Songcheng Performance Development Co.Ltd(300144)
Informe de evaluación del control interno 2021
Todos los accionistas:
De conformidad con las normas básicas de control interno de las empresas y las directrices conexas y otros requisitos de supervisión del control interno (en adelante, el sistema de normas de control interno de las empresas), junto con el sistema de control interno y los métodos de evaluación de la empresa (en adelante, la empresa), sobre La base de la supervisión diaria del control interno y la supervisión especial, evaluamos la eficacia del control interno de la empresa el 31 de diciembre de 2021.
Declaraciones importantes
De conformidad con las normas del sistema de control interno de las empresas, es responsabilidad del Consejo de Administración establecer un control interno sólido y eficaz, evaluar su eficacia y revelar fielmente el informe de evaluación del control interno. El Consejo de supervisión supervisará el establecimiento y la aplicación del control interno por el Consejo de Administración. La dirección es responsable de organizar y dirigir el funcionamiento diario del control interno de la empresa. El Consejo de Administración, el Consejo de supervisión y los directores, supervisores y altos directivos de la empresa garantizarán que el contenido del informe no contenga ningún registro falso, declaraciones engañosas u omisiones importantes, y asumirán responsabilidades jurídicas individuales y solidarias por la autenticidad, exactitud e integridad del contenido del informe. El objetivo del control interno de la empresa es garantizar razonablemente el cumplimiento legal de la gestión, la seguridad de los activos, la veracidad y exhaustividad de los informes financieros y la información conexa, mejorar la eficiencia y el efecto de la gestión y promover la realización de la estrategia de desarrollo. Debido a las limitaciones inherentes del control interno, sólo puede proporcionar una garantía razonable para lograr los objetivos mencionados. Además, dado que los cambios en las circunstancias pueden dar lugar a un control interno inadecuado o a un menor grado de cumplimiento de las políticas y los procedimientos de control, existe cierto riesgo de inferir la eficacia del control interno futuro sobre la base de los resultados de la evaluación del control interno.
Conclusiones de la evaluación del control interno
Sobre la base de la identificación de los principales defectos del control interno de los informes financieros de la empresa, en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno, no existen defectos importantes del control interno de los informes financieros, y el Consejo de Administración considera que la empresa ha mantenido un control interno eficaz de los informes financieros en todos los aspectos importantes de conformidad con el sistema de normas de control interno de la empresa y las disposiciones pertinentes.
De acuerdo con la identificación de los principales defectos del control interno de los informes no financieros de la empresa, la empresa no encontró ningún defecto importante en el control interno de los informes no financieros en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno.
Entre la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno y la fecha de publicación del informe de evaluación del control interno no se produjeron factores que afectaran a las conclusiones de la evaluación de la eficacia del control interno.
Iii. Evaluación del control interno i) Alcance de la evaluación del control interno
De acuerdo con el principio de orientación al riesgo, la empresa determina las principales unidades, empresas y asuntos incluidos en el ámbito de la evaluación, as í como las esferas de alto riesgo. Las principales dependencias incluidas en la evaluación son:
Nombre de la unidad de placa a la que pertenece
Cultura y arte – actuación en vivo
Hangzhou Paradise Co., Ltd.
Industria cultural y artística – actuación en vivo Sanya qianguqing Tourism Performing Arts Co., Ltd.
Cultural and Art Industry – Live Performance Lijiang Tea ma ancient city Tourism Development Co., Ltd.
Cultural and Art Industry – Live Performing Arts Aba Jiuzhai qianguqing Tourism Development Co., Ltd.
Shanghai Songcheng Expo Performance Development Co., Ltd.
Guilin Lijiang qianguqing Performing Arts Development Co., Ltd.
Cultura y arte – actuación en vivo
Cultura y arte – actuación en vivo Zhejiang Xitang Songcheng Performance Development Co.Ltd(300144) Gu Performing Arts Development Co., Ltd.
FOSHAN NANHAI qiaoshan Cultural Tourism Development Co., Ltd.
Culture and Art Industry – Live performing Hangzhou Songcheng Performance Development Co.Ltd(300144) Gu Technology and Culture Development Co., Ltd.
