Informe de verificación del control interno
Al 31 de diciembre de 2021
Informe de verificación del control interno
Xinhui Shi Bao Zi [2022] No. Za1426 Songcheng Performance Development Co.Ltd(300144) all Shareholders:
Aceptamos el encargo de llevar a cabo la verificación de la validez del control interno de la presentación de informes financieros realizada por el Consejo de Administración de Songcheng Performance Development Co.Ltd(300144) (en adelante denominado Songcheng Performance Development Co.Ltd(300144) ) el 31 de diciembre de 2021.
Responsabilidad de la Junta por el control interno
La responsabilidad del Consejo de Administración es establecer un control interno sólido y eficaz de conformidad con las normas básicas de control interno de las empresas, evaluar su eficacia y revelar fielmente el informe de evaluación del control interno.
Responsabilidad de la CPA
Nuestra responsabilidad es emitir conclusiones sobre la eficacia de los controles internos de la presentación de informes financieros sobre la base de la labor de verificación.
Resumen de la labor
Hemos llevado a cabo el negocio de autenticación de acuerdo con las disposiciones de otras normas de negocio de autenticación de CPA No. 3101 – Negocios de autenticación distintos de la auditoría o revisión de información financiera histórica. Las normas exigen que cumplamos el Código de ética profesional de la CPA China y planifiquemos y ejecutemos la labor de certificación para obtener garantías razonables de que el control interno de la presentación de informes financieros seguirá siendo eficaz en todos los aspectos importantes de conformidad con las disposiciones pertinentes de las normas básicas de control interno de las empresas el 31 de diciembre de 2021. En la ejecución de la labor de verificación, hemos aplicado procedimientos que incluyen la comprensión, el ensayo y la evaluación de la eficacia de los controles internos, as í como otros procedimientos que consideramos necesarios. Creemos que nuestra labor de verificación proporciona una base razonable para la publicación de las conclusiones de la verificación.
Descripción de las principales limitaciones inherentes
El control interno tiene limitaciones inherentes y existe la posibilidad de que se produzcan inexactitudes y no se detecten errores o fraudes. Además, dado que los cambios en las circunstancias pueden dar lugar a que el control interno se vuelva inadecuado o a que se reduzca el grado de cumplimiento de las políticas y los procedimientos de control, los resultados de la evaluación del control interno pueden dar lugar a riesgos para la eficacia del control interno en el futuro.
Conclusiones forenses
En nuestra opinión, el 31 de diciembre de 2021 se mantuvo un control interno eficaz de la presentación de informes financieros en todos los aspectos importantes de conformidad con las normas básicas de control interno de las empresas. Li Xin CPA China Certified Public Accountants: ni Yilin
(Asociación General Especial)
CPA China: Wang Bin
Shanghai, China 22 de abril de 2002
Songcheng Performance Development Co.Ltd(300144)
Informe de evaluación del control interno 2021
Todos los accionistas:
De conformidad con las normas básicas de control interno de las empresas y las directrices conexas y otros requisitos de supervisión del control interno (en adelante, el sistema de normas de control interno de las empresas), junto con el sistema de control interno y los métodos de evaluación de la empresa (en adelante, la empresa), sobre La base de la supervisión diaria del control interno y la supervisión especial, evaluamos la eficacia del control interno de la empresa el 31 de diciembre de 2021.
Declaraciones importantes
De conformidad con las normas del sistema de control interno de las empresas, es responsabilidad del Consejo de Administración establecer un control interno sólido y eficaz, evaluar su eficacia y revelar fielmente el informe de evaluación del control interno. El Consejo de supervisión supervisará el establecimiento y la aplicación del control interno por el Consejo de Administración. La dirección es responsable de organizar y dirigir el funcionamiento diario del control interno de la empresa. El Consejo de Administración, el Consejo de supervisión y los directores, supervisores y altos directivos de la empresa garantizarán que el contenido del informe no contenga ningún registro falso, declaraciones engañosas u omisiones importantes, y asumirán responsabilidades jurídicas individuales y solidarias por la autenticidad, exactitud e integridad del contenido del informe. El objetivo del control interno de la empresa es garantizar razonablemente el cumplimiento legal de la gestión, la seguridad de los activos, la veracidad y exhaustividad de los informes financieros y la información conexa, mejorar la eficiencia y el efecto de la gestión y promover la realización de la estrategia de desarrollo. Debido a las limitaciones inherentes del control interno, sólo puede proporcionar una garantía razonable para lograr los objetivos mencionados. Además, dado que los cambios en las circunstancias pueden dar lugar a un control interno inadecuado o a un menor grado de cumplimiento de las políticas y los procedimientos de control, existe cierto riesgo de inferir la eficacia del control interno futuro sobre la base de los resultados de la evaluación del control interno.
