Bohai Automotive Systems Co.Ltd(600960)
Informe de auditoría del control interno
Zhongxinghua Certified Public Accountants (Special general Partnership)
Zhongxing huacertified Public countants LLP address: 20, Lize sohob Block, no. 20, Lize Road, Fengtai district, Beijing 100073 tel.: (010) 51423818 Fax: (010) 51423816
Página de lucha contra la falsificación del informe de la industria de contadores públicos certificados de la provincia de Shandong
Título del informe: Bohai Automotive Systems Co.Ltd(600960) auditoría de control interno
Informe contable
Report No.: zhongxinghua Internal Control Audit Zi (2022) No. 030009
Nombre del cliente: Bohai Automotive Systems Co.Ltd(600960)
Fecha del informe: 2022 – 04 – 22
CPA firmante: Li Jiangshan (CPA: 3702 Tcl Technology Group Corporation(000100) 15)
011092022042012105820534
Ji Wanli (CPA: 110001673920) report No.: zhongxinghua Internal Control Audit Zi (2022) No. 030009 firm name: zhongxinghua Certified Public Accountants firm (Special General Joint venture)
Grupo)
Tel.: 010 – 51423818
Fax: 010 – 51423816
Dirección postal: Building 1, no. 20, Lize Road, Fengtai district, Beijing
Piso 20 del bloque sohob
Correo electrónico: [email protected].
Por favor, informe al usuario para la verificación oportuna de la marca de lucha contra la falsificación: 1. Puede ser escaneado directamente a través del teléfono móvil anti – falso reconocimiento de código bidimensional; 2. Inicie sesión en el sitio web de lucha contra la falsificación http://www.sdcpacpvfw.cn. , introduzca el número de Seguridad para la consulta.
Catálogo
Informe de auditoría del control interno II. Informe de evaluación del control interno correspondiente a 2021 III. Anexo 1 del informe de auditoría. Copia de la licencia comercial de zhongxinghua Certified Public Accountants (Special general Partnership) 2. Copia del certificado de práctica de zhongxinghua Certified Public Accountants (Special general Partnership) 3. Copia del certificado de CPA
Zhongxinghua Certified Public Accountants (Special general Partnership) z h o n g I N G H u A C E R T i F I e d P U B L I C A C o u n t a n t s l p address (L O C a t i o n): 20 / F, Tower B, Lize Soho, 20 Lize Road, Fengtai district, Beijing, China, Beijing PR China T e l (t e l): 0 1 0 – 5 1 4 2 3 8 1 8 F a X (F a X): 0 1 0 – 5 1 4 2 3 8 1 6 Informe de auditoría del control interno
Zhongxinghua Internal Control Audit Word (2022) No. 030009 Bohai Automotive Systems Co.Ltd(600960) all Shareholders:
De conformidad con las directrices para la auditoría del control interno de las empresas y los requisitos pertinentes de las normas para la práctica de la CPA en China, hemos auditado la eficacia del control interno de los informes financieros al 31 de diciembre de 2021.
Responsabilidad de la empresa por el control interno
De conformidad con las normas básicas de control interno de las empresas, las directrices para la aplicación del control interno de las empresas y las directrices para la evaluación del control interno de las empresas, es responsabilidad del Consejo de Administración establecer un control interno sólido y eficaz y evaluar su eficacia.
Responsabilidad de la CPA
Nuestra responsabilidad es expresar una opinión de auditoría sobre la eficacia del control interno de la presentación de informes financieros y revelar las principales deficiencias observadas en el control interno de la presentación de informes no financieros sobre la base de la auditoría.
Limitaciones inherentes al control interno
El control interno tiene limitaciones inherentes y no puede prevenir y detectar inexactitudes. Además, dado que los cambios en las circunstancias pueden dar lugar a un control interno inadecuado o a un menor grado de cumplimiento de las políticas y los procedimientos de control, existe cierto riesgo de inferir la eficacia del control interno futuro sobre la base de los resultados de la auditoría del control interno.
Opinión de auditoría sobre el control interno de los informes financieros
Creemos que Bohai Automotive Systems Co.Ltd(600960)
Bohai Automotive Systems Co.Ltd(600960)
Informe anual de evaluación del control interno 2021
Todos los accionistas:
De conformidad con las normas básicas de control interno de las empresas y las directrices conexas, as í como con otros requisitos de supervisión del control interno (en lo sucesivo denominados “sistemas normativos de control interno de las empresas”), en combinación con el sistema de control interno y los métodos de evaluación de la empresa (en lo sucesivo denominados “la empresa”), sobre la base de la supervisión diaria del control interno y la supervisión especial, Evaluamos la eficacia del control interno de la empresa el 31 de diciembre de 2021 (fecha de referencia del informe de evaluación del control interno). Declaraciones importantes
De conformidad con las normas del sistema de control interno de las empresas, es responsabilidad del Consejo de Administración establecer un control interno sólido y eficaz, evaluar su eficacia y revelar fielmente el informe de evaluación del control interno. El Consejo de supervisión supervisará el establecimiento y la aplicación del control interno por el Consejo de Administración. La dirección es responsable de organizar y dirigir el funcionamiento diario del control interno de la empresa. El Consejo de Administración, el Consejo de supervisión y los directores, supervisores y altos directivos de la empresa garantizarán que el contenido del informe no contenga ningún registro falso, declaraciones engañosas u omisiones importantes, y asumirán responsabilidades jurídicas individuales y solidarias por la autenticidad, exactitud e integridad del contenido del informe.