Hangzhou Songcheng dumuqiao Travel Service Co., Ltd.
En el ámbito de la evaluación, el total de activos de la unidad representa el 77,48% del total de activos de los estados financieros consolidados de la empresa, y el total de ingresos de explotación representa el 89,81% del total de ingresos de explotación de los estados financieros consolidados de la empresa. El beneficio total representa el 70,16% del beneficio total de los estados financieros consolidados. Las principales operaciones y cuestiones incluidas en la evaluación son las siguientes:
Gobernanza empresarial: estructura organizativa, estrategia de desarrollo, recursos humanos, responsabilidad social, cultura empresarial.
Nivel de los procesos empresariales de la empresa: abarca los procesos empresariales básicos y los principales módulos empresariales de la empresa y sus filiales, centrándose en el sistema de gestión de decisiones, el sistema de gestión presupuestaria, el sistema de gestión de fondos monetarios, las adquisiciones y los pagos, el inventario, la inversión extranjera y el control de las filiales, los activos fijos, los proyectos de ingeniería, la propiedad intelectual y los activos intangibles, la recaudación de fondos, las ventas y la recaudación de fondos, los costos y gastos, los recursos humanos, Garantía externa, sistema contable e informe financiero, divulgación de información, deterioro de activos, gestión de autorizaciones.
Las unidades, empresas y asuntos antes mencionados que entran en el ámbito de aplicación de la evaluación, as í como las esferas de alto riesgo, abarcan los principales aspectos de la gestión empresarial de la empresa, sin omisiones importantes.
Los detalles son los siguientes:
1. Entorno de control
El entorno interno, que incluye diversos factores que influyen y restringen el establecimiento y la aplicación del control interno de la empresa, es la base de la aplicación del control interno de la empresa, incluida la estructura de gobernanza, el establecimiento de la Organización y la distribución del poder y la responsabilidad, la cultura empresarial, la política de Recursos Humanos, el mecanismo de auditoría interna y el mecanismo de lucha contra el fraude.
De conformidad con las disposiciones del derecho de sociedades de la República Popular China, la empresa ha establecido una Junta de accionistas, una Junta de directores y una Junta de supervisores, que desempeñan funciones de adopción de decisiones, gestión y supervisión, respectivamente. La labor se lleva a cabo de conformidad con sus respectivos reglamentos. De acuerdo con la situación real de la empresa, la empresa ha establecido diversos órganos de control interno, como el Comité de estrategia de desarrollo, el Comité de nombramientos, el Comité de auditoría, el Comité de remuneración y evaluación, etc. De acuerdo con las necesidades de las empresas, la gestión y el control interno, la empresa ha establecido los departamentos de gestión empresarial correspondientes, y ha elaborado el sistema de gestión interna y el Manual del personal de cada departamento de gestión empresarial.
La empresa ha establecido un servicio de alta calidad para la sociedad, un funcionamiento estable y de buena fe, de conformidad con las leyes y reglamentos de la ideología rectora de la gestión.
La empresa exige que cada empleado, incluido el personal directivo superior, fortalezca su formación profesional y sus estudios empresariales, observe la integridad profesional de la honestidad y la credibilidad, observe la ley y la disciplina, y no perjudique los intereses de los inversores, los acreedores y el público en general.
La empresa presta suficiente atención a los recursos humanos, que son los factores clave que influyen en el control interno de la empresa. Impartir capacitación práctica al personal; Los empleados que tengan la misma orientación de valor y características de comportamiento que la ideología rectora de la empresa y la cultura de la empresa serán ascendidos o colocados en puestos clave para garantizar la aplicación efectiva del sistema de control interno de la empresa.
La empresa ha establecido el sistema de evaluación de la actuación profesional de todo tipo de empleados a todos los niveles y lo ha aplicado estrictamente para promover la unidad orgánica de las responsabilidades, los derechos y los beneficios de todo tipo de empleados a todos los niveles y la aplicación efectiva del control interno de la empresa.