Conclusiones de la evaluación del control interno
Sobre la base de la identificación de los principales defectos del control interno de los informes financieros de la empresa, en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno, no existen defectos importantes del control interno de los informes financieros, y el Consejo de Administración considera que la empresa ha mantenido un control interno eficaz de los informes financieros en todos los aspectos importantes de conformidad con el sistema de normas de control interno de la empresa y las disposiciones pertinentes.
De acuerdo con la identificación de los principales defectos del control interno de los informes no financieros de la empresa, la empresa no encontró ningún defecto importante en el control interno de los informes no financieros en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno.
Entre la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno y la fecha de publicación del informe de evaluación del control interno no se produjeron factores que afectaran a las conclusiones de la evaluación de la eficacia del control interno.
Iii. Evaluación del control interno i) Alcance de la evaluación del control interno
De acuerdo con el principio de orientación al riesgo, la empresa determina las principales unidades, empresas y asuntos incluidos en el ámbito de la evaluación, as í como las esferas de alto riesgo. Las principales dependencias incluidas en la evaluación son:
Nombre de la unidad de placa a la que pertenece
Cultura y arte – actuación en vivo
Hangzhou Paradise Co., Ltd.
Industria cultural y artística – actuación en vivo Sanya qianguqing Tourism Performing Arts Co., Ltd.
Cultural and Art Industry – Live Performance Lijiang Tea ma ancient city Tourism Development Co., Ltd.
Cultural and Art Industry – Live Performing Arts Aba Jiuzhai qianguqing Tourism Development Co., Ltd.
Shanghai Songcheng Expo Performance Development Co., Ltd.
Guilin Lijiang qianguqing Performing Arts Development Co., Ltd.
Cultura y arte – actuación en vivo
Cultura y arte – actuación en vivo Zhejiang Xitang Songcheng Performance Development Co.Ltd(300144) Gu Performing Arts Development Co., Ltd.
FOSHAN NANHAI qiaoshan Cultural Tourism Development Co., Ltd.
Culture and Art Industry – Live performing Hangzhou Songcheng Performance Development Co.Ltd(300144) Gu Technology and Culture Development Co., Ltd.
Hangzhou Songcheng dumuqiao Travel Service Co., Ltd.
En el ámbito de la evaluación, el total de activos de la unidad representa el 77,48% del total de activos de los estados financieros consolidados de la empresa, y el total de ingresos de explotación representa el 89,81% del total de ingresos de explotación de los estados financieros consolidados de la empresa. El beneficio total representa el 70,16% del beneficio total de los estados financieros consolidados. Las principales operaciones y cuestiones incluidas en la evaluación son las siguientes:
Gobernanza empresarial: estructura organizativa, estrategia de desarrollo, recursos humanos, responsabilidad social, cultura empresarial.
Nivel de los procesos empresariales de la empresa: abarca los procesos empresariales básicos y los principales módulos empresariales de la empresa y sus filiales, centrándose en el sistema de gestión de decisiones, el sistema de gestión presupuestaria, el sistema de gestión de fondos monetarios, las adquisiciones y los pagos, el inventario, la inversión extranjera y el control de las filiales, los activos fijos, los proyectos de ingeniería, la propiedad intelectual y los activos intangibles, la recaudación de fondos, las ventas y la recaudación de fondos, los costos y gastos, los recursos humanos, Garantía externa, sistema contable e informe financiero, divulgación de información, deterioro de activos, gestión de autorizaciones.
Las unidades, empresas y asuntos antes mencionados que entran en el ámbito de aplicación de la evaluación, as í como las esferas de alto riesgo, abarcan los principales aspectos de la gestión empresarial de la empresa, sin omisiones importantes.
Los detalles son los siguientes:
1. Entorno de control
El entorno interno, que incluye diversos factores que influyen y restringen el establecimiento y la aplicación del control interno de la empresa, es la base de la aplicación del control interno de la empresa, incluida la estructura de gobernanza, el establecimiento de la Organización y la distribución del poder y la responsabilidad, la cultura empresarial, la política de Recursos Humanos, el mecanismo de auditoría interna y el mecanismo de lucha contra el fraude.
De conformidad con las disposiciones del derecho de sociedades de la República Popular China, la empresa ha establecido una Junta de accionistas, una Junta de directores y una Junta de supervisores, que desempeñan funciones de adopción de decisiones, gestión y supervisión, respectivamente. La labor se lleva a cabo de conformidad con sus respectivos reglamentos. De acuerdo con la situación real de la empresa, la empresa ha establecido diversos órganos de control interno, como el Comité de estrategia de desarrollo, el Comité de nombramientos, el Comité de auditoría, el Comité de remuneración y evaluación, etc. De acuerdo con las necesidades de las empresas, la gestión y el control interno, la empresa ha establecido los departamentos de gestión empresarial correspondientes, y ha elaborado el sistema de gestión interna y el Manual del personal de cada departamento de gestión empresarial.