El objetivo del control interno de la empresa es garantizar razonablemente el cumplimiento legal de la gestión, la seguridad de los activos, la veracidad y exhaustividad de los informes financieros y la información conexa, mejorar la eficiencia y el efecto de la gestión y promover la realización de la estrategia de desarrollo. Debido a las limitaciones inherentes del control interno, sólo puede proporcionar una garantía razonable para lograr los objetivos mencionados. Además, dado que los cambios en las circunstancias pueden dar lugar a un control interno inadecuado o a un menor grado de cumplimiento de las políticas y los procedimientos de control, existe cierto riesgo de inferir la eficacia del control interno futuro sobre la base de los resultados de la evaluación del control interno.
Conclusiones de la evaluación del control interno
Sobre la base de la identificación de los principales defectos del control interno de los informes financieros de la empresa, en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno, no existen defectos importantes del control interno de los informes financieros, y el Consejo de Administración considera que la empresa ha mantenido un control interno eficaz de los informes financieros en todos los aspectos importantes de conformidad con el sistema de normas de control interno de la empresa y las disposiciones pertinentes. De acuerdo con la identificación de los principales defectos del control interno de los informes no financieros de la empresa, la empresa no encontró ningún defecto importante en el control interno de los informes no financieros en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno.
Entre la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno y la fecha de publicación del informe de evaluación del control interno no se produjeron factores que afectaran a las conclusiones de la evaluación de la eficacia del control interno.
Evaluación del control interno
El trabajo de evaluación del control interno de la empresa determina las principales empresas y asuntos incluidos en el ámbito de la evaluación y las esferas de alto riesgo de acuerdo con el principio de orientación al riesgo, que abarcan las principales empresas y Asuntos de la empresa y sus filiales. El total de activos incluidos en el ámbito de la evaluación representa el 100% del total de activos de los estados financieros consolidados y el total de ingresos de explotación representa el 100% de los ingresos de explotación de los estados financieros consolidados.
Las principales cuestiones operacionales incluidas en el ámbito de la evaluación incluyen el entorno interno, la evaluación de riesgos, las actividades de control, la información y la comunicación, la supervisión interna; Las principales esferas de alto riesgo son el riesgo estratégico, el riesgo operacional, el riesgo financiero y el riesgo de cumplimiento.
Las unidades, empresas y asuntos incluidos en el ámbito de aplicación de la evaluación, as í como las esferas de alto riesgo, abarcan los principales aspectos de la gestión empresarial de la empresa, sin omisiones importantes.
Las principales actividades y cuestiones del ámbito de aplicación de la evaluación del control interno de la empresa en 2021 son las siguientes:
1. Entorno interno
Estructura organizativa: la empresa ha establecido una estructura de gobierno corporativo perfecta, la Junta General de accionistas, el Consejo de Administración, la Junta de supervisores y la gestión entre el poder y la responsabilidad claros, cada uno en el desempeño de sus funciones, controles y equilibrios mutuos, funcionamiento coordinado; El Consejo de Administración tiene cuatro comités especiales: el Comité de estrategia, el Comité de auditoría, el Comité de remuneración y evaluación y el Comité de nombramientos. De acuerdo con las necesidades de la gestión de la producción, la empresa ha establecido departamentos de gestión de funciones y unidades de producción adecuados, y sigue el principio de separación de funciones incompatibles para dividir científicamente la autoridad de responsabilidad, cada departamento, cada puesto cumple su deber, cada uno asume su responsabilidad, coopera y se restringe mutuamente, asegurando el desarrollo ordenado de las operaciones de la empresa y la prevención eficaz de riesgos.
Estrategia de desarrollo: de acuerdo con el objetivo estratégico general del Grupo baic, la empresa establece el objetivo estratégico que se adapta al desarrollo de la empresa.
Cultura empresarial: la empresa se esfuerza por promover la construcción de la cultura empresarial y fortalecer la cohesión empresarial; La empresa toma la revista interna de la empresa, la red interna y externa, la columna de propaganda, el Manual de cultura de la empresa, las actividades deportivas y deportivas, todo tipo de entrenamiento, Conferencia, concurso, etc. como portador, construye el ambiente animado y armonioso dentro de la empresa, encarna los valores básicos de La empresa y el concepto de cultura de conformidad y honestidad, mejora la calidad moral del personal de manera efectiva, fortalece el sentido de identificación, pertenencia y responsabilidad del personal a la empresa.
