún control compensatorio correspondiente al tratamiento contable de las transacciones no convencionales o especiales; Existe uno o más controles sobre el proceso de presentación de informes financieros al final del período que no pueden garantizar razonablemente que los estados financieros preparados alcancen el objetivo de la verdad y la exactitud.
Defectos generales además de los defectos importantes mencionados anteriormente, otros defectos de control importantes.
Nota: No 3. Criterios para determinar los defectos de control interno de los informes no financieros
Los criterios cuantitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes no financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
Criterios cuantitativos para defectos importantes criterios cuantitativos para defectos importantes criterios cuantitativos generales para defectos
Pérdida directa de bienes ≥ 3% del beneficio antes de impuestos del año en curso ≤ pérdida directa de bienes
El 5% de la cantidad absoluta de recursos recibe la pérdida de bienes 3% del beneficio antes de impuestos del año en curso
5% de los beneficios
Nota: Ninguna
Los criterios cualitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes no financieros determinados por la empresa son los siguientes:
Criterios cualitativos para la naturaleza de los defectos
Defectos importantes (1) el procedimiento de adopción de decisiones conduce a errores importantes; Las empresas importantes carecen de un sistema de control o de fallos sistémicos y de un control compensatorio eficaz; No se han corregido los principales defectos detectados en el proceso de evaluación del control interno; Otras situaciones que tienen un impacto negativo significativo en la empresa
Defectos importantes (1) el procedimiento de adopción de decisiones conduce a errores generales; Defectos en sistemas o sistemas empresariales importantes; No se han corregido las deficiencias importantes detectadas en el proceso de evaluación del control interno; Otras situaciones que tienen un gran impacto negativo en la empresa
Defectos generales (1) la eficiencia del proceso de adopción de decisiones no es alta; Deficiencias del sistema o sistema general de operaciones; No se han corregido las deficiencias generales detectadas en el proceso de evaluación del control interno.
Nota: ninguna (3). Identificación y rectificación de los defectos de control interno 1. Identificación y rectificación de los defectos de control interno en los informes financieros 1.1. Defectos importantes
Si la empresa tiene deficiencias significativas en el control interno de los informes financieros durante el período que abarca el informe □ Sí √ no 1.2. Defectos importantes
Si la empresa tiene defectos importantes en el control interno de la presentación de informes financieros durante el período que abarca el informe □ Sí √ no 1.3. Defectos generales
Durante el período que abarca el informe, los riesgos que pueden derivarse de deficiencias generales en el control interno de los informes financieros de las empresas están dentro de los límites de control. La empresa ha elaborado un plan de rectificación para los defectos generales del control interno de los informes financieros y ha aplicado la rectificación. 1.4. Después de la rectificación anterior, en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno, si la empresa no ha completado la rectificación de los principales defectos de control interno del informe financiero □ Sí √ no 1.5. Después de la rectificación anterior, en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno, si la empresa tiene defectos importantes en el control interno del informe financiero que no han completado la rectificación □ Sí √ no 2. Identificación y rectificación de los defectos de control interno en los informes no financieros 2.1. Defectos importantes
Si la empresa ha detectado deficiencias significativas en el control interno de los informes no financieros durante el período que abarca el informe □ Sí √ no
2.2. Defectos importantes
Si la empresa ha detectado deficiencias importantes en el control interno de los informes no financieros durante el período que abarca el informe □ Sí √ no 2.3. Defectos generales
Durante el período que abarca el informe, los riesgos derivados de las deficiencias generales del control interno de los informes no financieros de la empresa pueden controlarse. La empresa ha elaborado un plan de rectificación para los defectos generales del control interno de los informes no financieros y ha aplicado la rectificación. 2.4. A través de la rectificación anterior, en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno, si la empresa encuentra defectos significativos en el control interno de los informes no financieros que no han completado la rectificación □ Sí √ no 2.5. Después de la rectificación anterior, en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno, si la empresa ha encontrado defectos importantes en el control interno de los informes no financieros que no hayan completado la rectificación □ Sí √ no 4. Otras cuestiones importantes relacionadas con el control interno Rectificación de los defectos de control interno del año anterior □ aplicable √ no aplicable 2. Funcionamiento del control interno en el año en curso y dirección de la mejora en el año siguiente
√ aplicable □ No aplicable
Durante el período que abarca el informe, la empresa llevó a cabo una gestión estricta de las actividades y los asuntos incluidos en el ámbito de la evaluación, garantizando razonablemente la seguridad de los activos, la veracidad y fiabilidad de los informes financieros y otros objetivos de control. Los defectos generales del control interno encontrados en el proceso de evaluación del control interno, la adopción de la estrategia de "descubrimiento, rectificación" y la comunicación oportuna entre los departamentos pertinentes y la persona a cargo del plan de rectificación se han aplicado. En 2022, la empresa seguirá estrictamente de conformidad con las leyes y reglamentos pertinentes y las directrices de apoyo, en la gestión diaria de la empresa para fortalecer la conciencia del control interno, optimizar el entorno de control interno, mejorar el nivel de gestión del control interno, prevenir eficazmente diversos riesgos y garantizar el desarrollo saludable a largo plazo de la empresa. 3. Otras cuestiones importantes
D aplicable √ no aplicable
Presidente (autorizado por la Junta): Fan Yuan