La empresa ha establecido una organización independiente de auditoría interna y es directamente responsable ante el Consejo de Administración; Llevar a cabo la auditoría interna de conformidad con las disposiciones del sistema de auditoría interna, ser responsable de la supervisión e inspección de las actividades de producción y explotación y de la aplicación del control interno, incluida la inspección y auditoría, presentar sugerencias de mejora y sugerencias de tratamiento, y garantizar la aplicación del control interno y el funcionamiento normal de las actividades de producción y explotación. Cuando el personal directivo superior abandona el servicio, se lleva a cabo una auditoría de salida de su desempeño y de la aplicación de los controles internos.
La empresa ha establecido un sistema de denuncia y denuncia para llevar a cabo actividades de lucha contra el fraude. La empresa alienta a los empleados a cometer fraude en la presentación de informes financieros y la divulgación de información; Malversación o apropiación indebida de los bienes de la sociedad sin autorización, abuso de poder u otros actos ilícitos; En el desempeño de las actividades de la empresa, el uso ilegal de los bienes de la empresa para obtener beneficios indebidos debe comunicarse al Consejo de Administración o a la Junta de supervisores, al Comité de auditoría o a una organización similar para poner fin al fraude. 2. Evaluación de riesgos
La empresa lleva a cabo la evaluación de riesgos de acuerdo con el entorno de control interno, el negocio de la empresa y los vínculos de trabajo específicos, descubre los factores de riesgo en la aplicación del sistema de control interno, adopta medidas de respuesta específicas para evitar que el control interno se descontrole.
En la evaluación de riesgos, la empresa presta atención a los factores internos de la empresa, incluidos los factores de calidad del personal, como la integridad profesional del personal directivo superior, la competencia profesional del personal y el espíritu de equipo; Factores de gestión como el modo de funcionamiento, el diseño de los procesos institucionales, la preparación de informes financieros y la divulgación de información; Factores básicos de fortaleza de la situación financiera, los resultados de las operaciones y el flujo de caja; Inversión en investigación y desarrollo, aplicación de la tecnología de la información y otros factores técnicos; Factores ambientales como la seguridad operacional, la salud del personal y la protección del medio ambiente.
En la evaluación del riesgo, la empresa presta atención a los factores externos, como la situación económica y la competencia en el mercado, la política industrial, el ajuste de los tipos de interés y los tipos de cambio, las leyes y reglamentos, los requisitos reglamentarios y otros factores jurídicos; Progreso tecnológico, mejora de procesos y otros factores científicos y tecnológicos; Desastres naturales, condiciones ambientales y otros factores naturales. 3. Principales actividades de control
Sistema de gestión de la adopción de decisiones
En cuanto a la gestión de las principales decisiones, la empresa ha elaborado la estrategia empresarial correspondiente, las principales inversiones y la financiación, la adquisición de activos y otras medidas de gestión. El Comité de estrategia de desarrollo de la Empresa estudia y formula recomendaciones sobre la estrategia de la empresa, las inversiones y la financiación importantes y la adquisición de activos, y, de ser necesario, puede contratar a intermediarios para que presten asesoramiento profesional en la adopción de decisiones. Las inversiones y la financiación importantes, la adquisición de activos, etc., se establecerán de conformidad con el sistema de enajenación de asuntos importantes de la empresa y serán aprobadas por la Junta General de accionistas o el Consejo de Administración, respectivamente, de conformidad con su autoridad.
Sistema de gestión presupuestaria
La empresa ha elaborado un sistema general de gestión presupuestaria para aclarar la preparación, aprobación, ejecución, análisis y evaluación del presupuesto y otros departamentos, responsabilidades y tareas, procedimientos de trabajo y requisitos específicos.
El Departamento de Finanzas de la empresa es responsable de la gestión específica del presupuesto de la empresa y directamente responsable ante el Presidente. El Director Financiero ayuda al Presidente a fortalecer el liderazgo y la orientación empresarial en el presupuesto de la empresa.
El presupuesto anual se ejecutará tras la aprobación de la Junta General de accionistas.
El ámbito de actividad de la gestión presupuestaria de la empresa incluye la compra y el pago, el inventario, las ventas y la recaudación, la inversión, la compra y construcción de activos fijos, los proyectos de ingeniería, la financiación, los recursos humanos y otros departamentos.