La empresa ha establecido un servicio de alta calidad para la sociedad, un funcionamiento estable y de buena fe, de conformidad con las leyes y reglamentos de la ideología rectora de la gestión. La empresa exige que cada empleado, incluido el personal directivo superior, fortalezca su formación profesional y sus estudios empresariales, observe la integridad profesional de la honestidad y la credibilidad, observe la ley y la disciplina, y no perjudique los intereses de los inversores, los acreedores y el público en general.
La empresa presta suficiente atención a los recursos humanos, que son los factores clave que influyen en el control interno de la empresa. Impartir capacitación práctica al personal; Los empleados que tengan la misma orientación de valor y características de comportamiento que la ideología rectora de la empresa y la cultura de la empresa serán ascendidos o colocados en puestos clave para garantizar la aplicación efectiva del sistema de control interno de la empresa.
La empresa ha establecido el sistema de evaluación de la actuación profesional de todo tipo de empleados a todos los niveles y lo ha aplicado estrictamente para promover la unidad orgánica de las responsabilidades, los derechos y los beneficios de todo tipo de empleados a todos los niveles y la aplicación efectiva del control interno de la empresa.
La empresa ha establecido una organización independiente de auditoría interna y es directamente responsable ante el Consejo de Administración; Llevar a cabo la auditoría interna de conformidad con las disposiciones del sistema de auditoría interna, ser responsable de la supervisión e inspección de las actividades de producción y explotación y de la aplicación del control interno, incluida la inspección y auditoría, presentar sugerencias de mejora y sugerencias de tratamiento, y garantizar la aplicación del control interno y el funcionamiento normal de las actividades de producción y explotación. Cuando el personal directivo superior abandona el servicio, se lleva a cabo una auditoría de salida de su desempeño y de la aplicación de los controles internos.
La empresa ha establecido un sistema de denuncia y denuncia para llevar a cabo actividades de lucha contra el fraude. La empresa alienta a los empleados a cometer fraude en la presentación de informes financieros y la divulgación de información; Malversación o apropiación indebida de los bienes de la sociedad sin autorización, abuso de poder u otros actos ilícitos; En el desempeño de las actividades de la empresa, el uso ilegal de los bienes de la empresa para obtener beneficios indebidos debe comunicarse al Consejo de Administración o a la Junta de supervisores, al Comité de auditoría o a una organización similar para poner fin al fraude.
2. Evaluación de riesgos
La empresa lleva a cabo la evaluación de riesgos de acuerdo con el entorno de control interno, el negocio de la empresa y los vínculos de trabajo específicos, descubre los factores de riesgo en la aplicación del sistema de control interno, adopta medidas de respuesta específicas para evitar que el control interno se descontrole.
En la evaluación de riesgos, la empresa presta atención a los factores internos de la empresa, incluidos los factores de calidad del personal, como la integridad profesional del personal directivo superior, la competencia profesional del personal y el espíritu de equipo; Factores de gestión como el modo de funcionamiento, el diseño de los procesos institucionales, la preparación de informes financieros y la divulgación de información; Factores básicos de fortaleza de la situación financiera, los resultados de las operaciones y el flujo de caja; Inversión en investigación y desarrollo, aplicación de la tecnología de la información y otros factores técnicos; Factores ambientales como la seguridad operacional, la salud del personal y la protección del medio ambiente.
En la evaluación del riesgo, la empresa presta atención a los factores externos, como la situación económica y la competencia en el mercado, la política industrial, el ajuste de los tipos de interés y los tipos de cambio, las leyes y reglamentos, los requisitos reglamentarios y otros factores jurídicos; Progreso tecnológico, mejora de procesos y otros factores científicos y tecnológicos; Desastres naturales, condiciones ambientales y otros factores naturales.
3. Principales actividades de control
Sistema de gestión de la adopción de decisiones
En cuanto a la gestión de las principales decisiones, la empresa ha elaborado la estrategia empresarial correspondiente, las principales inversiones y la financiación, la adquisición de activos y otras medidas de gestión. El Comité de estrategia de desarrollo de la Empresa estudia y formula recomendaciones sobre la estrategia de la empresa, las inversiones y la financiación importantes y la adquisición de activos, y, de ser necesario, puede contratar a intermediarios para que presten asesoramiento profesional en la adopción de decisiones. Las inversiones y la financiación importantes, la adquisición de activos, etc., se establecerán de conformidad con el sistema de enajenación de asuntos importantes de la empresa y serán aprobadas por la Junta General de accionistas o el Consejo de Administración, respectivamente, de conformidad con su autoridad.
Sistema de gestión presupuestaria
La empresa ha establecido un sistema general de gestión presupuestaria