Responsabilidad Social: la empresa cumple concienzudamente sus responsabilidades con los clientes, los proveedores, los empleados, los accionistas y la sociedad. La empresa proporciona a los clientes productos y servicios cualificados, establece buenas relaciones de cooperación con los proveedores, regula la liquidación de fondos, promueve el establecimiento de un buen orden y normas de competencia.
La aplicación estricta de las normas de gestión de la seguridad en el trabajo y la formulación de planes de emergencia para todo tipo de accidentes de Seguridad y emergencias desempeñan un papel importante en la prevención eficaz de los riesgos de Seguridad y los riesgos de accidentes de producción y en la reducción de los riesgos sociales.
La compañía estableció un equipo de reserva de control de inundaciones, la temporada de inundaciones cada año la obligación de patrullar el dique del Río Amarillo; Se estableció el segundo batallón de reparación de la Brigada de apoyo logístico de la reserva del Ejército de Shandong, en el que participaban los empleados, y se desempeñó como reparación de municiones en tiempo de guerra. Establecer estaciones de trabajo caritativas, centros de gestión de Voluntarios de benevolencia, establecer fondos caritativos, apoyar a largo plazo a las organizaciones caritativas, organizar a los empleados para participar en “actividades de donación de un día de benevolencia”, organizar muchas actividades de asistencia centralizada a los trabajadores enfermos y necesitados, organizar a los empleados para manejar “la asistencia médica integral en el Servicio de hospitalización de los trabajadores en servicio” para proporcionar asistencia a los trabajadores enfermos y hospitalizados.
2. Evaluación de riesgos
La empresa ha establecido un proceso eficaz de evaluación de riesgos para detectar oportunamente los posibles riesgos a los que se enfrenta la empresa; Todas las filiales y departamentos funcionales de la empresa recopilarán oportunamente todo tipo de información de acuerdo con sus responsabilidades e informarán periódicamente a los dirigentes competentes y a los departamentos pertinentes sobre la información de los datos y el informe de análisis. La reunión anual de análisis estratégico y económico y la reunión de presupuesto se celebran para analizar exhaustivamente la situación actual de la empresa, combinar la política industrial nacional pertinente y la política de macro control, planificar la estrategia de desarrollo futuro de la empresa y formular la política y el objetivo de la empresa para el próximo año. Celebrar reuniones trimestrales de análisis de mercado, realizar un análisis amplio del mercado y formular estrategias de respuesta; Cada trimestre se celebra periódicamente una reunión de análisis económico para realizar un análisis amplio de las condiciones de funcionamiento de la empresa y hacer una alerta temprana de los riesgos existentes en el funcionamiento; La reunión mensual de calidad, el equipo, la reunión de Seguridad y la reunión semanal de programación de la producción se celebran para prevenir los riesgos y mejorar los beneficios de la gestión mediante el análisis y la coordinación de los problemas existentes en el proceso de producción actual.
El Departamento de auditoría lleva a cabo la evaluación de riesgos de los principales enlaces de control de los procesos existentes, identifica los riesgos ocultos existentes en los procesos actuales de la empresa, optimiza los procesos y formula el plan de auditoría. Y contratar auditores externos para auditar la eficacia del control interno de la empresa.
3. Actividades de control
Sobre la base de la inducción y el análisis de las medidas y métodos de control, la empresa ha determinado las principales actividades y objetivos de control de procesos empresariales, ha garantizado eficazmente que la gestión de la empresa siga las normas y ha formado un sistema de control sistemático y normalizado de las actividades empresariales. Las principales actividades de control de la empresa incluyen:
Esferas críticas de control de las actividades de control de secuencia
No.
Investigación de mercado y plan de ventas, clasificación de clientes, contrato de venta, precio de venta, negocio de ventas
Orden de venta, envío de ventas, factura de venta, etc.
Esferas críticas de control de las actividades de control de secuencia
No.
2 almacenamiento de productos, almacenamiento de materiales adquiridos, almacenamiento, venta de productos, almacenamiento de existencias
Análisis del punto de disco auricular
Preparación del plan de productos y accesorios principales, preparación de la producción, programación de la producción, planificación de la producción y cuota de tiempo de contratación externa, medidas de emergencia, entrega del 100%, contratación externa, etc.
4 Plan de adquisiciones, control de proveedores, precio de compra, contrato de compra, compra a la compra
Cuentas y pagos
Plan de ingresos y gastos de capital, ingresos y gastos de capital, control de efectivo, control de cuentas bancarias, control de facturas y sellos; Aprobación de la garantía, contrato de garantía, ejecución de la garantía, carta