Sobre la base de la situación real del presupuesto de la empresa en el año anterior, y teniendo en cuenta el desarrollo empresarial de la empresa, el cambio de la política económica, la situación del mercado de la industria, la capacidad competitiva de los productos, el cambio del entorno interno y otros factores que pueden afectar a la producción, el presupuesto de la empresa se elabora de acuerdo con las características de la propia empresa y la realidad del trabajo.
Una vez terminado el presupuesto de la empresa y aprobado, cada departamento de negocios lo ejecutará estrictamente, y dividirá el índice presupuestario en el índice de Negocios de cada departamento de Negocios y puestos relacionados, y lo combinará con la evaluación de la responsabilidad económica.
Las empresas conceden gran importancia al control presupuestario de la recepción y el pago de fondos monetarios. No se efectuará ningún pago por las sumas incluidas en el presupuesto pero cuyos procedimientos de pago no sean perfectos y cuyos comprobantes de pago no cumplan las normas. En caso de que la base de la preparación del presupuesto no se establezca debido a cambios importantes en el entorno del mercado, las condiciones de funcionamiento, las leyes y reglamentos nacionales o a casos de fuerza mayor o emergencia, o de que se produzcan diferencias significativas en los resultados de la ejecución del presupuesto que requieran ajustes presupuestarios, el Presupuesto se presentará a la Junta General de accionistas para su aprobación de conformidad con el procedimiento de aprobación del presupuesto. La empresa lleva a cabo un análisis e inspección periódicos de la ejecución del presupuesto. Los organismos de auditoría interna llevarán a cabo la supervisión periódica o irregular de la auditoría para detectar y corregir oportunamente los problemas existentes en la ejecución del presupuesto. La evaluación de la ejecución del presupuesto se lleva a cabo de conformidad con los procedimientos de presentación del informe de ejecución del presupuesto por el Departamento de ejecución del presupuesto, examen y verificación por el Departamento de Finanzas y aprobación por el Consejo de Administración de la empresa. Sistema de gestión de fondos monetarios el Departamento Financiero de la empresa establecerá personal a tiempo completo para la gestión de fondos monetarios, el personal no autorizado está estrictamente prohibido entrar en contacto con el negocio de fondos monetarios. Al 31 de diciembre de 2021, la empresa había establecido un sistema de autorización de fondos y un sistema de examen y aprobación de la recepción y el pago de fondos. El sistema de autorización de fondos establece el límite máximo de fondos que el personal autorizado de todos los niveles puede aprobar. El sistema de examen y aprobación de la recepción y el pago de fondos estipula la autoridad y la responsabilidad de la solicitud de pago, el examen y la aprobación, el examen y la tramitación de los pagos de fondos monetarios, y estipula que no se pagarán los fondos cuyo uso no esté claro y que no haya anexos o comprobantes necesarios. La autoridad de examen y aprobación de la recepción y el pago de fondos monetarios de la empresa es la siguiente: la autoridad de examen y aprobación del reembolso de gastos: los gastos de gastos en el ámbito de la evaluación anual de las operaciones serán examinados y aprobados por el Jefe del Departamento y presentados a la autoridad competente o al Presidente para su aprobación. Autoridad de examen y aprobación de préstamos: el importe de los préstamos a la vez es inferior a 5.000 Yuan (excluidos 5.000 Yuan), que será examinado por el Jefe del Departamento y presentado al jefe encargado para su examen y aprobación; Un préstamo de más de 5.000 Yuan será examinado por el Jefe del Departamento y presentado al Jefe a cargo y a la persona autorizada por el Presidente para su aprobación. Si el saldo acumulado es superior a 10.000 yuan (excluidos 10.000 yuan), el Jefe del Departamento lo examinará y lo presentará al Jefe a cargo y al Presidente autorizado para su examen y aprobación. La apertura de una cuenta bancaria de la empresa estará sujeta a la aprobación del personal directivo encargado de la contabilidad financiera y a la gestión unificada del Departamento de gestión financiera, y no habrá otras cuentas bancarias que no sean gestionadas por el Departamento de gestión financiera.
